[年报]海南瑞泽(002596):2022年年度报告
原标题:海南瑞泽:2022年年度报告 2022年年度报告 2023年 03月 2022年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张海林、主管会计工作负责人吴悦良及会计机构负责人(会计主管人员)张贵阳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 请投资者特别关注公司可能存在的宏观经济和产业政策风险、应收账款较高的风险、流动性风险、商誉减值风险以及股份质押可能带来的相关风险，具体内容见本报告第三节管理层讨论与分析中“十一、公司未来发展的展望”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 10 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 35 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 56 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 59 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 74 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 81 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 82 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 83 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 以上文件备置地点：公司证券部办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求 （一）报告期内，公司所处行业情况 1、商品混凝土行业 2022年，房地产开发不及预期，全国房地产开发投资同比下降 10%，但随着国家发布各项利好政策促进基建加快恢复，全国固定资产投资(不含农户)同比增长 5.1%，基础设施投资同比增长 9.4%，长期来看，市场对商品混凝土等建筑材料仍有需求。（数据来源：国家统计局）未来几年，国家会加快推进重大工程和基础设施建设，全国基础设施投资将持续保持增长态势，以及全国性保障性住房、教育投资、生态环境投资等民生工程将会为商品混凝土行业带来新的需求。 但另一方面，近年来，商品混凝土行业自身发展面临诸多问题，大多数商品混凝土企业处于价值链底端，产品同质化现象严重，全局性的产能过剩带来以降低价格为代价的恶性竞争。同时，水泥、砂石等原材料价格上涨，导致采购成本上升。行业整体施工周期长、结算周期长，商品混凝土行业持续增加的资金压力使行业运行艰难程度不断增加，上述多种因素综合作用易对商品混凝土行业产生不利影响，对商品混凝土行业今后发展提出了严峻挑战。 2、园林绿化行业 园林绿化行业在“碳中和”目标和生态文明建设双重政策叠加作用下，或将迎来新的发展契机。但是，近年来政府对房地产市场进行宏观调控，地产景观项目因政策调控导致投资增速下降。园林绿化行业与宏观经济、国家基础建设投资以及政府对房地产市场宏观调控紧密相关，受上述因素的综合影响，园林绿化企业发展潜力不容乐观。此外，园林绿化行业市场门槛低，行业内部竞争加剧、单一企业所占市场份额均不高，园林绿化企业普遍面临前期垫资施工以及工程结算回款周期长等问题，企业应收款项增加，计提减值损失增加，不仅对企业资金造成一定的压力，还影响企业的经营业绩，园林绿化企业发展仍然面临不小的压力。 3、市政环卫行业 近年来，在“碳达峰、碳中和”的政策背景下，国家发改委、住建部、生态环境部联合印发《城镇生活垃圾分类和处理设施补短板强弱项实施方案》，方案指出到 2023年，推动具备条件的地级以上城市基础建成分类投放、分类收集、分类运输、分类处理的生活垃圾分类处理系统。住建部以及地方政府相继出台包括污染防治、生态修复、环境保护、垃圾分类等多方面的产业政策，大力扶持市政环卫、生态环保行业的发展，行业处于改革发展与提质增效的窗口期，借着国家利好政策的东风，污水处理以及垃圾处理等市政环卫行业有望从中受益。 近几年市政环卫行业迅速市场化，更多企业涌入该行业，环卫市场壁垒低、在服务上并无明显的技术门槛且同质化高，存量空间主要依靠替换需求，市场竞争更加激烈。同时，在目前环卫一体化趋势下，项目订单体量向大型化、长年限转变，它对企业的技术、管理运营经验、资源背景、资本实力和报价等多个方面提出更高的要求，项目更多的是往头部的大型环卫上市公司以及国有企业聚集。市政环卫项目一体化趋势推动下利好各领域龙头企业，加大了中小型市政环卫企业的市场竞争压力。 （二）报告期内，公司非金属建材业务情况 1、行业发展状况与公司经营情况 2022年，海南省全省固定资产投资比上年下降 4.2%，其中，房地产开发投资 1,158.37亿元，比上年下降 16%。从主要行业增加值情况看，非金属矿物制品业下降 15.2%，商品混凝土 2022年产量比上年下降 12.2%。2022年，受市场需求减弱、环保预警、资金紧张等因素的影响，混凝土产能利用率下降。（数据来源：海南省统计局） 2022年，资金压力以及房企新开工积极性不足，混凝土市场较为疲软。报告期内，公司混凝土板块坚持稳中求进工作总基调，出货心态较为谨慎，部分工程项目采取选择性供货，公司商品混凝土销售量较上年同期下降 19.29%。 2、报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的相关政策 （1）2022年 4月 1日起正式实施《混凝土结构通用规范》，编号为 GB55008-2021。 该规范为国家标准，为强制性工程建设规范，全部条文必须严格执行。现行工程建设标准相关强制性条文同时废止。现行工程建设标准中有关规定与本规范不一致的，以本规范的规定为准。该文件的实施，意味着对混凝土行业质量要求越发严格。 （2）海南省人民政府办公厅于 2022年 5月 12日对外公布《关于进一步推进我省装配式建筑高质量绿色发展的若干意见》（简称《若干意见》），要求海南到 2025年新开工的装配式建筑占新建建筑的比例大于 80%，同时基本形成装配式建筑产业链。近年来，各地装配式建筑占比越来越大，对混凝土强度等级需求也越来越高。该文件的公布，将对公司装配式建筑产业发展带来新的机遇。 （3）2022年 5月以来，海南省出台了若干公积金买房放松政策，提高公积金贷款额度， 降低首套首付款比例，下调个人住房公积金贷款利率。公积金政策的调整能够降低刚需群体的购房成本，有效提振市场信心，还将与其他“稳楼市”政策一道，共同促进房地产市场健康发展。 3、公司非金属建材业务的市场竞争状况 目前，公司在海南省共计拥有 10家商品混凝土搅拌站，26条生产线，设计产能达780万立方米，覆盖海南省各主要市县，包括海口、三亚、琼海、陵水、澄迈、儋州等。 公司商品混凝土业务的市场占有率约 20%，区位优势显著。随着海南省自贸港政策的实施和相关建设项目的落地实施，新开工项目的逐渐增加，公司凭借长期积累的品牌、规模、技术等优势，商品混凝土的需求将不断扩大。在国家高质量发展和“双碳”政策引导与驱动下，商品混凝土行业发展将进入转型升级期，绿色、低碳、创新、多元化、智能化、产业链+等将是行业发展的重要趋势，也是企业实现可持续发展的重要支撑。公司投资设立的儋州瑞泽双林装配式建筑产业基地符合建材行业的发展趋势。受商品混凝土市场的同质化竞争，以及水泥、砂石等主要原材料的价格波动，给公司商品混凝土业务带来较大影响。同时，装配式建筑投资大，占地多，成本居高不下是当前装配式建筑面临的主要问题。 4、公司生产经营所处行业的周期性、季节性特征 周期性特征：商品混凝土的需求量与固定资产投资规模密切相关，而固定资产投资规模受宏观经济周期性波动影响较大，因此商品混凝土行业也具有周期性特征。 季节性特征：商品混凝土施工与气候具有一定的关联性，公司地处南方，季节不同对下游建筑施工有些影响，但不明显，商品混凝土需求不存在明显的季节性。但三季度由于台风季降雨量大，下游施工放缓，商品混凝土的销售也相应放缓。 5、主要产销模式与经营性指标情况 公司商品混凝土主要根据客户订单采购物料、生产调度与安排销售。2022年公司商品混凝土产品产销量为 2,110,665.35m3，较上年同期减少 19.29%。 6、产品的产能、产能利用率情况 公司在海南省共计拥有 10家商品混凝土搅拌站，26条生产线，设计产能达 780万立方米。2022年产能利用率为 27.06%。为了提高产能利用率，公司将积极采取相关措施开拓市场，增加市场份额，有效提高产能利用率。 7、原材料及其供应情况 公司商品混凝土主要原材料为水泥、砂、石。海南省水泥受地理位置限制，市场相对封闭。报告期内，水泥价格整体小幅上涨，此外报告期内区域市场砂、石受环保管控的影响，供应紧张，价格也普遍出现上涨现象。为了减少原材料价格波动对公司造成的不利影响，报告期内，公司 10家搅拌站通过集中采购，统一调配，从而在价格的博弈中获得更多的话语权。同时公司密切关注原材料市场变化，多方询价，扩大原材料采购渠道，降低采购成本，最大程度降低了原材料对公司毛利率的影响。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务、主要产品、经营模式及业绩驱动因素 经过多年的深耕细作以及探索扩张，公司目前已由创建初期的单一商品混凝土生产与配送企业，发展成为一家拥有规格品种齐全的商品混凝土生产与配送、园林绿化设计及施工、市政环卫服务与工程等产业链丰富的大型股份制集团企业。 2022年 8月，公司转让了全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年9月起不再纳入公司合并报表。截至本报告披露日，公司从事的主要业务包括商品混凝土生产与销售、园林绿化业务、市政环卫业务。报告期内，公司经营模式及业绩驱动因素未发生重大变化，公司各业务板块主要产品或服务内容如下： （二）公司产品市场地位、竞争优劣势 1、公司商品混凝土业务市场竞争状况见本节“一、报告期内公司所处的行业情况”。 近些年，随着园林绿化行业资质的放开，行业进入门槛降低，行业竞争不断加剧，导致大兴园林在业务拓展方面受到一定的影响。 2、公司子公司广东绿润经过多年的发展，其业务已经涵盖城乡环卫绿化（含生活垃圾分类业务）、危废固废处置（含建筑垃圾处理及利用）、环保工程、物业环卫清洁等。 广东绿润凭借专业的技术水平和服务能力、高效的运营管理体系，在佛山、珠海、江门等粤港澳大湾区建立了良好的口碑和品牌知名度。此外，广东绿润将借助公司总部在海南的地域优势，积极拓展海南地区清扫保洁、垃圾分类等相关业务，逐步打开海南省内的市政环卫市场。 三、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。主要内容如下： 1、区位政策优势 海南自贸港政策持续深化，随着崖州湾种子国家实验室、海口江东新区、洋浦经济开发区、三亚崖州湾科技城等重点园区的投资建设，将刺激市场对建筑材料、园林绿化和市政环境卫生服务的需求。公司主营业务中商品混凝土、园林绿化以及市政环卫业务，正好与海南省自由贸易港建设这一宏观政策高度契合。 2、规模+品牌优势 公司全资子公司瑞泽双林建材是海南省大型的商品混凝土生产企业。经过多年专业经营，瑞泽双林建材在混凝土生产、浇灌与配送以及智能混凝土、海工混凝土、彩色景观混凝土、透水混凝土等特种混凝土的研发方面积累了丰富的经验。 公司全资子公司广东绿润凭借丰富的行业经验在珠海、佛山、江门、肇庆和中山等粤港澳大湾区内市场建立了良好的口碑和品牌知名度。 3、稳定高效的管理团队 公司拥有优秀的管理团队和稳定、高效、专业的核心团队，能够秉持着创业之初的进取精神，沿着公司制定的发展规划稳步推进，有效地传承公司的企业文化。此外，公司会依照行业发展形势和市场环境变化，积极引进人才和培养人才，不断完善、优化用人机制，面对市场形势能够保持高度的灵活反应能力，为公司拓展各板块业务夯实基础。 4、研发和技术创新优势 公司自创建以来一直将创新视为生存和发展的生命线，坚持以市场为导向、产品为核心，不断引进和应用新设备、新工艺，优化商品混凝土配合比、改善工程项目管理体系，重点专注南海严酷环境下混凝土微结构调控与耐久性提升关键技术及应用、利用海砂制备生态友好型城市景观建筑材料的关键技术研究与应用、城市固废智慧管理体系以及环卫一体化下的垃圾分类系统体系等研发项目，有效控制各项成本费用，增强公司产品、服务的竞争力。同时，公司与武汉理工大学、海南大学等高等院校建立了长期的合作关系，以学科交叉和技术集成创新为主要的创新途径，进行产学研的深度结合，通过技术研发不断提升公司产品品质，使公司在区域市场上更具竞争力。 四、主营业务分析 1、概述 2022年度，海南省房地产开发投资同比下降 16%，商品混凝土需求量同比下降12.2%，受此影响，公司商品混凝土板块业绩与上年同期相比有所下滑；公司园林绿化业务受行业影响，收入大幅下降，同时计提了大额应收账款、合同资产减值，导致业绩出现较大亏损；公司市政环卫业务受营业收入减少、回款不及预期、计提应收账款减值增加等因素的影响，业绩同比下滑，公司也因此计提了商誉减值准备。2022年 8月，公司转让全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年 9月起不再纳入公司合并报表。 2022年 1-8月，水泥销售区域的房地产行业景气度欠佳，水泥市场需求出现阶段性下滑，业绩同比出现下滑。 受上述因素的综合影响，2022年度，公司实现营业收入 193,292.08万元，较上年同期下降 30.43%；实现归属于上市公司股东的净利润-49,372.62万元，较上年同期减少亏损56.72%。 （1）报告期内公司各板块主要经营情况如下： ①商品混凝土板块 2022年度，受复杂严峻的外部环境和市场需求等影响，海南省房地产新开工项目不足，房地产行业继续下行，恢复进程缓慢。2022年全省房地产开发投资同比下降 16%，商品混凝土需求量同比下降 12.2%。报告期内，公司通过集中采购，统一调配，多方询价，扩大原材料采购渠道，降低采购成本，最大程度降低了原材料对公司毛利率的影响。（数据来源：海南省统计局） 受此影响，报告期内，公司商品混凝土板块业绩与上年同期相比有所下滑，其中主要项目变动情况如下： 单位：万元
鉴于金岗水泥产能规模偏小，自身无石灰石矿山等资源优势，水泥熟料生产成本偏高，水泥产品缺乏竞争优势，且未来公司将重点专注于环保生态产业、商品混凝土及装配式建筑业务，因此，2022年 8月公司转让全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年 9月起不再纳入公司合并报表。 ③园林绿化板块 报告期内，公司园林绿化板块受行业大环境的不利影响，园林工程项目投资减少，市场竞争加剧，大兴园林在业务拓展方面受到一定的影响，导致园林绿化业务营业收入下降；同时材料成本、人工成本、社保等管理费用增加，以及应收账款、合同资产等资产减值准备计提增加。受上述因素的综合影响，报告期内公司园林绿化板块出现较大亏损，其中主要项目变动情况如下： 单位：万元
报告期内，广东绿润所在区域各环卫企业进入存量空间市场化竞争，环卫市场竞争激烈，新中标项目较少，导致广东绿润传统环卫保洁、工程项目、固废处理等业务同比有所下降，业务收入下降；同时服务费应收账款回收难度较大，应收账款余额增加，导致计提减值准备增加；人工、物料消耗、设备配置、财务费用等对应的成本增加，导致广东绿润经营业绩有所下滑。 受上述因素综合影响，报告期内，公司市政环卫板块业绩与上年同期相比有所下滑，其中主要项目变动情况如下： 单位：万元
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，为了真实、准确地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，2022年度，公司计提各项资产减值准备金额合计 65,004.08万元，直接减少公司2022年度归属于上市公司股东的净利润 58,502.55万元，对公司 2022年度业绩产生了较大影响。 具体计提情况如下：
1）应收账款坏账准备计提增加主要系应收账款余额增加及部分余额账龄延长，导致本期计提增加。 2）其他应收款坏账准备计提增加的主要原因是期末余额增加，同时部分余额账龄延长，导致本期计提增加。 3）应收票据坏账准备本期计提减少主要系应收票据到期兑付及到期后未能兑付部分商业承兑汇票转入应收账款增加，导致应收票据余额减少，本期计提应收票据坏账准备减少。 4）商誉减值损失计提系本公司并购的广东绿润资产组经营绩效不及预期，公司依据减值测试计提商誉减值损失。 5）合同资产减值准备计提增加的原因主要系 PPP项目延期，甲方未能按合同约定履行，预期信用损失将增大，导致计提的资产减值增加。 针对上述情况，公司将积极采取相关措施，不断降低资产减值准备计提对公司利润的影响： 第一，继续完善客户的筛选及销售政策的制定，建立完善的客户档案系统，一户一策，针对不同的客户采取不同的结算方式，给予不同的赊销信用额度，采取不同的销售政策，同时，加大对客户按合同约定付款的遵从度的跟踪检查，关注客户信用状况的变化，通过公司律师函、公司诉讼等多种措施，加大回款力度，减少应收款项回收的风险。针对出现回款风险的客户及信用风险变化较大的客户单位，成立专门的清收小组，同时加大清收的激励措施，多措并举，确保公司应收款项的回收，减少应收款项计提减值准备的风险。 第二，公司将进一步加强对广东绿润在技术、业务、客户等方面进行全面资源整合，加大力度开展与国企、央企的深化合作，促使广东绿润发展传统业务的同时，积极拓展固废处理业务，推进广东绿润业务的可持续发展，以减少商誉减值对公司业绩带来的冲击。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 水泥销售量及生产量同比下降的主要原因系：2022年 8月，公司转让全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年 9月起不再纳入公司合并报表。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 单位：万元
□适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元
2022年 8月，公司转让全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年 9月起不再纳入公司合并报表，因此燃料及动力成本同比下降 49.39%。 2022年度，大兴园林项目减少，营业收入下降，导致相应园林绿化、养护成本下降69.98%。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 报告期内，公司转让陵水瑞泽沥青环保资源利用有限公司 100%的股权、转让金岗水泥 85%的股权，上述公司股权转让后不再纳入公司合并范围；公司注销控股子公司肇庆瑞航实业有限公司、广东怀集瑞泽水泥有限公司，上述公司不再纳入公司合并范围。 报告期内，公司子公司瑞泽双林建材设立了海南祥琨建材有限公司、海南翊顺建材有限公司，自设立之日起纳入公司合并范围。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 ?适用 □不适用 2022年 8月，公司转让了全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年9月起不再纳入公司合并报表。目前，公司从事的主要业务包括商品混凝土生产与销售、园林绿化业务、市政环卫业务。 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
?适用 □不适用 公司与前五名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直接或者间接拥有权益。 公司主要供应商情况
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