[年报]信息安全 (165523): 中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)2022年年度报告

时间:2023年03月31日 08:17:46 中财网

原标题:信息安全 : 中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)2022年年度报告





中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)
2022年年度报告

2022年12月31日














基金管理人:中信保诚基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2023年03月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................ 2 1.2 目录 .................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................. 6 2.4 信息披露方式 ............................................................ 6 2.5 其他相关资料 ............................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................. 7 3.2 基金净值表现 ............................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................. 10 §4 管理人报告 ................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................. 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................... 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................. 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................. 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............. 16 §5 托管人报告 ................................................................. 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 17 §6 审计报告 ................................................................... 17 6.1 审计报告基本信息 ....................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................... 17 §7 年度财务报表 ............................................................... 19 7.1 资产负债表 ............................................................. 19 7.2 利润表 ................................................................. 20 7.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................... 21 7.4 报表附注 ............................................................... 23 §8 投资组合报告 ............................................................... 52 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................... 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............. 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................... 55 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 57 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................... 57 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 57 8.12 投资组合报告附注 ....................................................... 57 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................... 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............... 59 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ......................................... 59 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 59 §11 重大事件揭示 ............................................................... 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 60 11.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 61 11.8 其他重大事件 ........................................................... 63 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 64 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................. 64 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 64 §13 备查文件目录 ............................................................... 64 13.1 备查文件目录 ........................................................... 64 13.2 存放地点 ............................................................... 64 13.3 查阅方式 ............................................................... 65
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF) 
基金简称中信保诚中证信息安全指数(LOF) 
场内简称信息安全 
基金主代码165523 
基金运作方式契约型开放式 
基金合同生效日2021年01月01日 
基金管理人中信保诚基金管理有限公司 
基金托管人中国银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额565,017,108.75份 
基金合同存续期不定期 
下属分级基金的基金简称中信保诚中证信息安全指数 (LOF)A中信保诚中证信息安全指 数(LOF)C
下属分级基金场内简称信息安全-
下属分级基金的交易代码165523013083
报告期末下属分级基金的份额总额520,468,748.96份44,548,359.79份
2.2 基金产品说明

投资目标本基金进行数量化指数投资,通过严谨的数量化管理和投资纪律约 束,实现对中证信息安全主题指数的有效跟踪,为投资者提供一个 有效的投资工具。
投资策略本基金原则上采用完全复制法跟踪指数,即原则上按照标的指数中 成份股(含存托凭证)组成及其权重构建股票投资组合,并根据标 的指数成份股及其权重的变化进行相应调整,力争保持基金净值收 益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过4%。 当发生特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权 重由于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足 等),或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能 带来影响时,或法律法规禁止投资等其他原因导致无法有效复制和 跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和 调整,力求降低跟踪误差。 基金管理人将对成份股的流动性进行分析,如发现流动性欠佳的个 股将可能采用合理方法寻求替代。基金管理人运用以下策略构造替 代股组合: 1、基本面替代:按照与被替代股票基本面及规模相似的原则,选 取一揽子标的指数成份股票作为替代股备选库; 2、相关性检验:计算备选库中各股票与被替代股票日收益率的相 关系数并选取与被替代股票相关性较高的股票组成模拟组合,以组 合与被替代股票的日收益率序列的相关系数最大化为优化目标,求
 解组合中替代股票的权重,并构建替代股组合。 基金管理人可运用股指期货,以提高投资效率更好地达到本基金的 投资目标。本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则,以套 期保值为目的,在风险可控的前提下,本着谨慎原则,参与股指期 货的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特 性。此外,本基金还将运用股指期货来对冲特殊情况下的流动性风 险以进行有效的现金管理,如预期大额申购赎回、大量分红等,以 及对冲因其他原因导致无法有效跟踪标的指数的风险。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组,授权特定的管理 人员负责股指期货的投资审批事项,同时针对股指期货交易制定投 资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。此外,基金管理人 还将做好培训和准备工作。
业绩比较基准95%×中证信息安全主题指数收益率+5%×金融同业存款利率
风险收益特征本基金为跟踪指数的股票型基金,其预期风险和预期收益高于货币 市场基金、债券型基金和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 中信保诚基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露负责人姓名周浩许俊
 联系电话021-68649788010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-666-006695566 
传真021-50120895010-66594942 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世纪 大道8号上海国金中心汇丰银行 大楼9层北京市西城区复兴门内大街1 号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世纪 大道8号上海国金中心汇丰银行 大楼9层北京市西城区复兴门内大街1 号 
邮政编码200120100818 
法定代表人涂一锴刘连舸 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.citicprufunds.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588 号前滩中心42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和 指标2022年 2021年 
 中信保诚中证信 息安全指数(LOF) A中信保诚中证信 息安全指数(LOF) C中信保诚中证信 息安全指数(LOF) A中信保诚中证信 息安全指数(LOF) C
本期已实现收益-22,742,650.24-1,892,380.54-6,864,785.62141,222.14
本期利润-115,619,922.44-10,458,422.523,750,026.91-32,475.46
加权平均基金份额 本期利润-0.2292-0.27020.0075-0.0054
本期加权平均净值 利润率-32.59%-38.61%0.85%-0.60%
本期基金份额净值 增长率-27.28%-27.57%-1.08%0.42%
3.1.2 期末数据和 指标2022年末 2021年末 
 中信保诚中证信 息安全指数(LOF) A中信保诚中证信 息安全指数(LOF) C中信保诚中证信 息安全指数(LOF) A中信保诚中证信 息安全指数(LOF) C
期末可供分配利润-507,768,444.02-43,621,577.99-385,422,742.97-11,125,433.44
期末可供分配基金 份额利润-0.9756-0.9792-0.9314-0.9323
期末基金资产净值347,467,877.5829,584,799.71379,881,676.4310,940,793.75
期末基金份额净值0.66760.66410.91800.9169
3.1.3 累计期末指 标2022年末 2021年末 
 中信保诚中证信 息安全指数(LOF) A中信保诚中证信 息安全指数(LOF) C中信保诚中证信 息安全指数(LOF) A中信保诚中证信 息安全指数(LOF) C
基金份额累计净值 增长率-28.06%-27.27%-1.08%0.42%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中信保诚中证信息安全指数(LOF)A

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月11.14%1.62%11.64%1.63%-0.50%-0.01%
过去六个月-4.71%1.53%-4.22%1.54%-0.49%-0.01%
过去一年-27.28%1.75%-27.00%1.76%-0.28%-0.01%
自基金合同生 效起至今-28.06%1.52%-26.69%1.54%-1.37%-0.02%
中信保诚中证信息安全指数(LOF)C

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月11.02%1.62%11.64%1.63%-0.62%-0.01%
过去六个月-4.90%1.53%-4.22%1.54%-0.68%-0.01%
过去一年-27.57%1.75%-27.00%1.76%-0.57%-0.01%
自基金合同生 效起至今-27.27%1.59%-27.43%1.61%0.16%-0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 中信保诚中证信息安全指数(LOF)A 中信保诚中证信息安全指数(LOF)C
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 中信保诚中证信息安全指数(LOF)A 中信保诚中证信息安全指数(LOF)C
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配事项。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。因业务发展需要,经国家工商行政管理总局核准,本基金管理人法定名称于2017年12月18日起由“信诚基金管理有限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”。本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。

截至2022年12月31日,本基金管理人管理的运作中基金为75只,分别为:信诚四季红混合型证券投资基金、中信保诚精萃成长混合型证券投资基金、中信保诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、中信保诚景华债券型证券投资基金、中信保诚至远动力混合型诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、中信保诚中证500指数型证券投资基金(LOF)、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)、信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、中信保诚沪深300指数型证券投资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证800医药指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证800有色指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证800金融指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证TMT产业主题指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)、中信保诚中证智能家居指数型证券投资基金(LOF)、信诚中证基建工程指数型证券投资基金(LOF)、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚鼎利灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚惠泽18个月定期开放债券型证券投资基金、信诚多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚嘉鸿债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、信诚幸福消费混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳利债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置混合型证券投资基金、信诚稳瑞债券型证券投资基金、信诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳益债券型证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金、信诚稳悦债券型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、中信保诚稳丰债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证券投资基金、信诚新悦回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚至泰中短债债券型证券投资基金、信诚至诚灵活配置混合型证券投资基金、信诚量化阿尔法股票型证券投资基金、信诚智惠金货币市场基金、中信保诚嘉鑫3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚至兴灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳鸿债券型证券投资基金、中信保诚稳达债券型证券投资基金、中信保诚新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚创新成长灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚景丰债券型证券投资基金、中信保诚红利精选混合型证券投资基金、中信保诚嘉裕五年定期开放债券型证券投资基金、中信保诚嘉丰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚安鑫回报债券型证券投资基金、中信保诚成长动力混合型证券投资基金、中信保诚嘉润66个月定期开放债券型证券投资基金、中信保诚养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、中信保诚龙腾精选混合型证券投资基金、中信保诚丰裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚盛裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、中信保诚弘远混合型证券投资基金、中信保诚前瞻优势混合型证券投资基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
黄稚基金经理2019年09月 04日-11黄稚女士,理学硕士。 曾任职于中国国际金 融有限公司,担任资产 管理部产品经理;于平 安证券有限责任公司, 担任产品经理。2015 年6月加入中信保诚 基金管理有限公司,历 任金融工程师、基金经 理助理。现任中信保诚 中证500指数型证券 投资基金(LOF)、信诚 中证基建工程指数型 证券投资基金(LOF)、 中信保诚中证800医 药指数型证券投资基 金(LOF)、中信保诚中 证800有色指数型证 券投资基金(LOF)、中 信保诚中证TMT产业 主题指数型证券投资 基金(LOF)、中信保诚 中证信息安全指数型 证券投资基金(LOF)、 中信保诚中证智能家 居指数型证券投资基 金(LOF)的基金经理。
注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2.证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)基金合同》、《中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》(以下简称公平交易制度)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包括公募基金、资产管理计划),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。

在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程控制方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全投资授权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让各业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市场投资的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集中竞价市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执行集中交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止同日反向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,对反向交易等进行价差分析。同时,合规及内部审计人员会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报告进行审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》,公司采取了一系列的行动落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职,研究分析方面,公司通过统一的研究平台发布研究成果,并构建投资备选库、交易对手库、风格维度库等,确保所有投资经理在获得投资信息、投资不同投资组合同时同向交易同一证券时需通过交易系统中的公平交易程序,确保各投资组合享有公平的交易执行机会; 对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;同时,公司每个季度对旗下所有投资组合同向交易、反向交易以及债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易进行统计分析,并要求相关投资组合经理对异常交易情况进行合理性解释。

本期公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司对旗下所有产品的交易价格、产品投资杠杆、集中度、反向交易等进行控制,事后根据《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》定期对相关情况进行汇总和统计分析,相关情况由投资经理出具情况说明后签字确认。报告期内,本基金与公司旗下管理的其它产品之间未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。未发生主动投资杠杆超标情况。对于债券交易价格监控结果,每日、每周对现券、回购交易价格偏离及回购投资情况按照要求进行统计,并对需要上报的情况按时进行上报。

本报告期内,未发现投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2022年,海外方面,欧美高通胀持续发酵,海外流动性收紧,到四季度美国通胀数据有所改善,美联储加息压力缓和,而海外对于经济衰退的担忧逐渐提升。国内方面,流动性环境总体维持适度宽松。国内经济增长面临压力较大,下半年经济缓慢筑底修复,其中基建投资成为经济亮点、维持较高增速。随着四季度各项政策落地,房地产和消费修复的预期有所改善。

报告期内,A股市场在去年经过四个月左右的大幅调整后维持震荡格局。全年来看A股主要指数普遍下跌,上证指数跌幅15.13%,沪深300跌幅21.63%,中证500跌幅20.31%,创业板指跌幅29.37%。其中,煤炭行业表现较好,而电子、建筑材料、传媒、计算机、电力设备、国防军工等行业跌幅较大。

本基金跟踪的标的指数为中证信息安全主题指数。报告期内,本基金坚持既定的指数化投资策略,原则上按照标的指数中成分股组成及其权重构建股票投资组合,实现对标的指数的有效跟踪。

本基金认真应对投资者日常申购、赎回需求,根据市场情况、成分股停复牌等合理安排权益仓位和头寸,有效管理跟踪误差。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,中信保诚中证信息安全指数(LOF)A份额净值增长率为-27.28%,同期业绩比较基准收益率为-27.00%;中信保诚中证信息安全指数(LOF)C份额净值增长率为-27.57%,同期业绩比较基准收益率为-27.00%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,国内外宏观经济形势可能会发生明显变化。海外方面,经济可能面临从通胀到衰退的挑战,海外流动性可能逐步转向宽松。对我国而言,输入性通胀压力和人民币汇率压力有望得到缓解,但海外经济下行可能对我国出口带来较大压力。国内方面,去年四季度的各项政策措施效果预计将在今年有所体现。随着房地产市场的回暖、消费场景和需求的恢复,国内经济有望逐步复苏。同时,我国高端制造业面临的供应链安全挑战日益严峻,科技制造产业短期内或将承压,而长期来看有望促进产业重要环节的国产化进程,可能促使我国在全球产业链分工中有所突破。

往后看,总体来说投资环境或将有所改善,经济预期与风险偏好有望进一步修复。国内流动性预计仍将维持合理充裕,权益市场面临的流动性环境仍相对比较友好。A股整体盈利承压短期内可能延续,但随着经济逐步企稳,上市公司盈利能力今年有望逐步改善。我们认为,经过2022年的市场调整,A股整体估值水平处于较低区间,权益资产具备较好的性价比,中长期资金或将开始重新配置。今年在国内经济复苏预期下,A股有望成为全球资金的配置方向。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人严格遵循和落实行业法规及监管要求,将保护基金份额持有人的合法权益放在首位,继续致力于完善公司内部控制机制与合规管理体系,持续加强业务风险控制与防范,有效保障公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。

本报告期内,本基金管理人根据监管要求,结合公司业务发展实际情况推进公司内控制度建设,完善公司内控制度体系;对产品合同及各类法律文书进行审核;对基金募集、投资过程进行合规检查与提示,规范公司运作与所管理的各类投资组合运作过程中的关联交易,防范不正当关联交易和利益输送,防范内幕交易和利用未公开信息交易,切实维护基金份额持有人、股东和本公司的合法权益;完成各项法定信息披露工作及文档合规检查;根据审计工作计划开展内部审计工作和外部审计、检查的配合协调工作;开展合规培训、法规咨询、更新法规汇编;根据监管部门要求完成各项反洗钱工作,贯彻落实反洗钱监管要求;依法依规完成向监管部门的各项数据报送工作等。

本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、审慎勤勉的原则管理和运用基金资产,继续加强公司内部控制和风险管理,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设置了估值决策委员会,负责组织制定适当的估值政策和程序,并定期进行评估,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值决策委员会包括下列成员: 分管基金运营业务的领导、风险管理部负责人、权益投资负责人、固定收益投资负责人、研究部负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所对管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。基金经理不参与估值的具体流程,但若认为存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值决策委员会报告并提出相关意见和建议。

在每个估值日,本基金管理人使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值,托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值相关数据服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续20个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量不满二百人)的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第21174号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)全体基金份 额持有人
审计意见(一) 我们审计的内容 我们审计了中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金 (LOF)(以下简称“中信保诚中证信息安全指数基金(LOF)”)的 财务报表,包括2022年12月31日的资产负债表,2022年度 的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制,公允反映了中信保诚中证信息安全指数基金(LOF)2022 年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产 变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中信保诚中证 信息安全指数基金(LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责任中信保诚中证信息安全指数基金(LOF)的基金管理人中信保诚 基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照 企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估中信保诚中证 信息安全指数基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管 理层计划清算中信保诚中证信息安全指数基金(LOF)、终止运 营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中信保诚中证信息安全指数基金 (LOF)的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。

 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中信保诚中证 信息安全指数基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中信保诚中证信息 安全指数基金(LOF)不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值 得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名张振波俞伟敏
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年03月28日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.121,633,668.8923,104,282.15
结算备付金 42,460.2311,554.91
存出保证金 12,990.9173,132.26
交易性金融资产7.4.7.2356,509,665.04369,281,037.45
其中:股票投资 356,509,665.04369,281,037.45
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 417,321.08856,325.44
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-2,208.87
资产总计 378,616,106.15393,328,541.08
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 846,602.471,699,113.78
应付管理人报酬 326,748.20342,094.50
应付托管费 71,884.6175,260.80
应付销售服务费 10,787.393,939.40
应付投资顾问费 --
应交税费 -1.39
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6307,406.19385,661.03
负债合计 1,563,428.862,506,070.90
净资产:   
实收基金7.4.7.7859,673,763.69647,804,098.07
未分配利润7.4.7.8-482,621,086.40-256,981,627.89
净资产合计 377,052,677.29390,822,470.18
负债和净资产总计 378,616,106.15393,328,541.08
注:截止本报告期末,基金份额总额565,017,108.75份。下属分级基金:中信保诚中证信息安全指数(LOF)A的基金份额净值0.6676元,基金份额总额520,468,748.96份;中信保诚中证信息安全指数(LOF)C的基金份额净值0.6641元,基金份额总额44,548,359.79份。

7.2 利润表
会计主体:中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01 日至2022年12月 31日上年度可比期间 2021年01月01日 至2021年12月31 日
一、营业总收入 -120,945,695.5910,775,684.42
1.利息收入 84,328.68102,115.79
其中:存款利息收入7.4.7.984,328.68101,959.06
债券利息收入 -156.73
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -20,136,459.01-1,294,267.29
其中:股票投资收益7.4.7.10-22,289,112.74-2,818,318.06
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.1130,095.76196,254.01
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.142,122,557.971,327,796.76
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7.4.7.15-101,443,314.1810,441,114.93
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.16549,748.921,526,720.99
减:二、营业总支出 5,132,649.377,058,132.97
1.管理人报酬 3,804,573.784,428,767.35
2.托管费 837,006.22974,328.91
3.销售服务费 107,428.547,392.35
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.17--
7.税金及附加 0.070.60
8.其他费用7.4.7.18383,640.761,647,643.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -126,078,344.963,717,551.45
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -126,078,344.963,717,551.45
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -126,078,344.963,717,551.45
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)647,804,098.07--256,981,627.89390,822,470.18
二、本期期初净资 产(基金净值)647,804,098.07--256,981,627.89390,822,470.18
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)211,869,665.62--225,639,458.51-13,769,792.89
(一)、综合收益总 额---126,078,344.96-126,078,344.96
(二)、本期基金份 额交易产生的基金 净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)211,869,665.62--99,561,113.55112,308,552.07
其中:1.基金申购 款1,160,973,525.78--597,202,267.13563,771,258.65
2.基金赎回 款-949,103,860.16-497,641,153.58-451,462,706.58
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的基金净值 变动(净值减少以 “-”号填列)----
四、本期期末净资 产(基金净值)859,673,763.69--482,621,086.40377,052,677.29
项目上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)599,700,600.59--234,118,665.19365,581,935.40
二、本期期初净资 产(基金净值)599,700,600.59--234,118,665.19365,581,935.40
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)48,103,497.48--22,862,962.7025,240,534.78
(一)、综合收益总 额--3,717,551.453,717,551.45
(二)、本期基金份 额交易产生的基金 净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)48,103,497.48--26,580,514.1521,522,983.33
其中:1.基金申购1,822,146,979.32--755,054,935.581,067,092,043.74
    
2.基金赎回 款-1,774,043,481.84-728,474,421.43-1,045,569,060.41
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的基金净值 变动(净值减少以 “-”号填列)----
四、本期期末净资 产(基金净值)647,804,098.07--256,981,627.89390,822,470.18
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由信诚中证信息安全指数分级证券投资基金(以下简称“信诚中证信息安全指数分级基金”)转型而来。根据本基金的基金管理人于2020年12月31日发布的《关于信诚中证信息安全指数分级证券投资基金名称变更的公告》以及于2021年1月5日发布的《关于信诚中证信息安全指数分级证券投资基金之信诚信息安全A份额和信诚信息安全B份额基金份额折算结果的公告》,信诚信息安全A份额和信诚信息安全B份额终止运作,并以2020年12月31日作为基金份额折算基准日折算为信诚信息安全份额。信诚中证信息安全指数分级基金自2021年1月1日起转型为本基金。《中信保诚信息安全指数型证券投资基金(LOF)基金合同》于2021年1月1日生效,《信诚中证信息安全指数分级证券投资基金基金合同》同时失效。信诚中证信息安全指数分级基金于基金合同失效前日经审计的基金资产净值为365,581,935.40元,已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

根据中信保诚基金管理有限公司于2017年12月20日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于公司名称变更的函》,经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准,公司名称由“信诚基金管理有限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”,并由上海市工商行政管理局于2017年12月18日核发新的营业执照。


根据本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2021年8月25日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加C类基金份额、调整基金份额净值计算精度并修改基金合同及托管协议的公告》以及修改后的《中信保诚中证800金融指数型证券投资基金(LOF)基金合同》,自2021年8月26日起,本基金增设C类基金份额,原有基金份额转为A类基金份额。其中,在投资人申购时收取申购费用、但不从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为A类基金份额;在投资人申购时不收取申购费用,但从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为C类基金份额。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)基金合同》和最新公布的《中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定,本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括中证信息安全主题指数的成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)、债券、债券回购、中期票据、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)占基金资产的比例为85%-100%,其中投资于股票的资产不低于基金资产的85%,投资于于中证信息安全主题指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金业绩比较基准:95%×中证信息安全主题指数收益率+5%×金融同业存款利率。

本财务报表由本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于2023年3月28日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中信保诚中证信息安全指数型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。(未完)
各版头条