[年报]恒越品质生活混合发起式 (013028): 恒越品质生活混合型发起式证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 14:09:11 中财网

原标题:恒越品质生活混合发起式 : 恒越品质生活混合型发起式证券投资基金2022年年度报告



恒越品质生活混合型发起式证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:恒越基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2023年3月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2022年1月31日起至2022年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 8
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 9
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 9
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 11
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................... 16
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 16 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 净资产(基金净值)变动表 .................................................................................................... 23
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 60
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 60
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 60
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 61 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 66
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 79 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 79 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 79 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 79 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................................... 80
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 80
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 80
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 82
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 82
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 82
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 82 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ........................................................................................ 82
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 83
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 84
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 84
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 84
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 84
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 84
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 84
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 84
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 84
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 85
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 86
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 86
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 86
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 87
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 87
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 87
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 87

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称恒越品质生活混合型发起式证券投资基金
基金简称恒越品质生活混合发起式
场内简称-
基金主代码013028
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2021年8月31日
基金管理人恒越基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额277,962,816.33份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所-
上市日期-

2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要投资于品质生活主题相关的上市公司,挖 掘中国居民消费升级和生活服务业升级中带来的投资 机会,通过深度基本面研究和个股精选策略,在严格 控制风险并保持良好流动性的前提下,力争实现基金 资产的长期稳健增值。
投资策略1、资产配置策略 本基金通过对国内外宏观经济环境、国家经济周期、 财政货币政策、证券市场流动性等因素综合分析的基 础上,结合市场上各大类资产的估值水平及市场情绪 的比较分析,评估各类别资产的风险收益特征,适度 调整基金资产在股票、债券及现金等大类资产之间的 配置比例。 2、股票投资策略 (1)品质生活主题上市公司范畴的界定 随着中国经济结构转型、产业结构升级及科技进步, 居民生活水平显著提高,生活品质和服务品质不断提 升,消费理念越来越侧重品质化、智能化、绿色环保、 多层次和个性化等,对于健康生活及文化娱乐的要求 会逐步提高。 “品质生活”主题涵盖能够为居民提供优质的产品、 服务或解决方案,在经济生活、文化生活、社会生活、 环境生活等各方面直接或间接提升人民生活品质的相 关上市公司,具体到行业分类上,包括但不限于:纺 织服装、食品饮料、房地产及服务、汽车及服务、家 用电器、建筑装饰、公用事业、医药生物、电商物流、 教育教培、金融服务、休闲娱乐、传媒、计算机、消
 费电子、通信服务、交通运输、轻工制造等相关行业。 对于当前未被归入前述行业,但后续通过引入技术创 新、变革运营模式、实施资产重组等途径实现业务转 型,转型后提供的产品或服务隶属于上述行业,且未 来有望成为主要收入或利润来源的公司,本基金也可 将其纳入品质生活主题的范畴。 若未来由于技术进步或政策变化,导致本基金所界定 的品质生活主题相关的行业和公司相关业务的覆盖范 围发生变动,基金管理人在履行适当程序后可以适时 对品质生活主题的界定进行调整和完善。 (2)个股投资策略 本基金将主要精选品质生活主题中的优质个股进行投 资,以企业基本面研究为核心,结合实地调研,对上 市公司进行全面深入的评估,重点从核心竞争力、成 长性、持续盈利能力、公司治理结构和估值水平等方 面进行分析,甄选具备核心竞争力且具有估值提升空 间的优质上市公司进行投资,构建投资组合。 )核心竞争力分析 企业的核心竞争力是企业获得长期盈利增长的根本动 力。本基金将主要考察企业提供的产品、服务或解决 方案是否符合居民消费需求变化趋势,是否能够切实 提升民众生活品质,是否在细分行业中具有领先地位 和突出的品牌影响力,是否拥有难以被竞争对手模仿 的竞争优势,如公司是否具有突出的研发创新能力, 是否具有核心技术和创新能力(如专利、商标等知识 产权),提供的产品(或服务)具有较高的技术壁垒, 是否具有较强的议价能力、规模效益等优势,是否具 有良好的销售网络、市场品牌或垄断资源等。 )成长性分析 本基金结合公司所处行业的发展前景及在行业中的相 对竞争地位,分析公司的成长性,主要考察公司历史 和未来预期的主营业务收入和利润的增长率及其稳定 性等指标,挖掘具备持续成长能力的上市公司。 )持续盈利能力分析 本基金在考察公司盈利能力的同时,还要考察支撑公 司保持盈利增长的因素是否具备可持续性。除了从财 务角度分析公司的利润率、利润构成、资产收益率及 其变化、现金流情况等,还要对公司未来盈利状况进 行预测,综合考察其所处细分行业的发展前景、下游 需求、市场地位和财务结构等方面。 )公司治理结构 主要考察公司治理结构是否完善,是否拥有良好的管 理团队,是否具备清晰的公司发展战略,是否已建立 起市场化的经营机制、企业的信息披露是否公开透明 等。
 )估值水平分析 本基金将根据上市公司所处行业、业务模式以及公司 发展所处的不同阶段等特征,综合利用市盈率法 (P/E)、市净率法(P/B)、市盈率-长期成长法(PEG)、 折现现金流法(DCF)等估值方法对公司的估值水平进 行比较分析,筛选出估值与公司中长期业绩增速相匹 配的股票。 (3)港股通标的股票投资策略 本基金将充分挖掘资本市场互联互通资金双向流动机 制下 A股市场和港股市场的投资机会,通过内地与香 港股票市场交易互联互通机制投资于香港股票市场, 不使用合格境内机构投资人(QDII)境外投资额度进行 境外投资。 本基金将遵循上述生活品质主题相关股票的投资策 略,精选基本面良好、业绩向上弹性较大,且具有一 定投资安全边际的港股通标的股票纳入投资组合。 (4)本基金投资存托凭证的策略依照上述境内上市交 易的股票投资策略执行。 3、债券投资策略 在保证资产流动性的基础上,通过对宏观经济、货币 政策、财政政策、资金流动性等影响市场利率的主要 因素进行深入研究,结合新券发行情况,综合分析市 场利率和信用利差的变动趋势,采取久期调整、收益 率曲线配置和券种配置等投资策略,在控制各类风险 的基础上,把握债券市场投资机会,以获取稳健的投 资收益。 4、资产支持证券投资策略 本基金通过对市场利率、资产支持证券发行条款、支 持资产的构成和质量、提前偿还率、风险补偿收益和 市场流动性等因素的综合分析,在严格控制风险的基 础上进行投资,以获得稳定收益。 5、可转换债券、可交换债券投资策略 可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券兼 具权益类证券与固定收益类证券的特性,具有抵御下 行风险、分享股票价格上涨收益的特点。本基金主要 通过结合其债性和股性兼具的特征,在对公司基本面 和转债条款深入研究的基础上进行估值分析,投资于 公司基本面优良、具有较高安全边际和良好流动性的 标的,以获取稳健的投资回报。 6、股指期货投资策略 本基金在进行股指期货投资时,将根据风险管理原则, 以套期保值为主要目的。通过对证券市场和期货市场 运行趋势的研究,结合股指期货的定价模型寻求其合 理的估值水平,采用流动性好、交易活跃的合约品种, 与现货资产进行匹配,通过多头或空头套期保值等策
 略进行套期保值操作,以达到降低投资组合整体风险 的目的。 本基金还将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风 险性特征,运用股指期货对冲市场系统性风险、大额 申购赎回等特殊情形下的流动性风险。
业绩比较基准中证消费服务领先指数收益率*55%+中证香港100指数 收益率*20%+中债总指数(全价)收益率*25%
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平低 于股票型基金,高于债券型基金及货币市场基金。 本基金除了投资 A股外,还可根据法律法规规定投资 港股通标的股票,需承担汇率风险以及香港市场的风 险。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 恒越基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人姓名孙霞王小飞
 联系电话021-80363958021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-921-7000021-60637228 
传真021-80363989021-60635778 
注册地址上海市浦东新区龙阳路 2277 号2102室北京市西城区金融大街25号 
办公地址上海市浦东新区龙阳路 2277 号21楼北京市西城区闹市口大街 1号 院1号楼 
邮政编码201204100033 
法定代表人黄小坚田国立 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址www.hengyuefund.com
基金年度报告备置地点基金管理人及托管人办公地址

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)中国上海市浦东新区东育路 588号 前滩中心42楼
注册登记机构恒越基金管理有限公司上海市浦东新区龙阳路2277号永达 国际大厦21楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年8月31日(基 金合同生效 日)-2021年12月31 日2020年
本期已实现收益-129,950,382.63-53,369,279.21-
本期利润-124,041,350.72-59,363,077.54-
加权平均基金份额本期利润-0.4097-0.1775-
本期加权平均净值利润率-71.33%-19.85%-
本期基金份额净值增长率-46.09%-16.72%-
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润-156,153,796.82-58,688,662.43-
期末可供分配基金份额利润-0.5618-0.1672-
期末基金资产净值124,813,345.65292,369,982.31-
期末基金份额净值0.44900.8328-
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率-55.10%-16.72%-
注:1、本基金基金合同于2021年8月31日生效,2021 年度数据计算期间为2021年8月31日(基金合同生效日)至2021年12月31日。
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

4、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-7.52%1.30%6.69%1.19%-14.21%0.11%
过去六个月-24.42%1.80%-6.67%1.01%-17.75%0.79%
过去一年-46.09%1.95%-13.31%1.10%-32.78%0.85%
自基金合同 生效起至今-55.10%2.00%-13.24%1.01%-41.86%0.99%
注:本基金基金合同于2021年8月31日生效。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:本基金基金合同于2021年8月31日生效。根据本基金基金合同的规定,本基金建仓期为本基金合同生效之日(2021年8月31日)起6个月,建仓结束时各项资产配置比例符合合同约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注:本基金基金合同于2021年8月31日生效。根据本基金基金合同的规定,本基金建仓期为本基金合同生效之日(2021年8月31日)起6个月,建仓结束时各项资产配置比例符合合同约定。

3.3 其他指标
无。

3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2021年8月31日成立以来未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
恒越基金管理有限公司(以下简称“恒越基金”或“公司”)经中国证监会证监许可〔2017〕1627号文批准,于2017年9月14日取得营业执照正式成立,并于2017年10月9日取得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。公司注册地址在上海市浦东新区龙阳路 2277号 2102室,注册资本2亿元人民币。

公司奉行正直、专注、合作、稳健的企业价值观,以帮助客户实现财务目标为使命,致力于成为客户值得信赖的长期合作伙伴、中国市场具影响力的投资管理专家。

恒越基金建立了完善有效的公司治理结构和激励约束机制。在治理层面,公司设股东会、董事会、2名监事,其中设有代表公司员工行使监督职责的职工监事。结合公司推行的股权长效激励约束机制,可以更好地将公司、员工与基金持有人利益进行长期绑定。同时,基于监管法律法规及公司章程,借鉴国内外先进经验,公司制定有完善详尽的股东会、董事会及风险控制委员会议事规则。

通过提供多维度、人性化的客户服务,恒越基金始终与持有人保持信息透明;通过建立完备的风险控制体系,最大限度地保证客户的利益。公司将以专业的投资能力、规范的公司治理、诚信至上的服务、力求创新的精神为广大投资者创造价值。

截至2022年12月31日,公司共发行并管理14只公募基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的金经理(助理)期 限证券从业年 限说明
  任职日期离任日期  
叶佳投资总监 助理、固 定收益部 总监、本 基金基金 经理2021年8月 31日-12曾任银华基金管理有 限公司固定收益部研 究员、基金经理助理; 申万宏源证券有限公 司资产管理事业部,担 任债券产品投资主办; 东亚前海证券有限公 司资产管理部副总经 理,债券产品投资主 办。
注:1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
的相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同等有关基金法律文件的规定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,结合实际情况,制定了公司的《公平交易管理制度》,该制度规范公司投资、研究、交易、金融工程人员、风控稽核等各部门相关岗位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

本基金管理人合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构,在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司建立科学的投资决策体系,加强交易执行环节的内部控制,通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度,从授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关,在投资管理活动中公平对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人严格执行了异常交易监控与报告相关制度。本报告期内,未发现本基金存在异常交易情况。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年宏观经济总体疲弱,主要是受疫情扰动、房地产需求下行的影响,制造业投资和基建投资相对更强,但对经济的支撑有限。进入四季度,各类政策方向开始调整,比如防疫政策、地产政策等,且均释放较强的稳增长信号,并带动经济预期显著改善。流动性在前三季度维持宽松,11 月资金价格阶段性收敛,但在监管呵护下重回价格低位。

海外环境复杂动荡,俄乌冲突等地缘政治事件、美欧央行为控制高通胀而激进加息,导致美元流动性收缩。四季度海外流动性环境也开始缓和,随着美国CPI在6月见顶、核心CPI在9月见顶,美联储在年底开始放缓加息节奏。激进加息对经济的抑制已在体现,美国制造业景气指标持续下行、年底跌至景气收缩区间,消费增速也在放缓,衰退概率不断上升。

权益市场,宏观环境波动较大的背景下,A股走势一波三折,全年呈 W型。市场从年初开始下跌调整,4月底起随着稳增长政策信号释放、上海疫情平复而企稳反弹,7月起随着地产承压、疫情反复而再度回调,10月底起随着防疫政策优化、地产政策密集出台等止跌回升。全年来看,行业上仅有煤炭及综合行业上涨,其它行业则普遍下跌,电子、建筑材料及传媒跌幅相对靠前。

随着防疫政策的变化,本基金围绕景气行业的优质成长股和受益疫后复苏的行业进行配置,主要关注大消费、地产,人工智能等高端制造行业,其次是新能源行业,尤其储能光伏等景气度依然向上,以新能源为代表的优质成长股也是重点关注的方向。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.4490元;本报告期基金份额净值增长率为-46.09%,业绩比较基准收益率为-13.31%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2023年宏观经济预计呈现弱复苏态势,主要支撑项是场景恢复带来的消费改善,制造业投资和基建投资预计存在一定韧性,房地产对经济的拖累预计减弱,但出口预计负增长对经济形成明显拖累。节奏上,经济环比和同比可能会在二季度明显上行,四季度由于基数原因也将明显偏高。

流动性环境预计保持合理充裕,信用环境可能是温和扩张,社融增速预计高于2022年底,资金面可能在二季度后随经济复苏而逐步回归中性。

展望2023年,结合盈利和估值来看,A股预期回报率预计是正的个位数,震荡向上。盈利方面,A股盈利增速预计在第一、二季度企稳后回升,全年增速略高于2022年;估值方面,信用温空间相对有限。预计市场仍不缺乏结构性行情,随着经济温和修复,传统顺周期行业中估值仍低的公司预计仍将有阶段性表现,中期继续看好景气细分赛道、受益于自主可控的先进制造细分领域。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人根据法律法规规定、监管要求和业务发展需求,通过健全公司内控制度,做好员工投资管控,积极开展合规培训等方式,完成合规、法务、审计、信息披露、监管报备、风控等各项监察稽核工作,保障了基金管理及公司业务的稳健开展以及合规运作。主要监察稽核工作如下:
(一)继续推动公司规章制度的建立和完善
公司继续根据法律法规、自律规则以及其他规范性文件的要求推进公司规章制度的建立完善工作,确保公司规章制度的合法性和合规性,推动制度的规范化和有效落实,规范公司治理结构,深化内部管理和运转流程,做到公司各项工作有规可依,有章可循,保证了公司业务安全高效运行。

(二)持续做好员工个人投资管控
公司继续严格落实员工个人及其直系亲属基本信息、股票和基金等投资信息的合规申报与审核,持续强调合规申报在合规意识培养中的重要性。

(三)积极组织合规培训,提高全员合规意识
公司先后组织了多次合规培训工作,通过各种专题的培训学习,充分向员工传达合规要求,培养合规观念,提升合规意识。

(四)有序组织监管报备和信息披露工作
公司根据现行法律法规、监管要求,梳理了监管报备和信息披露的各项要求,并根据公司业务实际情况逐步开展具体工作,履行了基金管理人的基本职责,监管报备以及信息披露工作真实、准确、完整,保障了基金份额持有人的知情权,未发生违规行为。

(五)对新产品、新业务的合规、风险审核
公司合规稽核部全程参与了基金法律文件的合规审核,在基金产品宣传推介期间对相关宣传推介材料进行详细合规审核,提出合规修改意见,以保证基金产品对外宣传推介材料的合法合规。

(六)投资风控工作
在基金运作期间,根据法律法规及基金合同,及时、独立对基金运行过程中的市场风险、信对压力测试及公平交易分析识别出的风险问题提供相应处理建议,定期更新公司基金投资相关的关联方和关联证券名单,做好事前风险控制,保障基金合规运作。

(七)反洗钱工作常态化
公司根据反洗钱相关法律法规要求,已建立反洗钱内部控制制度,并指定内设机构和人员负责反洗钱工作,在管理基金产品期间,公司严格按照要求开展和落实客户身份识别、监测大额交易和可疑交易等具体工作,并按时上报反洗钱定期报告。

(八)日常审核工作
公司合规稽核部严格审核公司日常对外签署的全部合同、公章用印材料等,为防范公司对外开展业务时的合规风险,在公司治理、人员管理、投资研究、交易执行、注册登记、市场销售等多方面进行必要的合规提示,出具合规意见,确保公司各项工作合法合规。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由总经理负责,成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面的业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末,根据基金合同和相关法律的规定,本基金无应分配但尚未分配的利润。


4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 会计师事务所对本基金出具的是标准审计报告。


4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定。报告期内,本基金未出现上述情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第22658号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人恒越品质生活混合型发起式证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了恒越品质生活混合型发起式证券投资基金(以下简称 “恒越品质生活混合发起式基金”)的财务报表,包括 2022年12 月31日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变 动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映 了恒越品质生活混合发起式基金2022年12月31日的财务状况以 及2022年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适 当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于恒越品质生活混合 发起式基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息恒越品质生活混合发起式基金的基金管理人恒越基金管理有限公 司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包 括恒越品质生活混合发起式基金2022年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的 工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实 在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金
责任业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估恒越品质生活混合 发起式基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适 用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算恒越 品质生活混合发起式基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督恒越品质生活混合发起式基金的财务 报告过程。
注册会计师对财务报表审计的 责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设 计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对恒越品质生活混合发起式 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准

 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能 导致恒越品质生活混合发起式基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名魏佳亮郭劲扬
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年3月31日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:恒越品质生活混合型发起式证券投资基金
报告截止日: 2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.18,227,852.2217,778,092.90
结算备付金 4,025,335.85-
存出保证金 --
交易性金融资产7.4.7.2113,050,184.68275,086,509.70
其中:股票投资 113,050,184.68274,608,109.70
基金投资 --
债券投资 -478,400.00
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 45,006.13328,904.95
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-2,041.79
资产总计 125,348,378.88293,195,549.34
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 129,189.38260,099.05
应付管理人报酬 163,852.42401,350.24
应付托管费 21,847.0053,513.38
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 -2.74
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6220,144.43110,601.62
负债合计 535,033.23825,567.03
净资产:   
实收基金7.4.7.7277,962,816.33351,058,644.74
未分配利润7.4.7.8-153,149,470.68-58,688,662.43
净资产合计 124,813,345.65292,369,982.31
负债和净资产总计 125,348,378.88293,195,549.34
注:1、本基金基金合同于2021年8月31日生效,2021 年度数据计算期间为2021年8月31日(基金合同生效日)至2021年12月31日。

2、报告截止日2022年12月31日,基金份额净值0.4490元,基金份额总额277,962,816.33份。
3、银行存款8,227,852.22元,包括了本基金存放于托管人账户内的存款1,413,152.51元和基金结算机构的证券账户内的存款6,814,699.71元。
7.2 利润表
会计主体:恒越品质生活混合型发起式证券投资基金
本报告期: 2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至 2022年12月31日上年度可比期间 2021年8月31日(基 金合同生效日)至 2021年12月31日
一、营业总收入 -120,893,372.03-51,242,405.50
1.利息收入 85,378.6637,123.15
其中:存款利息收入7.4.7.985,378.6636,753.72
债券利息收入 -369.43
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -127,056,232.70-45,619,840.46
其中:股票投资收益7.4.7.10-127,659,727.20-45,542,741.76
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11157,091.48-82,718.79
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14-6,286.08-
股利收益7.4.7.15452,689.105,620.09
以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)7.4.7.165,909,031.91-5,993,798.33
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.17168,450.10334,110.14
减:二、营业总支出 3,147,978.698,120,672.04
1.管理人报酬7.4.10.2.12,624,576.071,515,671.96
2.托管费7.4.10.2.2349,943.49202,089.61
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.税金及附加 0.931.32
7.其他费用7.4.7.18173,458.206,402,909.15
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -124,041,350.72-59,363,077.54
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -124,041,350.72-59,363,077.54
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -124,041,350.72-59,363,077.54
注:本基金基金合同于2021年8月31日生效,2021 年度数据计算期间为2021年8月31日(基金合同生效日)至2021年12月31日。

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:恒越品质生活混合型发起式证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)351,058,644.74--58,688,662.43292,369,982.31
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)351,058,644.74--58,688,662.43292,369,982.31
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-73,095,828.41--94,460,808.25-167,556,636.66
(一)、综合收 益总额---124,041,350.72-124,041,350.72
(二)、本期基 金份额交易产生 的基金净值变动 数 (净值减少以“-” 号填列)-73,095,828.41-29,580,542.47-43,515,285.94
其中:1.基金申购 款60,465,461.78--24,926,279.4835,539,182.30
2.基金赎回款-133,561,290.19-54,506,821.95-79,054,468.24
(三)、本期向 基金份额持有人 分配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列)----
(四)、其他综 合收益结转留存 收益----
四、本期期末净 资产(基金净值)277,962,816.33--153,149,470.68124,813,345.65
项目上年度可比期间 2021年8月31日(基金合同生效日)至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)----
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)167,543,483.25--167,543,483.25
三、本期增减变 动额(减少以“-”183,515,161.49--58,688,662.43124,826,499.06
号填列)    
(一)、综合收 益总额---59,363,077.54-59,363,077.54
(二)、本期基 金份额交易产生 的基金净值变动 数(净值减少以 “-”号填列)183,515,161.49-674,415.11184,189,576.60
其中:1.基金申购 款268,425,011.66--9,488,832.87258,936,178.79
2.基金赎回款-84,909,850.17-10,163,247.98-74,746,602.19
(三)、本期向 基金份额持有人 分配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列)----
(四)、其他综 合收益结转留存 收益----
四、本期期末净 资产(基金净值)351,058,644.74--58,688,662.43292,369,982.31
注:本基金基金合同于2021年8月31日生效,2021 年度数据计算期间为2021年8月31日(基金合同生效日)至2021年12月31日。(未完)
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