[年报]长盛积极配置 (080003): 长盛积极配置债券型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 14:55:57 中财网

原标题:长盛积极配置 : 长盛积极配置债券型证券投资基金2022年年度报告



长盛积极配置债券型证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:长盛基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2023年3月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2022年01月01日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 审计报告 .................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 14 §7 年度财务报表 ................................................................ 16 7.1 资产负债表 ................................................................. 16 7.2 利润表 ..................................................................... 18 7.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 19 7.4 报表附注 ................................................................... 21 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 49 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 50 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 50 8.11 投资组合报告附注 .......................................................... 50 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 52 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 52 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 52 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 52 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 52 §11 重大事件揭示 ............................................................... 52 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 53 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 53 11.8 其他重大事件 .............................................................. 55 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 57 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 57 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 57 §13 备查文件目录 ............................................................... 57 13.1 备查文件目录 .............................................................. 57 13.2 存放地点 .................................................................. 57 13.3 查阅方式 .................................................................. 58
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称长盛积极配置债券型证券投资基金
基金简称长盛积极配置债券
基金主代码080003
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2008年10月8日
基金管理人长盛基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额183,967,926.18份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标在控制风险和保持资产流动性的基础上,通过积极主动的投资管 理,追求基金资产的长期稳定增值,并力争获得超过业绩比较基准 的投资业绩。
投资策略本基金为积极投资策略的债券型基金,不同与传统债券型基金的投 资策略特点,本基金在债券类资产配置上更强调积极主动管理。在 债券类资产配置上,本基金通过积极投资配置相对收益率较高的企 业债、公司债、可转换债、可分离交易可转债、资产支持证券等创 新债券品种,并灵活运用组合久期调整、收益率曲线调整、信用利 差和相对价值等策略积极把握固定收益证券市场中投资机会,以获 取各类债券的超额投资收益。在股票类资产投资上,通过积极投资 于一级市场和二级市场高成长性和具有高投资价值的股票,来获取 股票市场的积极收益。此外,本基金还积极通过债券回购等手段提 高基金资产的流动性和杠杆性用于短期投资于高收益的金融工具。
业绩比较基准中证全债指数收益率*90%+沪深300指数收益率*10%
风险收益特征本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基 金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 长盛基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名张利宁王小飞
 联系电话010-86497608021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-888-2666、010-86497888021-60637228 
传真010-86497999021-60635778 
注册地址深圳市福田中心区福中三路诺德 金融中心主楼10D北京市西城区金融大街25号 
办公地址北京市朝阳区安定路5号院3号 楼中建财富国际中心3-5层北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码100029100033 

法定代表人高民和田国立
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.csfunds.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的办公地址
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼
注册登记机构长盛基金管理有限公司北京市朝阳区安定路5号院3号楼中建财富国 际中心3-5层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-11,423,127.566,267,132.2020,199,837.91
本期利润-19,575,021.937,377,229.6914,774,909.55
加权平均基金份额本期利润-0.10590.03380.0606
本期加权平均净值利润率-8.58%2.71%5.03%
本期基金份额净值增长率-8.25%3.07%5.12%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润29,315,164.9641,115,088.0545,113,768.49
期末可供分配基金份额利润0.15930.22110.1882
期末基金资产净值216,184,253.00238,167,416.49297,828,665.95
期末基金份额净值1.17511.28071.2425
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率89.22%106.22%100.07%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的“期末”均指本报告期最后一日,即12月31日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长份额净值 增长率标业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差①-③②-④
 率①准差②   
过去三个月-3.62%0.34%0.10%0.13%-3.72%0.21%
过去六个月-7.53%0.42%-0.01%0.11%-7.52%0.31%
过去一年-8.25%0.42%0.84%0.13%-9.09%0.29%
过去三年-0.58%0.40%11.34%0.13%-11.92 %0.27%
过去五年8.15%0.35%26.19%0.13%-18.04 %0.22%
自基金合同生效起 至今89.22%0.35%93.24%0.17%-4.02%0.18%
注:本基金业绩比较基准:中证全债指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10% 中证全债指数是中证指数公司编制的综合反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨市场债 券指数。该指数的样本由银行间市场和沪深交易所市场的国债、金融债券及企业债券组成,为债 券投资者提供投资分析工具和业绩评价基准。 沪深300指数是由上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本编制而成的成份股指数。沪深 300指数样本覆盖了沪深市场六成左右的市值,具有良好的市场代表性。沪深300指数是沪深证 券交易所第一次联合发布的反映A股市场整体走势的指数。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合 同要求,基准指数每日按照90%、10%的比例采取再平衡,再用连锁计算的方式得到基准指数的时 间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按照本基金合同规定,本基金基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资 组合比例符合基金合同的约定。截止报告日,本基金的各项资产配置比例符合基金合同的有关约 定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金于过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为长盛基金管理有限公司(以下简称公司),成立于1999年3月26日,是国内首批成立的十家基金管理公司之一,公司注册资本为人民币2.06亿元。长盛基金总部办公地位于北京,在北京、上海、成都、深圳等地设有分支机构,并拥有全资子公司长盛基金(香港)有限公司和长盛创富资产管理有限公司。目前,公司股东及其出资比例为:国元证券股份有限公司占注册资本的41%,新加坡星展银行有限公司占注册资本的33%,安徽省信用融资担保集团有限公司占注册资本的13%,安徽省投资集团控股有限公司占注册资本的13%。公司拥有公募基金、全国社保基金、特定客户资产管理、合格境内机构投资者(QDII)、合格境外机构投资者(QFII)、保险资产管理人等业务资格,同时可担任私募资产管理计划和境外 QFII基金的投资顾问。截至 2022年12月31日,基金管理人共管理六十九只开放式基金,并管理多个全国社保基金组合和私募资4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓 名职务任本基金的基 金经理(助理) 期限 证券 从业 年限说明
  任职日 期离 任 日 期  
杨 哲本基金基金经理,长盛全债指数增 强型债券投资基金基金经理,长盛 可转债债券型证券投资基金基金 经理,长盛安盈混合型证券投资基 金基金经理。2021年 11月 2 日-12 年杨哲先生,硕士。曾任大公国际 资信评估有限公司公司信用分 析师、信用评审委员会委员。 2013年 9月加入长盛基金管理 有限公司。
注:1、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期; 2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本基金本报告期内无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理薪酬激励不存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、本基金的基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公司公平交易细则》,从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行,确保公平对待不同投资组合,包括公募基金、社保组合、私募资产管理计划等,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。具体如下: 研究支持,公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果,所有投资组合经理在公司研究平台上拥有同等权限。

在投资决策委员会的授权范围内,独立完成投资组合的管理工作。各投资组合经理遵守投资信息隔离墙制度。

交易执行,公司实行集中交易制度,所有投资组合的投资指令均由交易部统一执行委托交易。

交易部依照《公司公平交易细则》的规定,场内交易,强制开启恒生交易系统公平交易程序;场外交易,严格遵守相关工作流程,保证交易执行的公平性。

投资管理行为的监控与分析评估,公司风险管理部、监察稽核部持续、动态监督公司投资管理全过程,并进行分析评估,及时向公司管理层报告发现问题,保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。

公司对管理的不同投资组合过去4个季度的同向交易行为进行数量分析,计算溢价率、贡献率、占优比等指标,使用双边90%置信水平对1日、3日、5日的交易片段进行T检验,未发现违反公平交易原则及利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,未发现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易。

本报告期内,本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
1、报告期内行情回顾
报告期内,国内经济面临“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力,疫情反复、地产需求疲弱、高温限电、俄乌战争等多重内外部因素对经济较大扰动。物价方面,受能源价格和食品价格波动,CPI有所波动,但总体处于温和可控;国内保供稳价政策推动及基数效应下,PPI持续回落。央行坚持稳中偏松的政策基调,下调了1年期MLF和7天OMO利率,并通过降准、上交利润、续作MLF等方式稳定市场流动性,发挥货币政策工具的总量和结构双重功能以支持实体经济,资金面整体合理充裕。

报告期内,债券市场呈现震荡走势。年初在降息及经济悲观预期推动下,债券收益率大幅下内疫情冲击经济、极度宽松的流动性环境等背景下,经济下行压力增大,债券收益率波动下行;5月底至6月,随着疫情的明显好转,复工复产逐步推进、多项稳增长政策加速落地,债市对经济修复进行定价,现券收益率开始波动上行。7月至10月,偏弱的经济基本面和宽松的流动性环境下,债券收益率整体有所下行。11月和 12月,受防疫放松后经济修复预期抬升、短端资金利率阶段性上行以及理财等资管产品赎回冲击等因素影响,债市快速下跌后进入震荡走势,收益率曲线整体平坦化上行。

权益市场方面,A股整体呈现震荡下跌走势,从申万一级行业看,仅煤炭和综合行业指数为上涨。1月至 4月,国内经济放缓、美联储加息预期抬升、中概股大跌、俄乌冲突以及上海等地疫情爆发等多重不利因素影响下,A股市场持续下跌;5月和6月,随着上海疫情逐步得到控制,复工复产与多项稳增长政策形成合力,经济预期走向改善,股市悲观情绪得到修复,市场走出持续反弹上涨行情。7月至10月,受国内疫情散发、地产需求收缩、高温限电、美联储加息预期抬升、汇率贬值等多因素影响,权益资产波动下跌。11月和 12月,随着防疫政策优化二十条措施发布以及防疫管控措施陆续放松,经济修复预期明显提升,受疫情影响较大的社会服务、食品饮料、美容、商贸、传媒、地产等行业走出快速修复上涨行情。

可转债方面,转债市场整体跟随权益市场震荡下跌。1月至 4月,受股市持续下跌、风险偏好降低、机构赎回冲击等因素影响,转债市场整体下跌,高价转债转股溢价率压缩幅度较大;5月至8月中旬,随着A股市场持续反弹,转债市场风险偏好提升,转债指数持续反弹,溢价率水平快速回到至接近年内高点;8月下旬至12月,受国内外多重不利因素影响,转债市场跟随股市进入下跌走势。

2、报告期内本基金投资策略分析
在报告期内,债券投资方面,在内需疲弱与货币宽松环境下,本基金保持较高债券仓位和中等久期,重视运用杠杆策略把握票息收益,适度参与了利率债交易机会。权益资产方面,在多重不确定因素干扰下,权益市场大幅震荡下跌,本基金适度降低了转债和股票仓位。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.1751元;本报告期基金份额净值增长率为-8.25%,业绩比较基准收益率为0.84%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市,随着防疫和地产政策的调整,以及扩内需政策逐步落地,预计经济将呈现复苏局面。政策方面,中央经济工作会议强调“突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作”、“推动经济济。

债券方面,经济政策环境对债市行情形成制约,但居民企业信心修复需要一定时间,债券收益率上行空间相对可控。债券投资更重视中短久期品种的票息收益,并适度运用杠杆获取息差收益。

权益资产方面,股市经历近期反弹,多数行业估值和市场情绪得到一定修复,后市预计将以盈利驱动的投资机会为主。近期可转债整体平价和溢价率水平均有所抬升,可转债市场波动有所增大,投资操作需更重视个券挖掘和安全边际,以低价和高性价比转债为主,规避溢价过高品种和触发赎回品种。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人遵循合规运作、保护基金投资者利益的原则,结合监管要求、市场形势及自身业务发展需要,由独立于业务部门的监察稽核部对公司经营、受托资产的运作及员工行为的合规性进行监督、检查,发现问题及时督促相关部门改进,并定期制作检查报告报送公司管理层。具体工作情况如下:
1、加强合规宣导与培训,持续推动公司合规文化建设。报告期内,监察稽核部通过外请专业机构、内部自学、岗前培训、基金经理合规谈话、合规考试等多种形式,有重点、有针对性地开展合规培训工作,及时组织学习法律法规与监管文件,深化员工合规理念,提升员工合规工作技能。

2、持续完善公司制度规章体系建设。根据新法规、新监管要求,以及公司业务发展实际,及时督促、提示业务部门进行相关制度、流程的新订、修订与完善,保证公司制度规章的合法合规、全面、适时、有效。报告期内,公司除完成有关制度的新订、修订工作外,还要求业务部门就制度、流程变化内容与其他相关执行部门进行沟通,确保各相关部门对新订、修订内容的理解保持一致,保证制度、流程被严格执行。

3、加强合规监督,确保受托资产投资运作合法合规。紧密跟踪与投资运作相关的法律、法规、受托资产合同及公司制度等的规定,全面把控受托资产投资运作风险点,并以前述风险点为依据,检查、监督各受托资产投资运作合规情况。根据《公司公平交易细则》的规定,通过量化分析、日常合规监督及事后专项检查评估等,确保公司旗下各受托资产被公平对待,防范非公平交易和利益输送。

4、加强专项稽核与检查力度,完善发现问题与改进情况的跟踪、落实机制,保障公司运营及受托资产投资运作合规。报告期内,公司监察稽核部开展定期、临时专项稽核,内容涵盖受托资的业内问题,以及公司在日常监督中发现的问题,临时增加多个检查项目。稽核、检查工作中,监察稽核部重视对发现问题改进完成情况的跟踪,强调问题改进效率与效果,合理保障公司及受托资产合规、稳健运作。

5、参与新产品设计、新业务、新流程的合规论证工作,提供合规意见或建议,确保依法合规开展相关业务。

本基金管理人承诺:在今后的工作中,我们将继续以保护基金投资者的利益为宗旨,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,保障公司、受托资产合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定,本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制订了证券投资基金估值政策与估值程序,设立基金估值小组,参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据,确保基金估值的公平、合理。

本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。本基金管理人设立了由公司总经理(担任估值工作小组组长)、公司督察长(担任估值工作小组副组长)、公司相关投资、研究部门分管领导、公司业务运营部分管领导、相关研究部门、相关投资部门、监察稽核部、风险管理部、信息技术部及业务运营部总监或指定人员组成的估值工作小组,负责研究、指导并执行基金估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。

基金经理参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议,由其分别按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易或挂牌的部分债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金截至2022年12月31日,期末可供分配利润为29,315,164.96元,其中,未分配利润已实现部分为29,315,164.96元,未分配利润未实现部分为2,901,161.86元。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第23168号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人长盛积极配置债券型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了长盛积极配置债券型证券投资基金(以下简称“长 盛积极配置债券基金”)的财务报表,包括2022年 12月31 日的资产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变 动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见
 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了长盛积极配置债券基金 2022年 12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变 动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长盛积极配 置债券基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的责 任长盛积极配置债券基金的基金管理人长盛基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估长盛积极配 置债券基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清 算长盛积极配置债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督长盛积极配置债券基金的财务报 告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出

 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对长盛积极 配置债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致长盛积极配置债 券基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名张勇叶尔甸
会计师事务所的地址中国 上海市 
审计报告日期2023年3月28日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:长盛积极配置债券型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.11,635,778.28992,032.29
结算备付金 2,652,507.692,225,687.22
存出保证金 23,564.7918,766.03
交易性金融资产7.4.7.2230,812,339.02297,866,623.42
其中:股票投资 26,736,938.5246,640,002.72
基金投资 --
债券投资 204,075,400.50251,226,620.70
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 9,178,213.54-
应收股利 --
应收申购款 99.36598.96
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-3,526,187.77
资产总计 244,302,502.68304,629,895.69
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 26,394,943.6064,500,000.00
应付清算款 -358,567.38
应付赎回款 38,462.091,100.46
应付管理人报酬 137,727.11150,863.41
应付托管费 36,727.2540,230.23
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 1,214,171.931,216,981.35
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9296,217.70194,736.37
负债合计 28,118,249.6866,462,479.20
净资产:   
实收基金7.4.7.10183,967,926.18185,963,214.32
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1232,216,326.8252,204,202.17
净资产合计 216,184,253.00238,167,416.49
负债和净资产总计 244,302,502.68304,629,895.69
注: 1、报告截止日2022年12月31日,基金份额净值1.1751元,基金份额总额183,967,926.18份。

2、以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:2021年年度报告资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在 2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,2021年年度报告资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在 2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度7.2 利润表
会计主体:长盛积极配置债券型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 -16,061,139.2111,560,335.29
1.利息收入 68,565.378,583,474.96
其中:存款利息收入7.4.7.1365,248.1534,497.63
债券利息收入 -8,498,000.29
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 3,317.2250,977.04
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -7,978,254.371,866,116.40
其中:股票投资收益7.4.7.14-14,369,864.826,413,017.43
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.155,962,143.09-5,095,285.86
资产支持证券投资 收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19429,467.36548,384.83
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.20-8,151,894.371,110,097.49
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.21444.16646.44
减:二、营业总支出 3,513,882.724,183,105.60
1.管理人报酬7.4.10.2.11,711,399.862,038,464.45
2.托管费7.4.10.2.2456,373.36543,590.52
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 1,110,332.59978,356.85
其中:卖出回购金融资产 支出 1,110,332.59978,356.85
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 15,029.3926,686.88
8.其他费用7.4.7.23220,747.52596,006.90
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -19,575,021.937,377,229.69
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -19,575,021.937,377,229.69
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -19,575,021.937,377,229.69
注:以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:2021年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在2022年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:长盛积极配置债券型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他 综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金净值)185,963,214.32-52,204,202.17238,167,416.49
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基金净值)185,963,214.32-52,204,202.17238,167,416.49
三、本期增减变动额(减少以“-” 号填列)-1,995,288.14--19,987,875.35-21,983,163.49
(一)、综合收益总额---19,575,021.93-19,575,021.93
(二)、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列)-1,995,288.14--412,853.42-2,408,141.56
其中:1.基金申购款674,873.48-172,932.93847,806.41
2.基金赎回款-2,670,161.62--585,786.35-3,255,947.97
(三)、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动(净 值减少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结转留存收 益----
四、本期期末净资产(基金净值)183,967,926.18-32,216,326.82216,184,253.00
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他 综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金净值)239,698,410.87-58,130,255.08297,828,665.95
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基金净值)239,698,410.87-58,130,255.08297,828,665.95
三、本期增减变动额(减少以“-” 号填列)-53,735,196.55--5,926,052.91-59,661,249.46
(一)、综合收益总额--7,377,229.697,377,229.69
(二)、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列)-53,735,196.55--13,303,282.60-67,038,479.15
其中:1.基金申购款686,460.13-167,567.38854,027.51
2.基金赎回款-54,421,656.68--13,470,849.98-67,892,506.66
(三)、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动(净 值减少以“-”号填列)----
(四)、其他综合收益结转留存收 益----
四、本期期末净资产(基金净值)185,963,214.32-52,204,202.17238,167,416.49
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
长盛积极配置债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2008]第984号《关于核准长盛积极配置债券型证券投资基金募集的批复》核准,由长盛基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛积极配置债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,361,279,052.21元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2008)第144号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《长盛积极配置债券型证券投资基金基金合同》于2008年10月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,362,144,547.24份基金份额,其中认购资金利息折合865,495.03份基金份额。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛积极配置债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具,其中投资于债券等固定收益类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%;投资于股票、权证等权益类证券的比例不超过基金资产的20%,其中,权证投资的比例不超过基金资产的3%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中证全债指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%。

本财务报表由本基金的基金管理人长盛基金管理有限公司于2023年3月28日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《长盛积极配置债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(未完)
各版头条