[年报]诺安精选价值混合 (001900): 诺安精选价值混合型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 14:56:58 中财网

原标题:诺安精选价值混合 : 诺安精选价值混合型证券投资基金2022年年度报告





诺安精选价值混合型证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日














基金管理人:诺安基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2023年03月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................ 2 1.2 目录 .................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................. 6 2.4 信息披露方式 ............................................................ 7 2.5 其他相关资料 ............................................................ 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................. 7 3.2 基金净值表现 ............................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .............................................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................ 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................. 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................. 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............. 15 §5 托管人报告 ................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.. 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 15 §6 审计报告 ................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 ....................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................... 16 §7 年度财务报表 ............................................................... 17 7.1 资产负债表 ............................................................. 17 7.2 利润表 ................................................................. 19 7.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................... 20 7.4 报表附注 ............................................................... 21 §8 投资组合报告 ............................................................... 48 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................... 48 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............. 49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................... 50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................... 52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 52 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................... 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 52 8.12 投资组合报告附注 ....................................................... 53 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................... 54 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............... 54 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 54 §11 重大事件揭示 ............................................................... 54 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 54 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 54 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 55 11.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 56 11.8 其他重大事件 ........................................................... 57 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................. 61 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 61 §13 备查文件目录 ............................................................... 61 13.1 备查文件目录 ........................................................... 61 13.2 存放地点 ............................................................... 61 13.3 查阅方式 ............................................................... 61
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称诺安精选价值混合型证券投资基金
基金简称诺安精选价值混合
基金主代码001900
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2019年02月28日
基金管理人诺安基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额10,567,963.76份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金在严格控制投资组合风险的前提下,力争获得基金资产的长 期稳健增值。
投资策略1、资产配置策略方面,本基金将采取战略性资产配置和战术性资 产配置相结合的资产配置策略,根据宏观经济运行态势、政策变化、 市场环境的变化,在长期资产配置保持稳定的前提下,积极进行短 期资产灵活配置,力图通过时机选择构建在承受一定风险前提下获 取较高收益的资产组合。 本基金实施大类资产配置策略过程中还将根据各类证券的风险收 益特征的相对变化,动态优化投资组合,以规避或控制市场风险, 提高基金收益率。 2、股票投资策略 本基金秉承价值投资理念,依托专业的A股、H股研究力量,结合 定性分析和定量分析的方法,选择两市真正具有核心竞争力的优质 价值蓝筹和行业龙头企业,寻求具有竞争优势的股票。 定性分析主要基于投研团队对公司的深入研究,包括所属细分行业 情况、市场供求、商业模式、核心技术等内容,深入分析公司的治 理结构、经营管理、竞争优势,综合考虑公司的估值水平和未来盈 利空间。 定量分析主要根据相关财务指标,如营业利润率、净利率、每股收 益(EPS)增长、主营业务收入增长等,分析公司经营情况、财务 情况等,并综合利用市盈率法(P/E),市净率法(P/B)、折现现 金流法(DCF)对公司进行合理估值。 3、存托凭证投资策略 本基金将根据投资目标和股票投资策略,基于对基础证券投资价值 的研究判断,进行存托凭证的投资。 4、债券投资策略 本基金的债券投资部分采用积极管理的投资策略,具体包括利率预 测策略、收益率曲线预测策略、溢价分析策略以及个券估值策略。
 5、权证投资策略 本基金将主要运用价值发现策略和套利交易策略等。作为辅助性投 资工具,我们将结合自身资产状况审慎投资,力图获得最佳风险调 整收益。 6、股指期货投资策略 本基金在股指期货投资中将以控制风险为原则,以套期保值为目 的,本着谨慎的原则,参与股指期货的投资,并按照相关交易所套 期保值管理的有关规定执行。 在预判市场风险较大时,应用股指期货对冲策略,即在保有股票头 寸不变的情况下或者逐步降低股票仓位后,在面临市场下跌时择机 卖出股指期货合约进行套期保值,当股市好转之后再将期指合约空 单平仓。 7、资产支持证券投资策略 本基金将在国内资产证券化产品具体政策框架下,通过对资产池结 构和质量的跟踪考察、分析资产支持证券的发行条款、预估提前偿 还率变化对资产支持证券未来现金流的影响,充分考虑该投资品种 的风险补偿收益和市场流动性,谨慎投资资产支持证券。本基金将 严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投资,以降低流 动性风险。 8、本基金参与融资业务的投资策略 本基金参与融资业务时将根据风险管理的原则,主要选择流动性 好、交易活跃的个股。本基金力争利用融资业务的杠杆作用,降低 股票仓位调整所带来的交易成本、提高基金财产的运用效率,从而 更好的实现本基金的投资目标。
业绩比较基准沪深300指数收益率×50%+恒生指数收益率×30%+中债综合财富 指数收益率×20%
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期风险、预期收益高于货币市场基金和 债券型基金,低于股票型基金。 本基金将投资香港联合交易所上市的股票,需承担汇率风险以及境 外市场风险。 本基金可根据投资策略需要或不同配置地市场环境的变化,选择将 部分基金资产投资于港股或选择不将基金资产投资于港股,基金资 产并非必然投资港股。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 诺安基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人姓名李学君郭明
 联系电话0755-83026688010-66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-888-899895588 
传真0755-83026677010-66105798 
注册地址深圳市深南大道4013号兴业 银行大厦19-20层北京市西城区复兴门内大街55 号 

办公地址深圳市深南大道4013号兴业 银行大厦19-20层北京市西城区复兴门内大街55 号
邮政编码518048100140
法定代表人李强陈四清
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点深圳市深南大道4013号兴业银行大厦19-20层诺 安基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588 号前滩中心42楼
注册登记机构诺安基金管理有限公司深圳市深南大道4013号兴业银行 大厦19-20层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-4,243,265.562,385,670.547,382,103.49
本期利润-2,933,871.74195,425.735,503,519.28
加权平均基金份额本期利润-0.27530.01500.3128
本期加权平均净值利润率-21.42%0.92%22.89%
本期基金份额净值增长率-17.55%-0.53%37.37%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润2,643,034.706,024,957.387,894,959.35
期末可供分配基金份额利润0.25010.54380.4829
期末基金资产净值13,451,921.9117,105,319.1625,375,155.08
期末基金份额净值1.27291.54381.5520
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率27.29%54.38%55.20%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月12.77%1.33%5.02%1.27%7.75%0.06%
过去六个月-6.09%1.22%-8.06%1.05%1.97%0.17%
过去一年-17.55%1.48%-12.29%1.15%-5.26%0.33%
过去三年12.67%1.40%-8.90%1.04%21.57%0.36%
自基金合同生 效起至今27.29%1.26%-1.92%0.99%29.21%0.27%
注:本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×50%+恒生指数收益率×30%+中债综合财富指 数收益率×20%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
截至2022年12月31日,本基金管理人共管理六十一只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深300指数增强型证券投资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)、诺安策略精选股票型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证500指数增强型证券投资基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安安鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极配置混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺安恒鑫混合型证券投资基金、诺安新兴产业混合型证券投资基金、诺安研究优选混合型证券投资基金、诺安均衡优选一年持有期混合型证券投资基金等。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
宋青本基金基金经理2019年02月 28日-14年学士学位,具有基金从 业资格。曾先后任职于 香港富海企业有限公 司、中国银行广西分 行、中国银行伦敦分 行、深圳航空集团公 司、道富环球投资管理 亚洲有限公司上海代 表处,从事外汇交易、 证券投资、固定收益及 贵金属商品交易等投 资工作。2010年10月 加入诺安基金管理有 限公司,任国际业务部 总经理。2011年11月 起任诺安全球黄金证 券投资基金基金经理, 2012年7月起任诺安
     油气能源股票证券投 资基金(LOF)基金经 理,2019年2月起任 诺安精选价值混合型 证券投资基金基金经 理,2020年4月起任 诺安全球收益不动产 证券投资基金基金经 理。
唐晨本基金基金经理2022年12月 20日-3年硕士,具有基金从业资 格。曾任四川英祥实业 集团有限公司理财顾 问,2019年10月加入 诺安基金管理有限公 司,历任研究员、投资 经理。2022年12月起 任诺安精选价值混合 型证券投资基金基金 经理。
注:①此处宋青先生的任职日期为基金合同生效之日,唐晨先生的任职日期为公司作出决定并对外公告之日;
②证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期间,本基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规,遵守了基金合同的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司更新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此基础上,不同投资组合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外部研究报告均通过该研究管理平台发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。

交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能,交易中心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的交易分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将申购指令下达给交易中心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易,投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令,交易中心向银行间市场或交易对手询价、成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反公平交易制度的情况。此外,公司对连续四个季度期间内,公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价差进行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年,作为国际资本市场波动率异于寻常高的一年。国内的沪深300指数走出一个开年即高点,全年拾级而下,基本按照快速下跌、反弹、再跌、再反弹的季度节奏来演绎。而港股恒生指数则是受益于海外市场的疫情恢复,在春节前有一波反弹的行情。随后也走出与A股类似行情,只不过指数下调幅度更凌厉,反弹的弹性更大。

具体来说,一季度,全球资本市场即以绝大部分市场下滑来表达了投资者的担忧情绪。港股受益于海外市场的疫情恢复,在春节前有一波反弹的行情。节后受到病毒新变种的快速传染,导致许多未打疫苗的老年人成为主要感染目标,香港市场情绪由此受到严重影响。俄乌冲突事件后,香港更成为主要的资金流出区域。国内A股市场虽然疫情防范要比香港好很多,但是深圳、上海两个主要经济中心城市也是受到疫情短期的反复而放慢了经济的步伐。地缘事件的发生影响了全球的能源供给,避险的情绪造成国内市场资金外流。国内宏观经济数据也未见明显好转。导致A股及港股市场一季度表现不令人满意,A股有两位数的下跌,港股个位数的回调。

二季度,国内沪深300指数在前半段继续下探,创出2020年4月以来的新低,直到上海疫情反复的局势得到有效的控制之后,指数站稳;恒生指数同时受到国内疫情反复和海外美元加息进程及流动性需求管理的影响,比A股更早一些进入了反弹的模式,在本季度未再创出今年的新低,从五月初开始展开一波相对温和的反弹行情。6月份中国制造业采购经理指数重返扩张区间,国内经济总体恢复有所加快。海外资金有所回流。

三季度沪深300指数和恒生指数均以两位数的幅度下跌,主要还是国内经济数据未有明显起色,工业增加值、社会消费品零售数据以及GDP增长率都比较低,未达预期。加上海外俄乌局势冲突加剧,欧洲局部出现能源危机,欧美的通胀进一步加剧,美联储加息的进程不断超预期,美元指数增强,引起货币市场大幅波动。日元及英镑大幅贬值,达数十年新低。人民币的汇率也承受了一定的压力。
四季度,沪深300指数先跌后涨,中央出台了3项地产新政,有助于提振市场信心、改善居民预期。社融数据大超预期,经济出现弱复苏,货币政策延续宽松。尽管疫情反复、需求不足、信心不足等问题仍突出,但是二十大的召开,地产中长期规划和政策预期明朗化,都使市场逐步重新建立信心,指数见底反弹,最后基本与季度初持平收盘。而港股恒生指数则是经过10月的进一步下跌后,显著反弹,季度内获得两位数的涨幅,全年仍然是负收益收盘年关。

我们的策略一直是根据宏观经济,由上至下,选择景气赛道和板块,辅以由下至上,精选个股,以期达到给投资者获得稳定和增长的收益。但是市场是不断发展的,我们需要新鲜血液在日益竞争激烈的环境中奋勇向前。后续在策略上,我们会更突出风格、板块的辨识度,继续为投资者获得资产增值而努力。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末基金份额净值为1.2729元,本报告期内基金份额净值增长率为-17.55%,同期业绩比较基准收益率为-12.29%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望明年,我们倾向审慎乐观的结构化行情,在疫后复苏的背景下持续布局国产替代主线与创新主线,重点投资于生命科学与生物技术方向。对于港股市场,随着海外加息节奏放缓,预期港股在经历长时间的下跌后,或许存在战略机遇和较强的市场弹性。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨,本基金管理人建立并完善了以合规、监察、稽核为主导的工作体系和流程。合规管理部门依照独立、客观、公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作,确保了公司勤勉尽责地管理基金资产。

本年度基金管理人合规管理、内部风险控制、监察稽核的具体情况如下: 合规管理方面,基金管理人积极开展法律法规的宣导及培训,督促各业务部门落实监管要求,持续完善公司内部制度建设,防范各类合规风险。风险控制方面,基金管理人对基金的日常投资运作进行持续的监督管理,加强基金流动性风险管理,确保基金资产的合规运作。监察稽核方面,根据中国证监会和公司内部控制制度的要求,基金管理人在报告期内通过定期稽核和专项稽核等方式对公司内部控制制度、业务操作流程、基金销售、宣传推介、投资运作、后台保障、反洗钱等公司业务环节和工作岗位进行了重点监控与稽核。对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施,切实进行改善,并由合规管理部门跟踪问题的处理情况。同时,基金管理人督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做好投资者教育工作。

本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,无内幕交易和不正当关联交易,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,负责研究、指导基金估值业务,制定和适时修订基金的估值政策和程序。估值委员会由督察长、投资、研究、风险管理、法律合规和基金运营等部门负责人及指定人员组成,估值委员会成员具有多年证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为4次,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。

本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 截至2022年12月30日,本基金存在连续60个工作日基金资产净值低于5000万元的情形。基金管理人积极与基金托管人协商解决方案,包括但不限于持续营销、转换运作方式、与其他基金合并等,并适时根据法律法规及基金合同约定的程序进行。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——诺安基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第21955号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人诺安精选价值混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一) 我们审计的内容 我们审计了诺安精选价值混合型证券投资基金(以下简称“诺 安精选价值基金”)的财务报表,包括2022年12月31日的资 产负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及 财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制,公允反映了诺安精选价值基金2022年12月31日的财 务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于诺安精选价值 基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息诺安精选价值基金的基金管理人诺安基金管理有限公司(以下 简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括 诺安精选价值基金2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在 此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我 们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国 基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制 财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估诺安精选价值 基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算诺安精 选价值基金、终止运营或别无其他现实的选择。

 基金管理人治理层负责监督诺安精选价值基金的财务报告过 程。 
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对诺安精选价值 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致诺安精选价值基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值 得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名周祎肖菊
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年03月30日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:诺安精选价值混合型证券投资基金
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.14,730,406.571,381,910.70
结算备付金 68,178.1521,895.29
存出保证金 675.544,880.93
交易性金融资产7.4.7.28,436,382.9715,770,065.71
其中:股票投资 8,436,382.9715,770,065.71
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 379,939.56-
应收股利 --
应收申购款 5,160.88-
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-140.52
资产总计 13,620,743.6717,178,893.15
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 15.660.78
应付赎回款 97,410.07-
应付管理人报酬 17,176.6021,706.26
应付托管费 2,862.783,617.71
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.651,356.6548,249.24
负债合计 168,821.7673,573.99
净资产:   
实收基金7.4.7.710,567,963.7611,080,361.78
未分配利润7.4.7.82,883,958.156,024,957.38
净资产合计 13,451,921.9117,105,319.16
负债和净资产总计 13,620,743.6717,178,893.15
注:1、报告截止日2022年12月31日,基金份额净值1.2729元,基金份额总额10,567,963.76份。

2、以上比较财务信息已根据最新的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:2021年12月31日资产负债表中“应收利息”项目的“本期末”余额列示于2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,2021年12月31日资产负债表中“应付交易费用”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

7.2 利润表
会计主体:诺安精选价值混合型证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01 日至2022年12月 31日上年度可比期间 2021年01月01日 至2021年12月31 日
一、营业总收入 -2,628,055.24777,139.89
1.利息收入 6,557.9212,459.58
其中:存款利息收入7.4.7.95,761.1012,459.58
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 796.82-
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -3,954,346.602,809,917.10
其中:股票投资收益7.4.7.10-4,162,791.542,677,865.86
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11--
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.13208,444.94132,051.24
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7.4.7.141,309,393.82-2,190,244.81
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1510,339.62145,008.02
减:二、营业总支出 305,816.50581,714.16
1.管理人报酬7.4.10.2.1205,841.96319,226.26
2.托管费7.4.10.2.234,306.9853,204.25
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.16--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.1765,667.56209,283.65
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -2,933,871.74195,425.73
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,933,871.74195,425.73
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -2,933,871.74195,425.73
注:以上比较财务信息已根据最新的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在2022年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:诺安精选价值混合型证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)11,080,361.78-6,024,957.3817,105,319.16
二、本期期初净资产 (基金净值)11,080,361.78-6,024,957.3817,105,319.16
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填列)-512,398.02--3,140,999.23-3,653,397.25
(一)、综合收益总额---2,933,871.74-2,933,871.74
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值 变动数 (净值减少以“-”号 填列)-512,398.02--207,127.49-719,525.51
其中:1.基金申购款2,765,854.98-790,068.163,555,923.14
2.基金赎回款-3,278,253.00--997,195.65-4,275,448.65
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产----
生的基金净值变动(净 值减少以“-”号填列)    
四、本期期末净资产 (基金净值)10,567,963.76-2,883,958.1513,451,921.91
项目上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)16,350,449.60-9,024,705.4825,375,155.08
二、本期期初净资产 (基金净值)16,350,449.60-9,024,705.4825,375,155.08
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填列)-5,270,087.82--2,999,748.10-8,269,835.92
(一)、综合收益总额--195,425.73195,425.73
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值 变动数 (净值减少以“-”号 填列)-5,270,087.82--3,195,173.83-8,465,261.65
其中:1.基金申购款17,083,896.11-11,307,520.1928,391,416.30
2.基金赎回款-22,353,983.93--14,502,694.02-36,856,677.95
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的基金净值变动(净 值减少以“-”号填列)----
四、本期期末净资产 (基金净值)11,080,361.78-6,024,957.3817,105,319.16
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
诺安精选价值混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可〔2018〕1869号《关于准予诺安沪港深精选灵活配置混合型证券投资基金变更注册的批复》及机构部函〔2019〕426号《关于诺安精选价值混合型证券投资基金备案确认的函》注册,由诺安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺安精选价值混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集393,775,447.70元。经向中国证监会备案,《诺安精选价值混合型证券投资基金基金合同》于2019年2月28日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为393,853,831.24份基金份额,其中认购资金利息折合78,383.54份基金份额。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺安精选价值混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、存托凭证、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期存款、通知存款等)、资产支持证券、货币市场工具、权证、股指期货以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为:股票、存托凭证投资占基金资产的比例为60%-95%,其中,港股通标的股票投资比例为股票资产的0%-50%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×50%+恒生指数收益率×30%+中债综合财富指数收益率×20%。

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《诺安精选价值混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5,000万元情形的,基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并召开基金份额持有人大会进行表决。于2022年12月31日,本基金出现连续60个工作日基金资产净值低于5,000万元的情形,本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案, 故本财务报表仍以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产(基金净值)变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金以交易目的持有的股票投资、存托凭证、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。

对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则)
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。(未完)
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