[年报]商品ETF (510170): 上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 15:54:11 中财网

原标题:商品ETF : 上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告

上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人:国联安基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二三年三月三十一日
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。

1.2目录
§1 重要提示及目录.......................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
§2 基金简介...................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6
2.4信息披露方式....................................................................................................................................7
2.5其他相关资料....................................................................................................................................7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................................................................................7
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................7
3.2基金净值表现....................................................................................................................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................................................................................10
§4 管理人报告.............................................................................................................................................10
4.1基金管理人及基金经理情况..........................................................................................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................................................................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................15
§5 托管人报告.............................................................................................................................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............165.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................16§6 审计报告.................................................................................................................................................16
6.1审计意见..........................................................................................................................................16
6.2形成审计意见的基础......................................................................................................................17
6.3其他信息..........................................................................................................................................17
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...............................................................................................17
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...............................................................................................17
§7 年度财务报表.........................................................................................................................................18
7.1资产负债表......................................................................................................................................18
7.2利润表..............................................................................................................................................20
7.3净资产(基金净值)变动表..........................................................................................................21
7.4报表附注..........................................................................................................................................23
§8 投资组合报告.........................................................................................................................................54
8.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................54
8.2期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................................54
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................56
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................60
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................608.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................608.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................608.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................608.10本基金投资股指期货的投资政策.................................................................................................60
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.........................................................................60
8.12投资组合报告附注........................................................................................................................60
§9 基金份额持有人信息.............................................................................................................................61
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................61
9.2期末上市基金前十名持有人..........................................................................................................62
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................62
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................62
§10 开放式基金份额变动...........................................................................................................................63
§11 重大事件揭示.......................................................................................................................................63
11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................63
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................63
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................63
11.4基金投资策略的改变....................................................................................................................63
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................64
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................64
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................64
11.8其他重大事件................................................................................................................................66
§12 影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................................67
§13 备查文件目录.......................................................................................................................................68
13.1备查文件目录................................................................................................................................68
13.2存放地点........................................................................................................................................69
13.3查阅方式........................................................................................................................................69
§2 基金简介
2.1基金基本情况

基金名称上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
基金简称国联安上证商品ETF
场内简称大宗商品ETF
基金主代码510170
交易代码510170
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2010年11月26日
基金管理人国联安基金管理有限公司
基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额212,914,844.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2011年1月25日
2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化,努力实现与标的 指数表现相一致的长期投资收益。
投资策略1、股票投资策略 本基金股票投资采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指数。通常情况 下,本基金按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组 合,并根据标的指数成份股票及其权重的变动进行相应调整,但在特殊情 况下,本基金可以选择其他证券或证券组合对标的指数中的股票加以替 换,这些情况包括但不限于以下情形:(1)法律法规的限制;(2)标的指 数成份股流动性严重不足;(3)标的指数的成份股票长期停牌;(4)其他 合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。 在正常情况下,本基金对标的指数的跟踪目标是:力争使得基金日均跟踪 偏离度的绝对值不超过0.2%,年化跟踪误差不超过2%。如因指数编制规
 则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人 应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 2、债券投资策略 基于流动性管理的需要,本基金可以投资于国债、央票、金融债等期限在 一年期以下的债券,债券投资的目的是保证基金资产流动性和提高基金资 产的投资收益。 3、股指期货及其他金融衍生品的投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,主要选 择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆 作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,达到有效跟踪标的 指数的目的。 本基金管理人对股指期货及其他金融衍生品的运用将进行充分的论证,充 分了解股指期货及其他金融衍生品的特点和各种风险,以审慎的态度参与 股指期货及其他金融衍生品。
业绩比较基准上证大宗商品股票指数
风险收益特征本基金属于股票基金,其风险和预期收益高于货币市场基金、债券基金、 混合基金。本基金为指数型基金,具有和标的指数所代表的股票市场相似 的风险收益特征,属于证券投资基金中风险较高、预期收益较高的品种。
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国联安基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名李华许俊
 联系电话021-38992888010-66596688
 电子邮箱[email protected] m[email protected]
客户服务电话021-38784766/400700036595566 
传真021-50151582010-66594942 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区北京市西城区复兴门内大街1 

 陆家嘴环路1318号9楼
办公地址中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路1318号9楼北京市西城区复兴门内大街1 号
邮政编码200121100818
法定代表人于业明刘连舸
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报、上交所网站
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址www.cpicfunds.com
基金年度报告备置地点中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路1318号9楼
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特殊 普通合伙)上海市南京西路1266号恒隆广场2号楼25 楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京西城区金融大街27号投资广场23层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益2,306,208.8352,009,470.8232,753,895.73
本期利润-16,731,909.0035,684,544.6737,852,847.16
加权平均基金份额本期利润-0.11930.55430.6466
本期加权平均净值利润率-8.11%17.66%33.50%
本期基金份额净值增长率-8.14%40.85%40.75%
3.1.2期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润793,038.941,920,386.78-46,354,927.68
期末可供分配基金份额利润0.00370.0311-0.8030
期末基金资产净值172,395,855.59217,714,401.13144,557,115.33
期末基金份额净值0.8103.5272.504
3.1.3累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率0.50%9.40%-22.33%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,包含停牌股票按公允价值调整的影响。

2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益要低于所列数字。

3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-5.37%1.18%-5.51%1.22%0.14%-0.04%
过去六个月-13.72%1.38%-15.21%1.42%1.49%-0.04%
过去一年-8.14%1.64%-10.52%1.68%2.38%-0.04%
过去三年82.12%1.73%51.61%1.78%30.51%-0.05%
过去五年57.21%1.59%24.03%1.63%33.18%-0.04%
自基金合同生 效起至今0.50%1.70%-20.12%1.72%20.62%-0.02%
注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图注:1、本基金业绩比较基准为上证大宗商品股票指数;
2、本基金基金合同于2010年11月26日生效。本基金建仓期自基金合同生效之日起6个月,建仓期结束时各项资产配置符合合同约定;
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.3过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元

年度每10份基金 份额分红数现金形式发放总 额再投资形式发放总 额年度利润分配合 计备注
2022-----
2021-----
2020-----
合计-----
§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司,其中方股东为太平洋资产管理有限责任公司,是国内领先的“A+H”股上市综合性保险集团中国太平洋保险(集团)股份有限公司控股的资产管理公司;外方股东为德国安联集团,是全球顶级综合性金融集团之一。国合本地投资研究与客户服务的成功实践,秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念,力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
黄欣本基金基金经 理、兼任国联 安中证100指 数证券投资基 金(LOF)基 金经理、国联 安上证大宗商 品股票交易型 开放式指数证 券投资基金联 接基金基金经 理、国联安中 证医药100指 数证券投资基 金基金经理、 国联安中证全 指半导体产品 与设备交易型 开放式指数证 券投资基金基 金经理、国联 安中证全指半 导体产品与设 备交易型开放 式指数证券投 资基金联接基 金基金经理、 国联安沪深 300交易型开 放式指数证券 投资基金基金 经理、国联安 沪深300交易 型开放式指数 证券投资基金2010-11-26-20年(自 2002年起)黄欣先生,硕士研究生。2003年 10月加入国联安基金管理有限公 司,历任产品开发部经理助理、 债券投资助理、基金经理助理、 基金经理、量化投资部总监助理 等职。2010年4月起担任国联安 中证100指数证券投资基金 (LOF)的基金经理;2010年5 月至2012年9月兼任国联安德盛 安心成长混合型证券投资基金的 基金经理;2010年11月起兼任上 证大宗商品股票交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理; 2010年12月起兼任国联安上证大 宗商品股票交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经 理;2013年6月至2017年3月兼 任国联安中证股债动态策略指数 证券投资基金的基金经理;2016 年8月起兼任国联安中证医药100 指数证券投资基金的基金经理; 2016年8月至2023年1月兼任国 联安中小企业综合指数证券投资 基金(LOF)的基金经理;2018 年3月至2019年7月兼任国联安 添鑫灵活配置混合型证券投资基 金的基金经理;2019年5月起兼 任国联安中证全指半导体产品与 设备交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理;2019年6月起 兼任国联安中证全指半导体产品 与设备交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经理; 2019年11月起兼任国联安沪深 300交易型开放式指数证券投资
 联接基金基金 经理、国联安 中证全指证券 公司交易型开 放式指数证券 投资基金基金 经理、国联安 中证新材料主 题交易型开放 式指数证券投 资基金基金经 理、国联安上 证科创板50 成份交易型开 放式指数证券 投资基金基金 经理、国联安 创业板科技交 易型开放式指 数证券投资基 金基金经理、 国联安上证科 创板50成份 交易型开放式 指数证券投资 基金联接基金 基金经理。   基金的基金经理;2019年12月起 兼任国联安沪深300交易型开放 式指数证券投资基金联接基金的 基金经理;2021年2月起兼任国 联安中证全指证券公司交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理;2021年5月起兼任国联安中 证新材料主题交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理;2021 年6月起兼任国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理;2021年9月 起兼任国联安创业板科技交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理;2022年5月起兼任国联安 上证科创板50成份交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基 金经理。
沈晔本基金基金经 理助理。2021-04-2 7-4年(自 2018年起)-
注:1、基金经理的任职日期和离职日期以公司对外公告为准;
2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。

本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
易制度》(以下简称“公平交易制度”),用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

本基金管理人建立了健全的投资授权制度,分别明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。本基金管理人建立了统一的研究平台,不同投资组合可共享研究资源。

本基金管理人建立了严格的投资组合投资信息的管理及保密制度,通过投资交易管理系统的权限设置确保不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息均做到相互隔离。本基金管理人建立集中交易室实行集中交易制度,投资交易指令统一通过交易室下达,严格遵守公平交易原则,启用交易系统中的公平交易模块,按照时间优先、价格优先、比例分配的原则执行指令;对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理根据投资需要独立申报价格和数量,交易室根据事前申报的满足价格条件的数量进行比例分配;对于银行间交易、固定收益平台、交易所大宗交易等非集中竞价交易,以投资组合的名义向银行间市场或交易对手询价、成交确认,确保上述非集中竞价交易与投资组合一一对应,并保证各投资组合获得公平的交易机会。风险管理部对银行间、固定收益平台和大宗平台的交易进行交易价格的核对。

4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度的规定,公平对待不同投资组合,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会;在交易环节严格按照时间优先、价格优先的原则执行指令;如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时,及时执行交易系统中的公平交易模块;采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析;对投资流程独立稽核等。

本基金管理人每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。

本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易次数为2次,发生原因是为了满足产品合同中相关投资比例的限制要求。本基金管理人对不同投资组合同日反向交易进行严格的控制,对不同投资组合邻近交易日的反向交易从交易量、交易价格、交易金额等方面进行分析,未发现异常交易。

本基金管理人对本报告期内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析,执行了95%置信区间、假设溢价率为0的T分布检验,同时进一步对不同投资组合同向交易的交易占优比情况以及潜在的价差金额对投资组合的贡献进行分析,未发现明显异常。

公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2022年,全球经济受到疫情以及俄乌冲突等多方面冲击,能源价格处于高位,通货膨胀水平也持续上升。国内方面,疫情对餐饮、旅游、航空等行业带来了较大的冲击,经济增速放缓。美国加大了对中国半导体相关产业的制裁力度,加上以手机为代表的电子设备需求下滑,导致半导体行业增速有所回落。四季度,二十大的召开为中国经济未来发展指明了方向,随着疫情管控的优化以及房地产调控政策的放松,经济开始呈现一定的复苏状态,股市也出现了一波反弹。

2022年,A股市场呈现普遍下跌的态势。全年沪深300指数下跌21.63%,创业板综指下跌26.77%,受通胀上扬的影响,大宗商品股票表现相对较好,全年上证商品指数下跌10.52%。

依据基金合同的约定,上证商品ETF基金始终保持较高的仓位,采用完全复制的方法跟踪上证商品指数,将跟踪误差控制在合理范围。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为0.8100元,本报告期份额净值增长率为-8.14%,同期业绩比较基准收益率为-10.52%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
国内的新冠疫情管控已经优化,以消费为首的之前受疫情影响较大的行业正在逐步恢复,国内经济有望快速恢复到正轨。消费、医药、地产等板块在经过之前一段时间的调整之后,存在估值修复的动力。俄乌冲突的走向仍旧存在很大的不确定性,能源价格以及通胀水平或将保持高位运行。

在这样的情况下,大宗商品股票或将有较好的表现。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人在内部监察工作中本着一切合法合规运作的指导思想、以保障基金份额持有人利益为宗旨,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司的经营管理、基金的投资运作及员工的行为规范等方面进行定期和不定期检查,发现问题及时督促有关部门进行整改,并定期制作(1)报告期内,公司密切关注监管部门所颁布的各项最新的法律法规,及时进行法律法规及监管政策的通报和解读。此外,公司还通过组织各项专题合规培训,使投研、市场、中后台的各条线人员加深对法律法规及公司制度的理解,加强员工的合规意识。

(2)报告期内,公司在监管机构的指导下,持续推动合规经营和风险防范,多次通过邮件和培训等多种形式对公司员工加强教育、引导和监督,并加大了各项稽核力度。

(3)通过组织各部门认真贯彻落实法规政策、定期自查、监察部门的定期/不定期的抽查,对公司业务的各个方面进行监督检查,包括基金投资、运作、销售等领域,以实现公司的合法合规经营,维护基金份额持有人、公司股东和公司的合法权益。

(4)加强与托管人的日常联系。公司与托管人的基金日常监督部门加强联系,确定了日常监督的工作方式、业务合作等,并完善日常监督方面的沟通与联系。

基金管理人将继续致力于维护一个有效率、效果的内部控制体系,以风险防范为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值委员会,对估值业务总体负责。估值委员会由公司营运总监/副总监(主席/副主席)、运营部、权益投资部、现金管理部、固定收益部、专户投资部、交易部、量化投资部、研究部、监察稽核部和风险管理部部门负责人组成,并根据业务分工履行相应的职责,所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验,参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策,估值决策由估值委员会成员1/2以上多数票通过,估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策,公司和基金托管银行有充分沟通,积极商讨达成一致意见;对于估值结果,公司和基金托管银行有详细的核对流程,达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定,以及本基金实际运作情况,本基金本报告期未进行利润分配,符合本基金基金合同的相关规定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
毕马威华振审字第2301644号
上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人:6.1审计意见
我们审计了后附的上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“该基金”)财务报表,包括2022年12月31日的资产负债表,2022年度的利润表、净资产(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了该基金2022年12月31日的财务状况以及,2022年度的经营成6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于该基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3其他信息
该基金管理人国联安基金管理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负责。

其他信息包括该基金2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

6.4管理层和治理层对财务报表的责任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。

该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。

6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
虞京京 钱茹雯
上海市南京西路1266号恒隆广场2号楼25楼
2023年3月29日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资产附注 号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资产:   
银行存款7.4.7.14,523,766.394,558,447.64
结算备付金 266.38559.15
存出保证金 1,186.242,903.94
交易性金融资产7.4.7.2168,195,565.62213,512,984.20
其中:股票投资 168,195,565.62213,512,984.20
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 37,563.50152,631.31
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.533,295.269,476.92
资产总计 172,791,643.39218,237,003.16
负债和净资产附注 号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 --
应付管理人报酬 93,566.11117,018.35
应付托管费 15,594.3519,503.05
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6286,627.34386,080.63
负债合计 395,787.80522,602.03
净资产:   
实收基金7.4.7.7171,602,816.65199,005,771.12
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.8793,038.9418,708,630.01
净资产合计 172,395,855.59217,714,401.13
负债和净资产总计 172,791,643.39218,237,003.16
7.2利润表
会计主体:上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目附注 号本期 2022年1月1日 至2022年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日 至2021年12月31日
一、营业总收入 -15,042,127.8937,850,065.54
1.利息收入 18,215.4421,904.60
其中:存款利息收入7.4.7.918,215.4421,829.43
债券利息收入 -75.17
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 3,956,848.1153,943,045.67
其中:股票投资收益7.4.7.10-2,117,486.1150,972,349.08
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.1142,313.61-356.45
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.136,032,020.612,971,053.04
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益(若有) --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.14-19,038,117.83-16,324,926.15
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1520,926.39210,041.42
减:二、营业总支出 1,689,781.112,165,520.87
1.管理人报酬 1,236,526.911,213,057.22
2.托管费 206,087.73202,176.20
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失 --
7.税金及附加 0.090.27
8.其他费用7.4.7.16247,166.38750,287.18
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 -16,731,909.0035,684,544.67
列)   
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -16,731,909.0035,684,544.67
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -16,731,909.0035,684,544.67
7.3净资产(基金净值)变动表
会计主体:上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)199,005,771.12-18,708,630.01217,714,401.1 3
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产(基金净值)199,005,771.12-18,708,630.01217,714,401.1 3
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)-27,402,954.47--17,915,591.07-45,318,545.5 4
(一)、综合收益 总额---16,731,909.00-16,731,909.0 0
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)-27,402,954.47--1,183,682.07-28,586,636.5 4
其中:1.基金申购 款77,373,047.79-8,576,549.4085,949,597.19
2.基金赎回 款-104,776,002.26--9,760,231.47-114,536,233.7 3
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净资 产(基金净值)171,602,816.65-793,038.94172,395,855.5 9
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产(基金净值)186,110,263.22--41,553,147.89144,557,115.3 3
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资 产(基金净值)186,110,263.22--41,553,147.89144,557,115.3 3
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)12,895,507.90-60,261,777.9073,157,285.80
(一)、综合收益 总额--35,684,544.6735,684,544.67
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填列)12,895,507.90-24,577,233.2337,472,741.13
其中:1.基金申购 款383,641,362.10-10,829,032.92394,470,395.0 2
2.基金赎回 款-370,745,854.20-13,748,200.31-356,997,653. 89
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净值 减少以“-”号填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净资 产(基金净值)199,005,771.12-18,708,630.01217,714,401.1 3
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:王琤,主管会计工作负责人:叶培智,会计机构负责人:仲晓峰7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”《)关于核准上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》([2010]1394号文)批准,由国联安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2010年11月26日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为942,109,419.00份基金份额。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括上证大宗商品股票指数的成份股及其备选成份股、新股(首次公开发行或增发)、债券、股指期货以及经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于上证大宗商品股票指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的95%。本基金的业绩比较基准为上证大宗商品股票指数。

根据《上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证大宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金管理人国联安基金管理有限公司确定2011年1月7日为本基金的基金份额折算日。当日上证大宗商品股票指数收盘值为3,181.89点,基金资产净值为929,854,781.87元,折算前基金份额总额为942,109,419.00份,折算前基金份额净值为0.987元。根据基金份额折算公式,基金份额折算比例为0.31019059,折算后基金份额总额为292,228,711.00份,折算后基金份额净值为3.182元。国联安基金管理有限公司已根据上述折算比例,对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算,并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于2011年1月10日进行了变更登记。
(未完)
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