[年报]诺安中小盘 (320011): 诺安中小盘精选混合型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 16:03:03 中财网

原标题:诺安中小盘 : 诺安中小盘精选混合型证券投资基金2022年年度报告





诺安中小盘精选混合型证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日














基金管理人:诺安基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2023年03月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................ 2 1.2 目录 .................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................. 6 2.4 信息披露方式 ............................................................ 6 2.5 其他相关资料 ............................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................. 6 3.2 基金净值表现 ............................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .............................................. 8 §4 管理人报告 .................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................ 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................. 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............. 14 §5 托管人报告 ................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 14 §6 审计报告 ................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 ....................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................... 14 §7 年度财务报表 ............................................................... 16 7.1 资产负债表 ............................................................. 16 7.2 利润表 ................................................................. 18 7.3 净资产(基金净值)变动表 ............................................... 19 7.4 报表附注 ............................................................... 20 §8 投资组合报告 ............................................................... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................... 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............. 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................... 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................... 61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 61 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................... 61 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 61 8.12 投资组合报告附注 ....................................................... 62 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 63 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................... 63 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................... 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............... 63 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 63 §11 重大事件揭示 ............................................................... 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 64 11.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 64 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 65 11.8 其他重大事件 ........................................................... 66 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 69 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................. 69 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 69 §13 备查文件目录 ............................................................... 69 13.1 备查文件目录 ........................................................... 69 13.2 存放地点 ............................................................... 70 13.3 查阅方式 ............................................................... 70
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称诺安中小盘精选混合型证券投资基金
基金简称诺安中小盘精选混合
基金主代码320011
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2010年04月28日
基金管理人诺安基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额128,518,743.78份
基金合同存续期不定期
注:自2015年8月6日起,原“诺安中小盘精选股票型证券投资基金”变更为“诺安中小盘精选混合型证券投资基金”。

2.2 基金产品说明

投资目标通过对具备良好成长潜力及合理估值水平的中小市值股票的投资, 在有效控制组合风险的基础上,力图实现基金资产的长期稳定增 值。
投资策略本基金的投资策略分为五部分:资产配置策略、股票投资策略、存 托凭证投资策略、债券投资策略以及权证投资策略。 1、资产配置策略 本基金将运用长期资产配置(SAA)和短期资产配置(TAA)相结合的 方法,根据市场环境的变化,在长期资产配置保持稳定的前提下,积 极进行短期资产灵活配置,力图通过时机选择达到在承受一定风险 的前提下获取较高收益的资产组合。 2、股票投资策略 本基金的股票投资策略分三步进行,首先是确定基本股票池,其次 是进行个股基本面鉴别,最后是股票组合最终确认。 3、存托凭证投资策略 本基金将根据投资目标和股票投资策略,基于对基础证券投资价值 的研究判断,进行存托凭证的投资。 4、债券投资策略 本基金的债券投资部分采用积极管理的投资策略,具体包括利率预 测策略(Interest rate anticipation)、收益率曲线预测策略、溢 价分析策略(Yield spread analysis)以及个券估值策略 (Valuation analysis)等。 5、权证投资策略 本基金的权证投资部分主要运用的投资策略包括:价值发现策略和 价差策略。作为辅助性投资工具,本基金会结合自身资产状况审慎 投资于权证资产,力图获得最佳风险调整收益。
业绩比较基准中证700指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20%
风险收益特征本基金属于混合型基金,预期风险与收益低于股票型基金,高于债 券型基金与货币市场基金,属于中高风险、中高收益的基金品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 诺安基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人姓名李学君郭明
 联系电话0755-83026688010-66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-888-899895588 
传真0755-83026677010-66105798 
注册地址深圳市深南大道4013号兴业 银行大厦19-20层北京市西城区复兴门内大街55 号 
办公地址深圳市深南大道4013号兴业 银行大厦19-20层北京市西城区复兴门内大街55 号 
邮政编码518048100140 
法定代表人李强陈四清 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点深圳市深南大道4013号兴业银行大厦19-20层诺 安基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙)北京市东城区东长安街1号东方 广场安永大楼17层01-12室
注册登记机构诺安基金管理有限公司深圳市深南大道4013号兴业银行 大厦19-20层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-78,086,884.3295,294,120.05144,460,287.81
本期利润-88,833,964.4558,256,619.22152,858,674.56
加权平均基金份额本期利润-0.65690.37950.6974
本期加权平均净值利润率-25.29%12.62%30.41%
本期基金份额净值增长率-19.62%13.99%37.48%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润203,148,921.86311,103,665.60273,983,739.92
期末可供分配基金份额利润1.58072.21141.6632
期末基金资产净值331,667,665.64451,788,316.22464,117,624.77
期末基金份额净值2.5813.2112.817
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率307.63%407.13%344.90%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月9.18%0.88%2.06%0.84%7.12%0.04%
过去六个月-2.38%0.81%-8.67%0.84%6.29%-0.03%
过去一年-19.62%1.06%-16.97%1.05%-2.65%0.01%
过去三年25.96%1.19%12.05%1.08%13.91%0.11%
过去五年28.27%1.08%5.48%1.11%22.79%-0.03%
自基金合同生 效起至今307.63%1.26%38.62%1.23%269.01%0.03%
注:本基金的业绩比较基准为:中证700指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20%。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
截至2022年12月31日,本基金管理人共管理六十一只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深300指数增强型证券投资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)、诺安策略精选股票型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证500指数增强型证券投资基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安安鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极配置混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺安恒鑫混合型证券投资基金、诺安新兴产业混合型证券投资基金、诺安研究优选混合型证券投资基金、诺安均衡优选一年持有期混合型证券投资基金等。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
韩冬燕本基金基金经理2016年09月 13日-19年硕士,具有基金从业资 格。曾就职于华夏基金 管理有限公司,先后从 事于基金清算、行业研 究工作。2010年1月 加入诺安基金管理有 限公司,从事行业研究 工作,现任公司总经理 助理、权益投资事业部 总经理。2015年11月 起任诺安先进制造股 票型证券投资基金基 金经理,2016年9月 起任诺安中小盘精选 混合型证券投资基金 基金经理,2017年6 月起任诺安行业轮动 混合型证券投资基金 基金经理,2019年4 月起任诺安恒鑫混合 型证券投资基金基金 经理。
注:①此处基金经理的任职日期为本公司作出决定并对外公告之日; ②证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期间,本基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规,遵守了基金合同的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司更新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此基础上,不同投资组合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外部研究报告均通过该研究管理平台发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。

交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能,交易中心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的交易分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将申购指令下达给交易中心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易,投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令,交易中心向银行间市场或交易对手询价、成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反公平交易制度的情况。此外,公司对连续四个季度期间内,公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价差进行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年是全球经济、政治、社会较大波动的一年,也是中国面临疫情冲击超出预期、外部环境动荡超出预期、美国宏观政策转向超出预期共三个超预期的一年,美国等主要海外经济遭遇高通胀,而中国国内经济面临“需求收缩、供给冲击、预期转弱”的三重压力,呈现衰退趋势。在错综复杂的内外部环境下,A股开年以来先是经历了4个月的持续下跌,随后开始修复上涨,3季度市场又呈现弱势下跌态势,11月以来虽然又重启上涨,但全年A股各大指数基本都出现双位数下跌。

我们认为2022年国内经济弱势是阶段性的,也是多重因素叠加导致的,随着国内疫情政策改变,各项复工复产政策相继推出,中国政策经济预期最悲观的阶段基本已经过去,中国宏观经济仍然走在长期高质量发展的路上。从市场的阶段来看,大部分投资人信心依然脆弱,市场阶段性调整已经比较明显,很多优秀公司的估值已经处于长期有吸引力的位置。

在基金操作策略上,本基金通过对具备良好成长潜力及合理估值水平的中小市值股票的投资,在有效控制组合风险的基础上,力争实现基金资产的长期稳定增值。2022年,在权衡长期和短期后,我们在科技、消费和新能源等代表未来的行业方向上进行了重点配置,从微观的、长期的角度精选能符合我们长期收益率预期的优秀中小市值个股。我们会持续优化我们的投资策略,努力穿越牛熊,给投资者实现长期优秀的投资回报。

衷心感谢持有人把投资的任务托付给我们!
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末基金份额净值为2.581元,本报告期内基金份额净值增长率为-19.62%,同期业绩比较基准收益率为-16.97%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为中国宏观经济2022年的经济弱势是阶段性的,也是多重因素叠加导致的,特别是疫情和房地产压力的并行,给经济带来了比较大的下行压力。在中国疫情防控政策于2022年底全面放开后,在中国多地出台稳住房地产发展和促进经济增长的措施后,我们预计2023年的宏观经济,已经挺过了艰难时期,将逐步回到良性的发展;对证券市场而言,在较为悲观的市场情绪影响后,将是可以积极寻找生生不息的力量和机会的一年。2023年的风险和不确定性主要在外部,例如美国通胀和美联储政策调整的影响、地域政治格局及其演变都有待进一步跟踪观察。

从国内未来的政策方向和经济结构发展的内在需要来看,预计主要会集中在两个方面,一是要恢复和扩大消费,这是推动经济运行整体好转的基础,二是要有效带动社会投资,这是推动经济运行整体好转的关键。针对这几年受疫情影响,人们收入增长放缓、预期下降,不敢消费、不便消费的情况,预计政策上会强调要把恢复和扩大消费摆在优先位置,采取一系列措施,增强消费能力,提升消费意愿,改善消费条件,增加消费场景,使消费潜力充分释放出来。针对民间投资低迷的情况,预计会通过政府投资和政策激励有效带动全社会投资,加快实施“十四五”重大工程,加大对符合国家发展规划重大项目的融资支持,引导金融机构加大对小微企业、科技创新、绿色发展等支持力度,鼓励增加制造业研发和技术改造投资,加大新领域新赛道的投入;这些政策结果会利于下一个经济引擎——大类科技制造方向的崛起。在行业走势上,从中长期产业结构变迁趋势、产业发展空间和行业景气度等角度考量,消费制造、产业数字化浪潮中的科技运用和新能源等依然是中长期需要我们重点关注的方向。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨,本基金管理人建立并完善了以合规、监察、稽核为主导的工作体系和流程。合规管理部门依照独立、客观、公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作,确保了公司勤勉尽责地管理基金资产。

本年度基金管理人合规管理、内部风险控制、监察稽核的具体情况如下: 合规管理方面,基金管理人积极开展法律法规的宣导及培训,督促各业务部门落实监管要求,持续完善公司内部制度建设,防范各类合规风险。风险控制方面,基金管理人对基金的日常投资运作进行持续的监督管理,加强基金流动性风险管理,确保基金资产的合规运作。监察稽核方面,根据中国证监会和公司内部控制制度的要求,基金管理人在报告期内通过定期稽核和专项稽核等方式对公司内部控制制度、业务操作流程、基金销售、宣传推介、投资运作、后台保障、反洗钱等公司业务环节和工作岗位进行了重点监控与稽核。对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施,切实进行改善,并由合规管理部门跟踪问题的处理情况。同时,基金管理人督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做好投资者教育工作。

本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,无内幕交易和不正当关联交易,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,负责研究、指导基金估值业务,制定和适时修订基金的估值政策和程序。估值委员会由督察长、投资、研究、风险管理、法律合规和基金运营等部门负责人及指定人员组成,估值委员会成员具有多年证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为六次,每次分配比例不得低于该次可供分配利润的20%;若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。

本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 截至本报告期末,本基金未出现连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——诺安基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号安永华明(2023)审字第60469052_H05号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人诺安中小盘精选混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见我们审计了诺安中小盘精选混合型证券投资基金的财务 报表,包括2022年12月31日的资产负债表,2022年度的利 润表、净资产(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的诺安中小盘精选混合型证券投资基金的 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了诺安中小盘精选混合型证券投资基金2022年12月31 日的财务状况以及2022年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于诺安中小盘精选混合型证券投资基 金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息诺安中小盘精选混合型证券投资基金管理层对其他信息 负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也 不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信 息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大 错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。
管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估诺安中小盘精选混合 型证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督诺安中小盘精选混合型证券投资基金的 财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的。

 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判 断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对诺安中小盘精选混合 型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致诺安中小盘精选混合型 证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内 容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名高鹤黄伟煌
会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 
审计报告日期2023年03月30日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:诺安中小盘精选混合型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.150,861,597.0436,628,672.91
结算备付金 179,916.72581,768.77
存出保证金 81,363.93104,729.48
交易性金融资产7.4.7.2281,262,570.64415,872,677.87
其中:股票投资 281,262,570.64415,872,677.87
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 79,909.1061,042.42
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-4,201.57
资产总计 332,465,357.43453,253,093.02
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 145,671.41340,734.50
应付管理人报酬 428,035.06571,102.00
应付托管费 71,339.1795,183.69
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6152,646.15457,756.61
负债合计 797,691.791,464,776.80
净资产:   
实收基金7.4.7.7128,518,743.78140,684,650.62
未分配利润7.4.7.8203,148,921.86311,103,665.60
净资产合计 331,667,665.64451,788,316.22
负债和净资产总计 332,465,357.43453,253,093.02
注:1、报告截止日2022年12月31日,基金份额净值2.581元,基金份额总额128,518,743.78份。

2、以上比较财务信息已根据最新的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:2021年12月31日资产负债表中“应收利息”项目的“本期末”余额列示于2022年年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,2021年12月31日资产负债表中“应付交易费用”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在2022年年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

7.2 利润表
会计主体:诺安中小盘精选混合型证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01 日至2022年12月 31日上年度可比期间 2021年01月01日 至2021年12月31 日
一、营业总收入 -82,490,991.5469,452,511.39
1.利息收入 221,191.34192,488.20
其中:存款利息收入7.4.7.9221,191.34192,488.20
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -71,983,526.13106,165,528.53
其中:股票投资收益7.4.7.10-78,362,544.6198,559,458.59
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11--
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.136,379,018.487,606,069.94
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7.4.7.14-10,747,080.13-37,037,500.83
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1518,423.38131,995.49
减:二、营业总支出 6,342,972.9111,195,892.17
1.管理人报酬7.4.10.2.15,279,724.796,939,548.87
2.托管费7.4.10.2.2879,954.121,156,591.55
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.16--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.17183,294.003,099,751.75
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -88,833,964.4558,256,619.22
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -88,833,964.4558,256,619.22
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -88,833,964.4558,256,619.22
注:以上比较财务信息已根据最新的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示:2021年年度报告利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在2022年年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:诺安中小盘精选混合型证券投资基金
本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合 收益未分配 利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)140,684,650.62-311,103,665.60451,788,316.22
二、本期期初净资产 (基金净值)140,684,650.62-311,103,665.60451,788,316.22
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填列)-12,165,906.84--107,954,743.74-120,120,650.58
(一)、综合收益总额---88,833,964.45-88,833,964.45
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值 变动数 (净值减少以“-”号 填列)-12,165,906.84--19,120,779.29-31,286,686.13
其中:1.基金申购款14,156,923.41-22,892,358.9837,049,282.39
2.基金赎回款-26,322,830.25--42,013,138.27-68,335,968.52
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的基金净值变动 (净值减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净资产 (基金净值)128,518,743.78-203,148,921.86331,667,665.64
项目上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合未分配净资产合计
  收益利润 
一、上期期末净资产 (基金净值)164,734,991.42-299,382,633.35464,117,624.77
二、本期期初净资产 (基金净值)164,734,991.42-299,382,633.35464,117,624.77
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填列)-24,050,340.80-11,721,032.25-12,329,308.55
(一)、综合收益总额--58,256,619.2258,256,619.22
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值 变动数 (净值减少以“-”号 填列)-24,050,340.80--46,535,586.97-70,585,927.77
其中:1.基金申购款35,845,239.74-73,123,378.32108,968,618.06
2.基金赎回款-59,895,580.54--119,658,965.29-179,554,545.83
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的基金净值变动 (净值减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净资产 (基金净值)140,684,650.62-311,103,665.60451,788,316.22
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
诺安中小盘精选混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)原名为诺安中小盘精选股票型证券投资基金。根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《公开募集证券投资基金运作管理办法》(证监会令第104号)规定,经与基金托管人协商一致,并报中国证监会备案,自2015年8月6日起,诺安中小盘精选股票型证券投资基金名称变更为诺安中小盘精选混合型证券投资基金。原诺安中小盘精选股票型证券投资基金经中国证监会《关于核准诺安中小盘精选股票型证券投资基金募集的批复》(证监许可〔2010〕209号)批准,由诺安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《诺安中小盘精选股票型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2010年4月28日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为1,428,556,041.60份基金份额,其中认购资金利息折合71,086.09份基金份额。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《诺安中小盘精选混合型证券投资基金合同》和《诺安中小盘精选混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票、存托凭证、国债、金融债、企业(公司)债(包括可转债)、央行票据、资产支持证券、权证以及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。其中,股票、存托凭证等权益类金融工具投资比例占基金资产净值的60%-95%(其中权证投资比例不超过基金资产净值的3%);债券等固定收益类金融工具投资比例占基金资产净值的5%-40%(其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中,现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款);本基金将不低于80%的股票、存托凭证资产投资于国内股票市场上具有良好成长性和基本面的中小盘股票。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2022年12月31日的财务状况以及2022年1月1日起至2022年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

(1)金融资产的分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产; (2)金融负债的分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益;
对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益;
本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本基金运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本基金在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入; 本基金在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况;
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产;
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的股票、存托凭证、债券和资产支持证券等投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具,按其估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。

与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用相关可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关税费后的净额确认利息收入,计入当期损益。处置时,其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。

(2)对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债权投资的,在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益,扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益;除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。

本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益:1)基金收取股利的权利已经确立;2)与股利相关的经济利益很可能流入企业;3)股利的金额能够可靠计量。

(3)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则,在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策
(a)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为六次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%,若《诺安中小盘精选混合型证券投资基金基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配;
(b)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利 (c)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
(d)每一基金份额享有同等分配权;
(e)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。(未完)
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