[年报]稀金属 (561800): 华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金2022年度报告

时间:2023年03月31日 16:11:44 中财网

原标题:稀金属 : 华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金2022年度报告


 
华富中证稀有金属主题交易型开放式指数
证券投资基金
2022年年度报告
 
2022年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:华富基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2023年3月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 
  基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本报告期自2022年1月1日起至2022年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................................21.1 重要提示.....................................................................21.2 目录.........................................................................3§2 基金简介.......................................................................52.1 基金基本情况.................................................................52.2 基金产品说明.................................................................52.3 基金管理人和基金托管人.......................................................62.4 信息披露方式.................................................................62.5 其他相关资料.................................................................7§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.......................................73.1 主要会计数据和财务指标.......................................................73.2 基金净值表现.................................................................83.3 过去三年基金的利润分配情况...................................................9§4 管理人报告.....................................................................94.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................94.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................114.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......................................114.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..............................134.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................134.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......................................134.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................144.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......................................144.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..................15§5 托管人报告....................................................................155.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明........................................155.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......155.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................15§6 审计报告......................................................................156.1 审计报告基本信息............................................................156.2 审计报告的基本内容..........................................................15§7 年度财务报表..................................................................177.1 资产负债表..................................................................177.2 利润表......................................................................187.3 净资产(基金净值)变动表....................................................207.4 报表附注....................................................................238.1 期末基金资产组合情况........................................................548.2 报告期末按行业分类的股票投资组合............................................548.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................568.4 报告期内股票投资组合的重大变动..............................................588.5 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................598.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................598.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..........598.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..........598.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................598.10 本基金投资股指期货的投资政策...............................................598.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...................................598.12 投资组合报告附注...........................................................60§9 基金份额持有人信息............................................................619.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..........................................619.2 期末上市基金前十名持有人....................................................619.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................619.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况....................61§10 开放式基金份额变动...........................................................61§11 重大事件揭示.................................................................6211.1 基金份额持有人大会决议.....................................................6211.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................6211.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................6311.4 基金投资策略的改变.........................................................6311.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................6311.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................6311.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.........................................6411.8 其他重大事件...............................................................64§12 影响投资者决策的其他重要信息.................................................6512.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................6512.2 影响投资者决策的其他重要信息...............................................66§13 备查文件目录.................................................................6613.1 备查文件目录...............................................................6613.2 存放地点...................................................................6613.3 查阅方式...................................................................66 
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称华富中证稀有金属主题ETF
场内简称稀金属
基金主代码561800
基金运作方式契约型开放(ETF)
基金合同生效日2021年8月11日
基金管理人华富基金管理有限公司
基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额128,077,226.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2021年8月24日
2.2 基金产品说明

投资目标本基金采用指数化投资策略,紧密跟踪中证稀有金属主题指数。在 正常市场情况下,力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度绝对值控制在0.20%以内,年跟踪误差控制在2%以 内。
投资策略(一)股票投资策略本基金主要采用完全复制法,即按照标的指数 成份股及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及 其权重的变动而进行相应的调整。但因特殊情况(如成份股长期停 牌、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份 股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管理人无法按照标的 指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资组合进行优 化,尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下,本基金的风险控制目 标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.20%,年跟踪误差不超 过2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和 跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离 度、跟踪误差进一步扩大。本基金运作过程中,当标的指数成份股 发生明显负面事件面临退市,且指数编制机构暂未作出调整的,基 金管理人应当按照基金份额持有人利益优先的原则,履行内部决策 程序后及时对相关成份股进行调整。  (二)股指期货投资策略 在法律法规许可时,本基金可基于谨慎原则运用股票指数期货等相 关金融衍生工具对基金投资组合进行管理,以控制并降低投资组合 风险、提高投资效率,降低跟踪误差,从而更好地实现本基金的投 资目标。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值 为目的,主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力 争利用股指期货的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本。 (三)债券投资策略本基金将密切关注国内外宏观经济走势与我国 财政、货币政策动向,预测未来利率变动走势,基于本基金流动性
 管理的需要投资于政府债券、央行票据和金融债等固定收益类品 种,以保证基金资产流动性,并降低组合跟踪误差。此外,本基金 可投资于可转换债券和可交换债券,因为可转换债券和可交换债券 兼具权益类证券与固定收益类证券的特性,且具有抵御下行风险、 分享股票价格上涨收益的特点。本基金将选择公司基本素质优良、 其对应的基础证券有着较高上涨潜力的可转换债券和可交换债券进 行投资,并采用期权定价模型等数量化估值工具评定其投资价值, 以合理价格买入并持有。  (四)资产支持证券投资策略本基金 将通过宏观经济、提前偿还率、资产池结构及资产池资产所在行业 景气变化等因素的研究,预测资产池未来现金流变化;研究标的证 券发行条款,预测提前偿还率变化对标的证券的久期与收益率的影 响,同时密切关注流动性对标的证券收益率的影响。综合运用久期 管理、收益率曲线、个券选择和把握市场交易机会等积极策略,在 严格控制风险的情况下,通过信用研究和流动性管理,选择风险调 整后的收益高的品种进行投资,以期获得长期稳定收益。   (五)参与转融通证券出借业务策略为更好的实现投资目标,在加 强风险防范并遵守审慎原则的前提下,本基金可根据投资管理的需 要,参与转融通证券出借业务。本基金将在分析市场情况、投资者 类型与结构、基金历史申赎情况、出借证券流动性情况、组合风险 收益情况等因素的基础上,合理确定出借证券的范围、期限和比 例。若相关转融通证券出借业务法律法规发生变化,本基金将从其 最新规定,以符合上述法律法规和监管要求的变化。
业绩比较基准本基金业绩比较基准为中证稀有金属主题指数收益率。
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指 数基金,主要采用完全复制策略,跟踪中证稀有金属主题指数,其 风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华富基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名满志弘陆志俊
 联系电话021-6888699695559
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-700-800195559 
传真021-68887997021-62701216 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区栖 霞路26弄1号3层、4层中国(上海)自由贸易试验区 银城中路188号 
办公地址上海市浦东新区栖霞路18号陆 家嘴富汇大厦A座3楼、5楼中国(上海)长宁区仙霞路18 号 
邮政编码200120200336 
法定代表人赵万利任德奇 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.hffund.com
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心 42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据 和指标2022年2021年8月11日(基金合同生效日) -2021年12月31日
本期已实现收益-6,202,445.329,702,585.58
本期利润-19,860,870.014,831,501.01
加权平均基金份 额本期利润-0.15480.0264
本期加权平均净 值利润率-17.87%2.63%
本期基金份额净 值增长率-25.19%-2.38%
3.1.2 期末数据 和指标2022年末2021年末
期末可供分配利 润-34,543,050.30-3,662,173.37
期末可供分配基 金份额利润-0.2697-0.0238
期末基金资产净 值93,534,175.70149,915,052.63
期末基金份额净 值0.73030.9762
3.1.3 累计期末 指标2022年末2021年末
基金份额累计净 值增长率-26.97%-2.38%
注:1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 
2)以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 
数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-8.97%1.80%-8.91%1.81%-0.06%-0.01%
过去六个月-27.66%1.92%-27.97%1.93%0.31%-0.01%
过去一年-25.19%2.32%-25.96%2.34%0.77%-0.02%
自基金合同生效起 至今-26.97%2.38%-26.48%2.46%-0.49%-0.08%
注:本基金业绩比较基准为中证稀有金属主题指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较注:根据《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金》的规定,本基金的投资组合比例为:本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%,且投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的80%;股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金建仓期为2021年8月11日到2022年2月11日,建仓期结束各项资产配置比例符合合同约定。本报告期,本基金严格执行了《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金》的相关规定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较3.3 过去三年基金的利润分配情况
注:本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47号文核准开业,4月19日在上海正式注册成立。注册资本2.5亿元,公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用融资担保集团有限公司和合肥兴泰金融控股(集团)有限公司。截止2022年12月31日,本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势混合型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力混合型证券投资基金、华富中小企业100指数增强型证券投资基金、华富安鑫债券型证券投资基金、华富灵活配置混合型证券投资基金、华富智慧城市灵活配置混合型证券投资基金、华富恒稳纯债债券型证券投资基金、华富国泰民安灵活配置混合型证券投资基金、华富永鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富健康文娱灵活配置混合型证券投资基金、华富恒利债券型证券投资基金、华富物联世界灵活配置混合型证券投资基金、华富安享债券型证券投资基金、华富安福债券型证券投资基金、华富益鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富弘鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富天益货币市场基金、华富天盈货币市场基金、华富产业升级灵活配置混合型证券投资基金、华富星玉衡一年定期开放混合型证券投资基金、华富富瑞3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、华富可转债债券型证券投资基金、华富恒盛纯债债券型证券投资基金、华富中证5年恒定久期国开债指数型证券投资基金、华富恒欣纯债债券型证券投资基金、华富安兴39个月定期开放债券型证券投资基金、华富科技动能混合型证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金、华富中证人工智能产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华富成长企业精选股票型证券投资基金、华富中债-安徽省公司信用类债券指数证券投资基金、华富63个月定期开放债券型证券投资基金、华富安华债券型证券投资基金、华富中证证券公司先锋策略交易型开放式指数证券投资基金、华富新能源股票型发起式证券投资基金、华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金、华富中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、华富安盈一年持有期债券型证券投资基金、华富国潮优选混合型发起式证券投资基金、华富吉丰60天滚动持有中短债债券型证券投资基金、华富富惠一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、华富卓越成长一年持有期混合型证券投资基金、华富匠心明选一年持有期混合型证券投资基金、华富富鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华富安业一年持有期债券型证券投资基金、华富消费成长股票型证券投资基金、华富中证科创创业50指数增强型证券投资基金、华富时代锐选混合型证券投资基金、华富吉富30天滚动持有中短债债券型证券投资基金共五十八只基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
李孝 华本基金的 基金经理2021年 8月11 日-九年南开大学金融学硕士、硕士研究生学历。 曾任金瑞期货研究所贵金属研究员、国泰 安信息技术有限公司量化投资平台设计与 开发员、华泰柏瑞基金基金经理助 理。2019年10月加入华富基金管理有限 公司,曾任基金经理助理,自2021年5 月7日起任华富中证100指数证券投资基 金基金经理,自2021年6月28日起任华 富中证证券公司先锋策略交易型开放式指 数证券投资基金基金经理,自2021年8 月11日起任华富中证稀有金属主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年11月17日起任华富中小企业100
     指数增强型证券投资基金基金经理,自 2022年9月5日起任华富灵活配置混合 型证券投资基金基金经理,具有基金从业 资格。
郜哲本基金的 基金经理2021年 8月11 日-八年北京大学理学博士,硕士研究生学历。先 后担任方正证券股份有限公司博士后研究 员、上海同安投资管理有限公司高级研究 员。2017年4月加入华富基金管理有限 公司,自2018年2月23日起任华富中证 100指数证券投资基金基金经理,自2019 年1月28日起任华富中证5年恒定久期 国开债指数型证券投资基金基金经理,自 2019年12月24日起任华富中证人工智 能产业交易型开放式指数证券投资基金基 金经理,自2020年4月23日起任华富中 证人工智能产业交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理,自2020年8 月3日起任华富中债-安徽省公司信用类 债券指数证券投资基金基金经理,自 2021年6月15日起任华富中证证券公司 先锋策略交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,自2021年8月11日起任华富 中证稀有金属主题交易型开放式指数证券 投资基金基金经理,自2021年9月15日 起任华富中债1-3年国开行债券指数证券 投资基金基金经理,自2022年7月22日 起任华富消费成长股票型证券投资基金基 金经理,自2022年8月31日起任华富中 证科创创业50指数增强型证券投资基金 基金经理,具有基金从业资格。
注:1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期,离任日期为根据公司决定确定的解聘日期;首任基金经理任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,基金运作合法合规,不存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,在投资管理活动中公平对待不同投资组合,公司的公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体控制措施如下:
在研究分析和投资决策环节,公司通过建立规范、完善的研究管理平台,为所有的投资组合经理提供公平的研究服务和支持。公司的各类投资组合,在保证其决策相对独立的同时,在获取投资信息、投资建议及决策实施方面均享有公平的机会。各投资组合经理根据其管理的投资组合的投资风格和投资策略,制定客观、完整的交易决策规则,并按照这些规则进行投资决策,保证各投资组合投资决策的客观性和独立性。

在交易执行环节,公司设立独立的集中交易部门,通过实行集中交易制度和公平的交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。交易执行的公平原则:“价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施”,保证交易在各投资组合间的公正实施,保证各投资组合间的利益公平对待。公司通过完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度,确保各投资组合获得公平的交易机会。

在行为监控和分析评估环节,公司将公平交易作为日常交易监控的重要关注内容,加强对投资交易行为的监察稽核力度,公司集中交易部、监察稽核部等相关部门严格按照公司关于异常交易的界定规则对违反公平交易原则的异常交易进行识别、监控与分析。每日交易时间结束后,集中交易部对每一笔公平交易的执行结果进行登记,逐笔备注发生公平交易各指令的先后顺序及实际执行结果,由具体执行的交易员签字确认留档,并交监察稽核部备案。公司监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如1日内、3日内、5日内)同向交易的交易价差进行分析。本报告期内,根据纳入样本内的数据分析结果,未发现明显异常情况。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求,结合实际情况,制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部纳入公平交易管理中,实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。

本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年市场整体表现不佳,受新冠疫情、俄乌冲突及美联储加息等国内外多方面影响,全年沪深300、中证500和中证1000分别下跌21.63%、20.31%和21.58%,大小盘跌幅基本相当。

从市场风格来看,以科创为代表的成长板块调整显著,创业板指和科创创业50指数全年跌幅接近30%,以高分红为代表价值板块表现突出,2022年中证红利指数仅下跌5.45%。具体到2022年中各个时间阶段,市场风格及行业轮动较块,投资节奏相对难以事前把握,1-4月成长风格大幅调整价值风格显著占优;5-6月市场则重新回到以新能源为代表的成长股;3季度受疫情因素干扰消费股调整明显;年底最后两个月受防疫政策调整刺激,出行链和消费板块领涨市场。得益于稀有金属板块价量齐升,2022年稀有金属板块基本面继续表现突出,不过因市场整体表现不佳,稀有金属板块受到拖累,表现疲软,全年CS稀金属指数下跌25.96%。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本期末,本基金份额净值为 0.7303元,累计份额净值为 0.7303元。报告期,本基金份额净值增长率为-25.19%,同期业绩比较基准收益率为-25.96%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年的市场表现,我们整体偏乐观。随着2022年年底我国防疫政策进行优化,目前我们已经逐步走出疫情,疫情作为过去三年影响我国经济的最大干扰项基本得以消除;今年无论是中央还是地方政府,无论是企业还是个人,大家都在全力拼经济,可以我国经济将迎来复苏,这是市场的共识,只是大家对复苏的力度存在稍许分歧。这一方面,另一方面市场在经历2022年的大幅调整后,目前市场整体估值处于低位,许多板块及个股在当前估值水平显得颇具吸引力。综上我们整体看好2023年的市场表现。

  从长期来看,随着新能源等行业的持续高景气,稀有金属的需求将持续保持不错的增长,价格中枢也有望因此逐渐抬升,该板块仍具有不错的长期配置价值。华富中证稀有金属主题ETF作为市面首只跟踪稀有金属板块的ETF产品,未来将继续遵循合同约定,保持对基准指数的紧密跟4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2022年度,为加强公司内部控制,监察稽核工作从制度建设和内部监察稽核入手为公司持续发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序,独立、客观、公正地开展基金运作和公司管理的合规性监察,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。

本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
1、逐步建立和完善架构清晰、控制有效的内部控制机制。2022年制定了《华富基金管理有限公司培训生管理办法》,明确了公司培训生管理工作的实施流程与规范秩序;制定了《华富基金管理有限公司互联网平台管理办法》,根据法规要求以及公司业务发展现状加强了对公司各互联网平台账号、发布内容、日常监控等方面的管理;根据《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》修订了《华富基金管理有限公司章程》;修订了《华富基金管理有限公司投资决策委员会工作规程》,优化了公募和专户投资决策委员会的人员架构、职责内容和议事规则。

2、多方位开展监察稽核工作,不断提高稽核覆盖面和检查力度。通过定期和不定期监察稽核工作的开展,公司的各个部门、各项业务的规范性和完善性都得到了较大的提高,各部门及时发现和弥补了制度建设中的漏洞和缺陷,实际业务操作流程更加科学有效。

3、加强风险监控,严格控制投资风险,通过对各基金的运行状况、投资比例、相关指标进行监控和跟踪,及时报告异常情况,确保基金投资规范运作。

4、扩大风险控制工作的覆盖面。风险控制工作不再局限于投资管理,从公司运营整体规范要求,风险控制渗透在业务的各个环节和所有部门,每月定时向风险控制委员会报告,进行及时的风险揭示。

在今后的工作中,本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定,以及基金合同对估值程序的相关约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成,并与基金托管人进行账务核对,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本期利润为-19,860,870.01元,期末可供分配利润为-34,543,050.30元。本报告期内未进行利润分配。滚存至下一期进行分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,基金托管人在华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华富基金管理有限公司在华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由华富基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第20624号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金全体 基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投 资基金的财务报表,包括2022年12月31日的资产负债
 表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财 务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制,公允反映了华富中证稀有金属主题交易 型开放式指数证券投资基金2022年12月31日的财务状况 以及2022年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华富中证稀 有金属主题交易型开放式指数证券投资基金,并履行了职业 道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责 任华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金的基 金管理人华富基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华富中证稀 有金属主题交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能 力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营 假设,除非基金管理人管理层计划清算华富中证稀有金属主 题交易型开放式指数证券投资基金、终止运营或别无其他现 实的选择。 基金管理人治理层负责监督华富中证稀有金属主题交易型开 放式指数证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判 断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、

 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华富中证 稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证 券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名陈熹段黄霖
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年03月27日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.1369,844.642,280,355.71
结算备付金 113,430.76780,004.66
存出保证金 25,499.15222,689.10
交易性金融资产7.4.7.293,341,168.43147,909,614.61
其中:股票投资 93,341,168.43147,909,614.61
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 90,420.94258,668.77
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-1,127.10
资产总计 93,940,363.92151,452,459.95
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -130,741.48
应付赎回款 --
应付管理人报酬 40,104.1255,017.60
应付托管费 8,020.8111,003.49
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6358,063.291,340,644.75
负债合计 406,188.221,537,407.32
净资产:   
实收基金7.4.7.7128,077,226.00153,577,226.00
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.8-34,543,050.30-3,662,173.37
净资产合计 93,534,175.70149,915,052.63
负债和净资产总计 93,940,363.92151,452,459.95
注: 本基金合同于2021年8月11日生效。报告截止日2022年12月31日,基金份额净值0.7303元,基金份额总额128,077,226.00份。

7.2 利润表
会计主体:华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年8月11日(基金 合同生效日)至2021年 12月31日
一、营业总收入 -18,803,221.526,810,990.90
1.利息收入 15,741.86220,412.64
其中:存款利息收入7.4.7.915,741.8692,014.44
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 -128,398.20
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“- ”填列) -6,009,014.179,702,098.15
其中:股票投资收益7.4.7.10-6,431,893.749,690,360.65
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11--
资产支持证券投资 收益7.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.15422,879.5711,737.50
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.16-13,658,424.69-4,871,084.57
4.汇兑收益(损失以“- ”号填列) --
5.其他收入(损失以“- ”号填列)7.4.7.17848,475.481,759,564.68
减:二、营业总支出 1,057,648.491,979,489.89
1.管理人报酬 561,452.55357,688.02
2.托管费 112,290.5571,537.54
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失 --
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.19383,905.391,550,264.33
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -19,860,870.014,831,501.01
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) -19,860,870.014,831,501.01
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -19,860,870.014,831,501.01
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上 期期末 净资产 (基金 净值)153,577,226.00--3,662,173.37149,915,052.63
加:会 计政策 变更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本 期期初 净资产 (基金 净值)153,577,226.00--3,662,173.37149,915,052.63
三、本 期增减 变动额 (减少 以“-” 号填 列)-25,500,000.00--30,880,876.93-56,380,876.93
(一)、 综合收 益总额---19,860,870.01-19,860,870.01
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-25,500,000.00--11,020,006.92-36,520,006.92
其中: 1.基金 申购款328,000,000.00--47,217,267.97280,782,732.03
2 .基金赎 回款-353,500,000.00-36,197,261.05-317,302,738.95
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动 (净值 减少以 “-”号 填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本 期期末 净资产 (基金 净值)128,077,226.00--34,543,050.3093,534,175.70
项目上年度可比期间 2021年8月11日(基金合同生效日)至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上 期期末 净资产 (基金 净值)----
加:会 计政策 变更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本 期期初 净资产 (基金 净值)305,077,226.00--305,077,226.00
三、本 期增减 变动额 (减少 以“-” 号填 列)-151,500,000.00--3,662,173.37-155,162,173.37
(一)、 综合收 益总额--4,831,501.014,831,501.01
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-151,500,000.00--8,493,674.38-159,993,674.38
其中: 1.基金 申购款415,500,000.00-11,495,595.87426,995,595.87
2 .基金赎-567,000,000.00--19,989,270.25-586,989,270.25
回款    
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动 (净值 减少以 “-”号 填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本 期期末 净资产 (基金 净值)153,577,226.00--3,662,173.37149,915,052.63
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
 
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]2236号《关于准予华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册,由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币305,072,000.00元(含募集股票市值),业经普华永道中天会计师备案,《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年8月11日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为305,077,226.00份基金份额,其中认购资金利息折合5,226.00份基金份额。本基金的基金管理人为华富基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。

  经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2021]360号文审核同意,本基金于2021年8月24日在上交所挂牌交易。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标,本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非标的指数成份股(包括主板、创业板及其他经中国证监会允许上市的股票)、债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括银行定期存款、银行协议存款、银行通知存款等)、股指期货、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%,且不低于非现金基金资产的80%,股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为中证稀有金属主题指数收益率。

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富中证稀有金属主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。除下文7.4.5.1会计政策变更的说明中涉及的变更外,本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币;记账本位币单位为元。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
1)自2022年1月1日起适用
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金目前暂无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

2)2022年1月1日前适用
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类
1)自2022年1月1日起适用
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

2)2022年1月1日前适用
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3) 衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
1)自2022年1月1日起适用
金融资产或金融负债在初始确认时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,取得时发生的相关交易费用计入当期损益。对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。于每个资产负债表日,对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失,应当分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,按照未来12个月内(若预期存续期少于12个月,则为预期存续期内)的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。(未完)
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