[年报]创新药AH (517380): 天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 17:43:56 中财网

原标题:创新药AH : 天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告




天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券投
资基金
2022年年度报告
2022年12月31日















基金管理人:天弘基金管理有限公司
基金托管人:海通证券股份有限公司
送出日期:2023年03月31日
天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人海通证券股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 16
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 16
§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 17
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 21
7.3 净资产(基金净值)变动表 ......................................................................................................... 23
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 68
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 68
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 69
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 71
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 75
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 77
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 77
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 77 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 77 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 77
天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 77
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 78
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 79
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 79
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 79
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 80
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 80
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 80
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 81
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 81
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 81
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 81
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 81
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 81
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 81
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 81
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 83
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 86
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 86
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 86
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 86
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 86
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 86
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 86

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基金名称天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券 投资基金
基金简称创新药AH
场内简称创新药AH
基金主代码517380
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年07月27日
基金管理人天弘基金管理有限公司
基金托管人海通证券股份有限公司
报告期末基金份额总额298,326,315.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2021年08月09日

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最 小化。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以 内,年化跟踪误差控制在2%以内。
投资策略债券投资策略、资产支持证券投资策略、股指期货投 资策略、港股投资策略、融资及转融通投资策略、存 托凭证投资策略。
业绩比较基准恒生沪深港创新药精选50指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,预期风险与预期收益高于混 合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用 完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数以 及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 本基金可投资港股通标的股票,还面临港股通机制下 因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差 异带来的特有风险。
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项目基金管理人基金托管人 
名称 天弘基金管理有限公司海通证券股份有限公司
信息披 露负责 人姓名童建林邓来承
 联系电话022-83310208021-23185481
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9504695553 
传真022-83865564021-23187700 
注册地址天津自贸试验区(中心商务 区)新华路3678号宝风大厦2 3层上海市广东路689号 
办公地址天津市河西区马场道59号天 津国际经济贸易中心A座16 层上海市黄浦区中山南路888号 海通外滩金融广场 
邮政编码300203200011 
法定代表人韩歆毅周杰 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披 露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址www.thfund.com.cn
基金年度报告备置地 点基金管理人及基金托管人的办公地址

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前 滩中心42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号
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3.1.1 期间数据和指标2022年2021年07月27日(基金合同 生效日)-2021年12月31日
本期已实现收益-38,773,045.92-13,310,332.42
本期利润-38,784,811.63-52,172,867.70
加权平均基金份额本期利 润-0.1288-0.1722
本期加权平均净值利润率-19.00%-19.10%
本期基金份额净值增长率-17.42%-16.82%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末
期末可供分配利润-93,392,855.89-47,823,813.33
期末可供分配基金份额利 润-0.3131-0.1682
期末基金资产净值204,933,459.11236,502,501.67
期末基金份额净值0.68690.8318
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率-31.31%-16.82%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较 基准收益 率标准差①-③②-④
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过去三个月19.61%2.22%19.26%2.19%0.35%0.03%
过去六个月-5.41%2.07%-6.43%2.05%1.02%0.02%
过去一年-17.42%2.20%-19.81%2.19%2.39%0.01%
自基金合同 生效日起至 今-31.31%2.06%-30.13%2.12%-1.18%-0.06%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 注:1、本基金合同于2021年07月27日生效。

2、按照本基金合同的约定,基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。本基金的建仓期为2021年07月27日至2022年01月26日,建仓期结束时及至报告期末,各项资产配置比例均符合基金合同的约定。


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 注:本基金合同于2021年07月27日生效。基金合同生效当年2021年的净值增长率按照基金合同生效后当年的实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金于2021年07月27日成立,自基金合同生效以来未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。


§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
天弘基金管理有限公司(以下简称"公司"或"本基金管理人")经中国证监会证监基金字[2004]164号文批准,于2004年11月8日正式成立,注册资本金为5.143亿元人民币,总部设在天津,在北京、上海、广州、深圳、四川、浙江设有分公司。公司股权结构为: 天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
姓名职务任本基金的基 金经理(助理) 期限 证 券 从 业 年 限说明
  任职 日期离任 日期  
贺雨 轩本基金基金经理2021 年08 月-7 年男,通信与信息系统硕士。 历任国信证券股份有限公 司 数据挖掘工程师。2016 年10月加盟本公司 ,历任 智能投资部研究员、指数 与数量投资部高级研究员 等。
杨超指数与数量投资部总经 理、本基金基金经理2021 年07 月-12 年男,金融数学与计算硕士。 历任建信基金管理有限责 任公司基金经理助理、泰 达宏利基金管理有限公司 基金经理。2019年1月加盟
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     本公司。
胡超本基金基金经理2021 年07 月2022 年09 月9 年男,金融学硕士。历任普 华永道咨询(深圳)有限 公司高级顾问、中合中小 企业融资担保股份有限公 司高级业务经理、中国人 民财产保险股份有限公司 海外投资业务主管。2016 年6月加盟本公司,历任国 际业务研究员。
林心 龙本基金基金经理助理2021 年08 月-7 年男,光学工程专业硕士。 历任南方基金管理股份有 限公司研究员、新华基金 管理股份有限公司基金经 理助理,2019年8月加盟本 公司,历任高级研究员。
注:1、上述任职日期/离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2、本基金经理助理协助基金经理进行投资、研究、头寸管理等日常工作。

3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金按照国家法律法规及基金合同的相关约定进行操作,不存在违法违规及未履行基金合同承诺的情况。

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其配套规则和其他相关法律法规、基金合同的有关规定,勤勉尽责地管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内,本基金运作合法合规,不存在损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人一直坚持公平对待旗下所有基金的原则,严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,在研究分析、投资决策和交易执行等各个环节落实公平交易原则。公平交易范围包括各类投资组合、所有投资交易品种、以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资交易管理活动及授权、研究分析、投天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易,通过交易系统中的公平交易程序,对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下交易业务,依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。


4.3.2 公平交易制度的执行情况
公平交易的执行情况包括:建立统一的研究平台和公共信息平台,保证各组合得到公平的投资资讯;公平对待不同投资组合,禁止各投资组合之间进行以利益输送为目的的投资交易活动;在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,严格执行授权审批程序;实行集中交易制度和公平交易分配制度;建立不同投资组合投资信息的管理及保密制度,保证不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息的相互隔离;加强对投资交易行为的监察稽核力度,建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系等。

报告期内,公司公平交易程序运作良好,未出现异常情况;场外、网下业务公平交易制度执行情况良好,未出现异常情况。

公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析,对各投资组合不同时间窗口(1日、3日、5日)内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了T检验,未发现违反公平交易原则的异常交易。

本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况,公司旗下各基金不存在因非公平交易等导致的利益输送行为,公平交易制度的整体执行情况良好。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为4次,投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金在2022年秉承合规至上、严控流动性风险的原则,充分尊重基金合同约定,采取被动复制的方式跟踪指数,尽力降低交易成本,保证基金净值增长率与基准指数间的高度正相关和跟踪误差最小化。

报告期内,本基金的跟踪误差主要来自汇率波动、申购赎回变动、成分股调整等情况导致的结构变化。本基金坚持既定的指数化投资策略,采取被动复制与组合适度优化天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 相结合的方式跟踪指数。报告期内,本基金整体运行平稳,日均跟踪偏离和年化跟踪误差均控制在合理范围内。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日,本基金份额净值为0.6869元,本报告期份额净值增长率-17.42%,同期业绩比较基准增长率-19.81%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2022年4季度,国内疫情防控政策正式转向,在幅度上超出了普遍预期。这也是我们认为在判断未来宏观形势和经济活动的诸多假设或推演中最重要的前提和决定因素。

宏观上不确定性的减弱,将对我国大中小各级经济实体的生产、制造、投资等行为给出明确而积极的引导。最近两年,预期中的“稳增长”与“抗通胀”始终伴随着诸多扰动,而随着疫情防控政策优化的落地,同时经济下行周期接近末段,可以预见在2023年全年,社会经济活动恢复是自上而下的、全社会全行业共同向往并为之努力的重要目标。我们也认为,未来一年将逐步看到经济基本面的积极表现。相应地,作为经济的晴雨表,权益资产大概率也会走出较为积极的走势。因此,我们对权益资产保持乐观。

具体到行业上,在预期全社会经济活动恢复的大前提下,市场上一种比较普遍的观点是认为投资上直接受益最大的将是消费行业。这是比较容易理解的,但我们有些不太一致的看法。我们认为,多数的消费场景是具有一定时效性的,在时间点过了之后未必能够补回来,而人们对医药医疗的需求只可能延后,几乎不可能消失。所以从行业视角看,我们倾向于对医药医疗的需求恢复强度给予更高预期。

过去几年,医药行业的持续成长性受到过怀疑,但这个怀疑已经被证明并不成立(不同细分领域的景气度可能大起大落,尤其是关注度高的细分领域,这会在一段时间内给投资者留下类似周期的印象。但回过头看,整个行业的体量依旧是持续增长的,稳定如常)。展望未来一年,我们认为,无论从行业基本面、估值水平还是交易拥挤程度的维度观察,医药都是较好的投资选择:首先在医药行业内,绝大多数细分领域已经看到了明确向上的基本面拐点;其次经过过去一年半的回调后,行业的估值水平已经是长周期下的绝对低位;此外交易拥挤程度同样非常低(公募基金对医药行业的整体持仓在2022年2、3季度达到历史低位,4季度环比回升,但依旧是低配状态)。此外,部分催化剂也已开始兑现(之前短暂推迟的药品年度医保谈判已于2023年1月上旬完成;医疗设备采购贴息贷款政策也正在落地进程中等等)。同时,在行业确定处于长周期底部的前提下,投资上不应再保有对所谓潜在利空的担忧,因为从历史经验看,类似环境下即便再有利空出现,也难以阻止行业价值和估值中枢的系统性向上修复,而若出现足够强的利多则将会显著扭转悲观预期的认知惯性,并大幅加速向上修复的进程。综上,我们看好医天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人的监察稽核工作一切从合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益出发,由独立的内控合规部门按照规定的权限和程序,认真履行职责,对公司、基金运作及员工行为的合法性、合规性进行定期和不定期监督和检查。发现问题及时提出建议并督促相关部门改进完善,及时与有关人员沟通,并定期制作监察稽核报告报公司董事会。公司经理层层面成立了风险管理委员会,根据公司总体风险控制目标,分配各业务和各环节风险控制目标和要求;落实公司重大风险管理的决定或决议;听取并讨论会议成员的报告;对会议成员提出的或发现的已经存在的风险点,在充分讨论、协调基础上形成具体的风险控制措施;对潜在风险点分析讨论,拟定应对措施;对发生的风险事件和重大差错,分析原因、总结经验教训、风险定级、划分责任,向总经理办公会报告。

同时,本基金管理人根据全面性原则、独立性原则、相互制约原则、定性和定量相结合原则、重要性原则建立了一套比较完整的内部控制体系,该内部控制体系由一系列业务管理制度及相应的业务处理、控制程序组成,具体包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等要素。本基金管理人已通过了ISAE3402(《国际鉴证业务准则第3402号》)认证,获得无保留意见的控制设计适当性报告。

本报告期,本基金管理人全面开展基金运作监察稽核工作,确保基金投资、营销及后台运作等各环节的合法合规。通过定期检查、不定期抽查等工作方法,完善内部控制,基金运作没有出现违规行为。本报告期内,本基金管理人有关本基金的监察稽核主要工作如下:
1、在研究环节,加强研究业务独立性,注重程序合规和质量控制;在关注研究报告形式与内容的合法性基础上,跟踪检查投资备选库的入选、维护依据;进一步规范新股、新债询价、申购流程;定期检查关联方关系以及关联交易的日常维护;定期评估研究对投资的支持程度,对投资业绩的贡献度;
2、在投资交易环节,对投资运作过程中的风险点进行识别和监控,预防和控制由内部或外部流程、人员和系统失控而造成的损失;根据法律法规要求、基金合同约定、投资决策委员会的决定,适时提出增加或优化交易系统风控指标的建议,通过投资交易系统控制投资风险;跟踪每日的交易行为和交易结果,发现预警信息通过电话、邮件及合规提示及时提醒,保障投资环节的合规运作;监督检查各投资组合新股申购、一级债申购、银行间交易等场外交易的合规执行情况,保证各投资组合场外交易的事中合规控制;
3、投资管理人员管理环节,加强对投资管理人员即时聊天工具、办公电话、移动电话、终端设备网上交易的合规监控,监督投资管理人员直系亲属账户及股票交易申报天弘恒生沪深港创新药精选 50交易型开放式指数证券投资基金 2022年年度报告 制度、交易时间移动电话集中保管制度的有效执行,采取各种有效方式杜绝老鼠仓、非公平交易及各种形式的利益输送行为;
4、基金募集与营销环节,对基金宣传推介材料及定投、费率优惠等基金销售业务活动进行事前合规检查,做到事前防范风险,保障基金营销合法合规。在基金利用互联网平台营销方面,对各类新兴业务的活动方案进行事前合规评估,保证业务开展的同时注重事前风险防范;
5、基金运营环节,加强对注册登记、会计核算、基金清算、估值业务的稽核力度,保证基金运营安全、准确;
6、信息披露环节,严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工作,保证信息披露的真实、准确、完整、及时。
报告期内,本基金整体运作合法合规,内部控制和风险防范措施逐步完善,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续以合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益出发,提高内部控制和风险管理的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构,负责制定公司所管理基金的基本估值政策,对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督,对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的,负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益。估值委员会成员由公司分管投资的高级管理人员、督察长、首席风控官、分管估值业务高级管理人员以及研究管理人员组成。

公司基金估值委员会下设基金估值工作小组,由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理(投资经理)、股票/债券研究员、基金运营部、风险管理部和内控合规部的相关人员组成。

基金经理作为估值工作小组的成员之一,在基金估值定价过程中,充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议,参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

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财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第26309号
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审计报告标题审计报告
审计报告收件人天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指 数证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了天弘恒生沪深 港创新药精选50交易型开放式指数证券投资基 金(以下简称“天弘创新药精选50ETF”)的财务报 表,包括2022年12月31日的资产负债表,2022年 度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务 报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基 金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反 映了天弘创新药精选50ETF2022年12月31日的 财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变 动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 天弘创新药精选50ETF,并履行了职业道德方面 的其他责任。
强调事项
其他事项
其他信息
管理层和治理层对财务报表的责任天弘创新药精选50ETF的基金管理人天弘基金 管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负 责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
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 作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务 报表时,基金管理人管理层负责评估天弘创新药 精选50ETF的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 基金管理人管理层计划清算天弘创新药精选50E TF、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管 理人治理层负责监督天弘创新药精选50ETF的 财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按 照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职 业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以 下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假 设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对天弘创新药精选50ETF持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
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 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致天弘创新药精 选50ETF不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总 体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管 理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名张振波、林佳璐
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
审计报告日期2023-03-28

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体:天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.13,242,987.643,573,401.17
结算备付金 26,413.3649,211.47
存出保证金 69,351.59199,933.24
交易性金融资产7.4.7.2203,329,437.14232,845,460.38
其中:股票投资 203,329,437.14232,845,460.38
基金投资 --
债券投资 --
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资产支持证券投 资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投 资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 389,135.7670,565.10
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-1,988.74
资产总计 207,057,325.49236,740,560.10
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 1,781,967.8713.51
应付赎回款 --
应付管理人报酬 86,049.67100,129.76
应付托管费 17,209.9420,025.96
应付销售服务费 --
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应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6238,638.90117,889.20
负债合计 2,123,866.38238,058.43
净资产:   
实收基金7.4.7.7298,326,315.00284,326,315.00
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.8-93,392,855.89-47,823,813.33
净资产合计 204,933,459.11236,502,501.67
负债和净资产总计 207,057,325.49236,740,560.10
注:1.报告截止日2022年12月31日,基金份额净值0.6869元,基金份额总额298,326,315.00份。

2.本财务报表的比较期间为2021年07月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日(下同)。


7.2 利润表
会计主体:天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年01月01日至2 022年12月31日上年度可比期间 2021年07月27日(基 金合同生效日)至2 021年12月31日
一、营业总收入 -37,201,020.96-50,761,177.20
1.利息收入 35,582.10311,563.83
其中:存款利息收入7.4.7.935,582.10311,563.83
债券利息收入 --
资产支持证券利息收 入 --
买入返售金融资产收 --
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证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -37,301,982.59-12,287,022.45
其中:股票投资收益7.4.7.10-39,373,150.30-12,391,318.21
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.1196,793.21-
资产支持证券投资收 益7.4.7.12--
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.151,974,374.50104,295.76
以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)7.4.7.16-11,765.71-38,862,535.28
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.1777,145.2476,816.70
减:二、营业总支出 1,583,790.671,411,690.50
1.管理人报酬 1,020,915.40586,194.43
2.托管费 204,183.06117,238.92
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加 0.27-
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8.其他费用7.4.7.19358,691.94708,257.15
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -38,784,811.63-52,172,867.70
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -38,784,811.63-52,172,867.70
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -38,784,811.63-52,172,867.70

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:天弘恒生沪深港创新药精选50交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目本期 2022年01月01日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净 值)284,326,315.00--47,823,813.33236,502,501.67
加:会计政策变 更----
前期差错 更正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净 值)284,326,315.00--47,823,813.33236,502,501.67
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)14,000,000.00--45,569,042.56-31,569,042.56
(一)、综合收 益总额---38,784,811.63-38,784,811.63
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(二)、本期基 金份额交易产 生的基金净值 变动数(净值减 少以“-”号填列)14,000,000.00--6,784,230.937,215,769.07
其中:1.基金申 购款118,000,000.00--40,510,937.8577,489,062.15
2.基金 赎回款-104,000,000.00-33,726,706.92-70,273,293.08
(三)、本期向 基金份额持有 人分配利润产 生的基金净值 变动(净值减少 以“-”号填列)----
(四)、其他综 合收益结转留 存收益----
四、本期期末净 资产(基金净 值)298,326,315.00--93,392,855.89204,933,459.11
项 目上年度可比期间 2021年07月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净 值)----
加:会计政策变 更----
前期差错 更正----
其他----
二、本期期初净352,326,315.00--352,326,315.00
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