[年报]华商领先企业 (630001): 华商领先企业混合型开放式证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 17:44:18 中财网

原标题:华商领先企业 : 华商领先企业混合型开放式证券投资基金2022年年度报告



华商领先企业混合型开放式证券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:华商基金管理有限公司
基金托管人:中国民生银行股份有限公司
送出日期:2023年3月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及更新。

本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 净资产(基金净值)变动表 .................................................................................................... 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 49
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 52
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 60
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 60 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................................... 60
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 60
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 61
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 61
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 61
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 62
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 62 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 62
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 62
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 62
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 63
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 63
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 63
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 64
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 69
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 69
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 69
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 69
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 69
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 70
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 70

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华商领先企业混合型开放式证券投资基金
基金简称华商领先企业混合
基金主代码630001
交易代码630001
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2007年5月15日
基金管理人华商基金管理有限公司
基金托管人中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,231,683,644.43份
基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标本基金积极投资于能够充分分享中国经济长期增长 的、在所属行业中处于领先地位的上市公司,在控制 投资风险的前提下,为基金投资人寻求稳定收入与长 期资本增值机会。
投资策略(1)资产配置策略 本基金在资产配置中采用自上而下的策略,通过对宏 观经济运行周期、财政及货币政策、资金供需情况、 证券市场估值水平等的深入研究,分析股票市场、债 券市场、货币市场三大类资产的预期风险和收益,并 应用量化模型进行优化计算,根据计算结果适时动态 地调整基金资产在股票、债券、现金三大类资产的投 资比例,以规避市场系统性风险。 (2)股票投资策略 本基金的股票投资对象主要是具有行业领先地位的上 市公司股票。所谓“行业领先地位的企业”是指公司 治理结构完善、管理层优秀、并在生产、技术、市场 等方面难以被同行业的竞争对手在短时间超越的优秀 企业。 (3)债券投资策略 本基金债券投资综合考虑收益性、风险性、流动性, 在深入分析宏观经济走势、财政与货币政策变动方向, 判断债券市场的未来变化趋势的基础上,灵活采取被 动持有与积极操作相结合的投资策略。本基金通过对 宏观经济运行中的价格指数与中央银行的货币供给与 利率政策研判,重点关注未来的利率变化趋势,从而 为债券资产配置提供具有前瞻性的决策依据。本基金 将根据对利率期限结构的深入研究来选择国债投资品 种;对于金融债和企业债投资,本基金管理人重点分
 析市场风险和信用风险以及与国债收益率之差的变化 情况来选择具体投资品种。 具体投资策略详见基金合同。
业绩比较基准沪深300指数收益率*70%+上证国债指数收益率*30%
风险收益特征本基金是混合型基金,其预期收益和风险水平介于股 票型基金和债券型基金之间,是属于中高风险、中高 收益的基金产品。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华商基金管理有限公司中国民生银行股份有限公司
信息披露负责人姓名高敏罗菲菲
 联系电话010-58573600010-58560666
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400700888095568 
传真010-58573520010-57093382 
注册地址北京市西城区平安里西大 街28号楼19层北京市西城区复兴门内大街 2 号 
办公地址北京市西城区平安里西大 街28号楼19层北京市西城区复兴门内大街 2 号 
邮政编码100035100031 
法定代表人陈牧原高迎欣 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.hsfund.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)上海市浦东新区东育路 588 号前滩 中心42楼
注册登记机构华商基金管理有限公司北京市西城区平安里西大街28号楼 19层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-294,494,464.40163,734,878.33305,657,683.85
本期利润-338,040,597.4577,186,982.40288,682,340.30
加权平均基金份额本期利润-0.27390.05930.1512
本期加权平均净值利润率-36.78%6.38%16.79%
本期基金份额净值增长率-28.87%6.06%16.61%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润-398,953,982.90-61,069,164.26-75,878,565.15
期末可供分配基金份额利润-0.3239-0.0495-0.0480
期末基金资产净值832,729,661.531,172,472,625.641,505,488,772.23
期末基金份额净值0.67610.95050.9520
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率84.15%158.89%144.11%
注:1.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-3.91%1.08%1.44%0.90%-5.35%0.18%
过去六个月-10.43%1.29%-9.22%0.77%-1.21%0.52%
过去一年-28.87%1.42%-14.42%0.90%-14.45%0.52%
过去三年-12.03%1.64%0.76%0.91%-12.79%0.73%
过去五年-16.09%1.46%5.84%0.91%-21.93%0.55%
自基金合同 生效起至今84.15%1.63%38.75%1.15%45.40%0.48%
注:鉴于中信标普指数信息服务(北京)有限公司终止维护和发布中信标普全债指数、中信国债指数,按照基金合同的约定,经基金管理人与基金托管人协商一致,并报中国证监会备案后,自2015年10月30日起,华商领先企业混合型开放式证券投资基金的业绩比较基准由 “中信标普300指数收益率×70%+中信国债指数收益率×30%”,变更为“沪深300指数收益率×70%+上证国债指数收益率×30%”。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:本基金合同生效日为 2007 年 5 月 15 日,根据《华商领先企业混合型开放式证券投资基金基金合同》的规定,本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同十二、基金的投资中(二)投资范围、(七)投资限制的有关规定。本基金在建仓期结束时,各项资产配置比例符合基金合同有关投资比例的约定。

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:本基金合同生效日为2007年5月15日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元

年度每10份基金份额 分红数现金形式发放 总额再投资形式发 放总额年度利润分配合 计备注
2022---- 
20210.610030,848,419.2743,983,552.5374,831,971.80 
20200.200016,098,516.5520,038,974.3636,137,490.91 
合计0.810046,946,935.8264,022,526.89110,969,462.71 

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华商基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2005]160号文批准设立,成立于2005年12产管理机构。

本基金管理人拥有公募基金管理业务、私募资产管理业务、受托管理保险资金业务等业务资格,在主动权益、固定收益、量化投资、FOF投资等领域全面布局,为客户提供专业理财服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年 限说明
  任职日期离任日期  
吴昊基金经理2021 年 1 月 20日-12.6女,中国籍,经济学博 士,具有基金从业资格。 2010 年 5 月至 2011 年 11 月,就职于国都证券 有限责任公司,任研究 员;2011年11月加入华 商基金管理有限公司, 曾任行业研究员;2016 年10月20日至2017年 7月25日担任华商主题 精选混合型证券投资基 金的基金经理助理; 2017年7月26日至2018 年8月10日担任华商主 题精选混合型证券投资 基金的基金经理;2018 年7月12日起至今担任 华商新常态灵活配置混 合型证券投资基金的基 金经理;2019 年 12 月 10 日起至今担任华商高 端装备制造股票型证券 投资基金的基金经理; 2021年1月20日起至今 担任华商领先企业混合 型开放式证券投资基金 的基金经理;2022 年 1 月28日起至今担任华商 竞争力优选混合型证券 投资基金的基金经理; 2022年5月19日起至今 担任华商创新成长灵活 配置混合型发起式证券 投资基金的基金经理。
注:①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。

从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节,公平对待旗下所有投资组合。

公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等,建立健全投资授权制度,确保各投资组合公平获得研究资源,享有公平的投资决策机会。

针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易,通过交易系统中的公平交易程序,对于不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下交易业务,公司依照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,系统的公平交易程序运作良好,未出现异常情况。场外、网下业务公平交易制度执行情况良好,未出现异常情况。

公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析,对各投资组合不同时间窗口(1 日、3日、5 日)内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了 T 检验,统计了溢价率占优比例。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况,公司旗下各基金不存在利益输送的行为。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
为规范投资行为,公平对待投资组合,公司制定了《异常交易管理办法》,对包括可能显著影响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、控制措施。

报告期内严格执行公司相关制度,未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易,按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现的同日反向交易中,成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年,资本市场面临错综复杂的内外部环境,先后经历美债收益率上涨、地缘政治风险、疫情反复冲击等,出现较大的波动,全年跌幅较大。分板块来看,以煤炭为代表的资源品价格持续走高,相关行业景气度维持高位,相关板块表现较好;以社服、交运为代表的后疫情板块复苏的预期较强,相关板块表现较好;而电子、传媒、计算机、建材等行业受风险偏好和基本面影响,跌幅靠前。

组合配置上,在经济增长压力较大的上半年,本基金主要配置在绿色能源、军工、高端制造等成长确定性较强的板块,下半年适度增加后疫情时代的出行消费的配置。一方面产业升级、科技创新是大势所趋,我们会在其中积极挖掘护城河较高、竞争力可持续的公司;另一方面配置在消费升级以及低估值的蓝筹上,力求从不确定性中寻找确定性。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日,本基金份额净值为0.6761元,份额累计净值为2.2181元。本年度基金份额净值增长率为-28.87%,同期基金业绩比较基准的收益率为-14.42%,本基金份额净值增长率低于业绩比较基准收益率14.45个百分点。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,国内经济整体走在恢复的路上,政策方向和企业盈利的展望也较为正面,我们认为资本市场也会面临更多的投资机会。本产品将始终坚持业绩和估值驱动的本源,继续秉承均衡配置、深入挖掘的思想,一方面配置在景气度比较确定的成长板块上,另一方面挖掘一些估值合适、调整充分的优质龙头资产。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发,由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监察稽核,通过开展合规审查、合规咨询、合规宣导与培训、合规检查、合规报告等工作流程,及时发现情况、提出整改意见、督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况,并通过各类报告、报表及时向公司管理层、董事会以及监管机构进行汇报,实现了对合规风险的有效识别和主动管理,提高了业务部门及人员的合规意识和自我约束能力。

内部监察稽核的重点是:国家法律法规及行业监管规则的执行情况;基金合同的遵守情况;公司内部规章制度的执行情况;信息隔离管理机制建设和执行情况;信息系统安全建设和运行情(1)进一步完善制度建设,构建适时、全面、严谨的内部控制体系。本基金管理人根据法律法规变动及公司业务发展需要,及时制定及修订了相关管理制度,对原有制度体系进行了持续的更新和完善,对现有的制度体系进行了进一步梳理,同时,根据公司实际业务情况不断细化制度流程,进一步强化内部控制。

(2)全面加强风险监控,不断提高风险管理水平。本基金管理人在原有基础上进一步提升内控管理水平,确保内部控制的独立性和权威性,事前、事中、事后风险控制有效结合,通过多种形式提高内控管理质量、优化风险管理水平。

(3)有计划地开展合规检查工作,保障公司的经营管理和全体员工的执业行为符合法律法规和准则。本年度内,本基金管理人通过日常监察与专项稽核相结合的方式,深入开展各项监察稽核工作,对证券库管理、信用研究支持、场外网下交易业务、交易对手管理、移动通讯工具管理与信息监控、内幕交易防控、员工投资行为管理、公平交易及异常交易管理、关联交易管理、投资授权管理、信息技术、宣传推介、销售适用性管理、反洗钱工作等方面进行专项稽核,对全体员工守法合规行为进行监督,从而较好地防范合规风险。

(4)强化合规宣导和培训。本基金管理人及时向全体员工宣导最新法律法规及监管动态,通过组织各类合规培训持续向全体员工传达监管政策要点及监管会议精神,通报行业风险事件及监管通报案例情况,督促全体员工规范执业,从而推动公司合规文化建设,形成公司合规共识。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内,根据中国证监会相关规定及本基金合同约定,本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定,对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序,设立基金估值小组,参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据,确保基金估值的公平、合理。

本基金管理人设立的估值小组,负责组织制定、定期审核及适时修订基金估值政策和程序,研究、指导基金估值业务。估值小组成员包括总经理、督察长、分管基金运营部的高管、分管投研部门的高管、固定收益部负责人、研究发展部负责人、基金运营部负责人、风险控制部负责人或上述部门负责人指定人员,由总经理任估值小组负责人,由基金运营部负责人任估值小组秘书。

估值小组关于调整投资品种估值方法的决策,需经1/2以上的小组成员同意。小组成员均具有多年证券、基金从业经验,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

采用的估值原则及技术,复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格,当对估值原则及技术有异议时,本基金托管人有义务要求本基金管理人作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。本基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。会计师事务所在对基金年度财务报告出具审计报告时,对报告期间基金的估值技术及其重大变化,特别是对估值的适当性,采用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度,以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据,以及流通受限股票的流动性折扣数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《华商领先企业混合型开放式证券投资基金基金合同》约定,本基金收益每年最多分配12次,当本基金已实现收益超过中国人民银行两年期人民币居民储蓄存款利率(税前)时,本基金管理人应在接下来的15个交易日内提出分红方案,每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可分配收益的80%。本基金本报告期未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规的规定和基金合同、托管协议的约定,依法安全保管了基金财产,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,按照相关法律法规规定和基金合同、托管协议的有关约定,本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的约定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第22129号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人华商领先企业混合型开放式证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了华商领先企业混合型开放式证券投资基金(以下简称 “华商领先企业混合基金”)的财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表,2022 年度的利润表和净资产(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映 了华商领先企业混合基金2022年12月31日的财务状况以及2022 年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适 当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华商领先企业混合 基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
其他信息华商领先企业混合基金的基金管理人华商基金管理有限公司 (以 下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括华 商领先企业混合基金2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的 工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实 在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的 责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表

 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华商领先企业混合 基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运 用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算华商领先企业混 合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督华商领先企业混合基金的财务报告过 程。 
注册会计师对财务报表审计的 责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险; 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证 据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华商领先企业混合基金 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华 商领先企业混合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名陈熹周祎
会计师事务所的地址上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年3月30日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华商领先企业混合型开放式证券投资基金
报告截止日: 2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.1115,648,264.36103,665,905.75
结算备付金 7,222,593.899,066,581.56
存出保证金 1,049,621.821,437,335.94
交易性金融资产7.4.7.2725,577,112.511,028,611,829.56
其中:股票投资 725,577,112.511,028,611,829.56
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 -38,177,419.77
应收股利 --
应收申购款 45,634.2468,815.77
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5-18,795.06
资产总计 849,543,226.821,181,046,683.41
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 10,808,792.55-
应付赎回款 125,927.50704,202.66
应付管理人报酬 1,068,660.481,520,968.33
应付托管费 178,110.08253,494.72
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 1,239,868.241,239,868.24
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.63,392,206.444,855,523.82
负债合计 16,813,565.298,574,057.77
净资产:   
实收基金7.4.7.71,231,683,644.431,233,541,789.90
其他综合收益7.4.7.8--
未分配利润7.4.7.9-398,953,982.90-61,069,164.26
净资产合计 832,729,661.531,172,472,625.64
负债和净资产总计 849,543,226.821,181,046,683.41
注:报告截止日2022年12月31日,基金份额净值0.6761元,基金份额总额1,231,683,644.43份。
7.2 利润表
会计主体:华商领先企业混合型开放式证券投资基金
本报告期: 2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至 2022年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至 2021年12月31日
一、营业总收入 -321,670,617.81128,910,391.99
1.利息收入 588,576.80731,514.64
其中:存款利息收入7.4.7.10588,576.80694,369.42
债券利息收入 -22.96
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 -37,122.26
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -278,736,459.84214,591,369.57
其中:股票投资收益7.4.7.11-282,386,726.54213,075,039.18
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.12-57,445.02
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.163,650,266.701,458,885.37
以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)7.4.7.17-43,546,133.05-86,547,895.93
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1823,398.28135,403.71
减:二、营业总支出 16,369,979.6451,723,409.59
1.管理人报酬7.4.10.2.113,811,778.3518,167,616.01
2.托管费7.4.10.2.22,301,963.123,027,936.00
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.19--
7.税金及附加 -0.08
8.其他费用7.4.7.20256,238.1730,527,857.50
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -338,040,597.4577,186,982.40
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -338,040,597.4577,186,982.40
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -338,040,597.4577,186,982.40

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:华商领先企业混合型开放式证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金净值)1,233,541,789.90--61,069,164.261,172,472,625.64
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基金净值)1,233,541,789.90--61,069,164.261,172,472,625.64
三、本期增减变动额(减少以“-”号填 列)-1,858,145.47--337,884,818.64-339,742,964.11
(一)、综合收益总额---338,040,597.45-338,040,597.45
(二)、本期基金份额交易产生的基金净-1,858,145.47-155,778.81-1,702,366.66
值变动数(净值减少以“-”号填列)    
其中:1.基金申购款77,201,430.70--19,373,682.2457,827,748.46
2.基金赎回款-79,059,576.17-19,529,461.05-59,530,115.12
(三)、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动(净值减少以“-” 号填列)----
(四)、其他综合收益结转留存收益----
四、本期期末净资产(基金净值)1,231,683,644.43--398,953,982.90832,729,661.53
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产(基金净值)1,581,367,337.38--75,878,565.151,505,488,772.23
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产(基金净值)1,581,367,337.38--75,878,565.151,505,488,772.23
三、本期增减变动额(减少以“-”号填 列)-347,825,547.48-14,809,400.89-333,016,146.59
(一)、综合收益总额--77,186,982.4077,186,982.40
(二)、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数(净值减少以“-”号填列)-347,825,547.48-12,454,390.29-335,371,157.19
其中:1.基金申购款158,886,942.56--9,394,383.30149,492,559.26
2.基金赎回款-506,712,490.04-21,848,773.59-484,863,716.45
(三)、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动(净值减少以“-” 号填列)---74,831,971.80-74,831,971.80
(四)、其他综合收益结转留存收益----
四、本期期末净资产(基金净值)1,233,541,789.90--61,069,164.261,172,472,625.64
(未完)
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