[年报]诺德消费升级 (005674): 诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 18:34:41 中财网

原标题:诺德消费升级 : 诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金2022年年度报告



诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基

2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:诺德基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2023年3月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。


本报告期自2022年01月01日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2?
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2?
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3?
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5?
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5?
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5?
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5?
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6?
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6?
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7?
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7?
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7?
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9?
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10?
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10?
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11?
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11?
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13?
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13?
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14?
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14?
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15?
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15?§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16?
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16?
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16?5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16?§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17?
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17?
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17?
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20?
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 20?
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21?
7.3 净资产(基金净值)变动表 .................................................................................................... 22?
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 24?
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 56?
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 56?
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 56?
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 57?8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 58?
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 60?
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 60?8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 60?8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 60?8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................................... 60?
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 60?
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 61?
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 62?
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 62?
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 62?
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 62?9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ................................................................................................................................................... 62?
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 63?
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 64?
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 64?
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 64?
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 64?
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 64?
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 64?
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 64?
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 64?
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 66?
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 71?
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 71?
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 71?
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 72?
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 72?
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 72?
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 72?

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金
基金简称诺德消费升级
基金主代码005674
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2018年5月18日
基金管理人诺德基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额80,405,755.19份
基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过深入挖掘经济结构转型背景下中国消费升 级过程中蕴含的投资机会,重点投资与消费升级相关 的优质企业,并在严格控制投资风险的前提下,实现 基金资产的稳健、持续增值。
投资策略本基金采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方 法构建投资组合。根据对宏观经济、政策环境、市场 情绪、估值水平等因素的深入分析,对未来股票市场 和债券市场的走势进行科学合理的预判,确定组合中 股票、债券、货币市场工具及其他金融工具的比例, 力争将大类资产配置比例控制在合理的水平。
业绩比较基准申银万国消费品指数收益率*50%+中证综合债券指数 收益率*50%
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期风险和预期收益低于股 票型基金、高于债券型基金和货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 诺德基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露负责 人姓名陈培阳郭明
 联系电话021-68985266010-66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-888-000995588 
传真021-68985121010-66105798 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区 富城路99号18层北京市西城区复兴门内大街 55 号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区 富城路99 号震旦国际大楼18 层北京市西城区复兴门内大街 55 号 

邮政编码200120100140
法定代表人潘福祥陈四清

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址www.nuodefund.com
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)中国上海市浦东新区东育路 588 号 前滩中心42楼
注册登记机构诺德基金管理有限公司中国(上海)自由贸易试验区富城 路99号震旦国际大楼18层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现收益-22,715,629.9410,802,980.4822,792,398.38
本期利润-45,225,529.9624,034,722.4721,566,697.46
加权平均基金份额本期利润-0.51230.21710.2816
本期加权平均净值利润率-33.93%12.91%18.22%
本期基金份额净值增长率-25.44%15.61%40.43%
3.1.2 期末数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分配利润31,770,825.0169,565,074.99101,696,036.66
期末可供分配基金份额利润0.39510.67720.6186
期末基金资产净值112,176,580.20192,211,889.61266,099,794.91
期末基金份额净值1.39511.87121.6186
3.1.3 累计期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累计净值增长率39.51%87.12%61.86%
注:1、 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的“期末”均指报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

3、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

4、本基金合同生效日为2018年5月18日。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月0.36%1.70%1.79%0.69%-1.43%1.01%
过去六个月-17.77%1.39%-4.20%0.59%-13.57%0.80%
过去一年-25.44%1.57%-7.01%0.67%-18.43%0.90%
过去三年21.04%1.33%15.61%0.71%5.43%0.62%
自基金合同 生效起至今39.51%1.17%23.52%0.71%15.99%0.46%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 本基金成立于2018年5月18日,图示时间段为2018年5月18日至2022年12月31日。

本基金建仓期间自2018年5月18日至2018年11月17日,报告期结束资产配置比例符合本基金基金合同规定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 本基金成立于2018年5月18日,图示时间段为2018年5月18日至2022年12月31日基金净值增长率与业绩基准收益率比较。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金成立于2018年5月18日,自基金合同生效以来未发生利润分配事项。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
诺德基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2006]88号文批准设立。公司股东为天府清源控股有限公司和宜信惠民投资管理(北京)有限公司,注册地为上海,注册资本为1亿元人民币。截至本报告期末,公司管理了三十八只开放式基金:诺德价值优势混合型证券投资基金、诺德主题灵活配置混合型证券投资基金、诺德增强收益债券型证券投资基金、诺德成长优势混合型证券投资基金、诺德中小盘混合型证券投资基金、诺德优选30混合型证券投资基金、诺德周期策略混合型证券投资基金、诺德货币市场基金、诺德成长精选灵活配置混合型证券投资基金、诺德新享灵活配置混合型证券投资基金、诺德新盛灵活配置混合型证券投资基金、诺德量化蓝筹增强混合型证券投资基金、诺德新宜灵活配置混合型证券投资基金、诺德新旺灵活配置混合型证券投资基金、诺德天富灵活配置混合型证券投资基金、诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金、诺德量化核心灵活配置混合型证券投资基金、诺德短债债券型证券投资基金、诺德新生活混合型证券投资基金、诺德策略精选混合型证券投资基金、诺德中证研发创新100指数型证券投资基金、诺德大类精选配置三个月定期开放混合型基金中基金(FOF)、诺德汇盈纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金、诺德安盈纯债债券型证券投资基金、诺德安瑞39个月定期开放债券型证券投资基金、诺德量化优选6个月持有期混合型证券投资基金、诺德安鸿纯债债券型证券投资基金、诺德品质消费6个月持有期混合型证券投资基金、诺德优势产业混合型证券投资基金、诺德安盛纯债债券型证券投资基金、诺德兴远优选一年持有期混合型证券投资基金、诺德价值发现一年持有期混合型证券投资基金、诺德量化先锋一年持有期混合型证券投资基金、诺德新能源汽车混合型证券投资基金、诺德安元纯债债券型证券投资基金、诺德策略回报股票型证券投资基金、诺德兴新趋势混合型证券投资基金、诺德中短债债券型证券投资基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助理)期 限 证券从业年 限说明
  任职日期离任日期  
朱红本基金基 金经理、 诺德主题 灵活配置 混合型证 券投资基 金的基金2018年5月 18日-14大连理工大学工商管 理硕士。2007年8月至 2009年10月在新华基 金管理有限公司投资 管理部担任投资总监 助理、基金经理助理。 2009年11月加入诺德
 经理、诺 德优势产 业混合型 证券投资 基金基金 经理、投 资总监   至今,先后担任投资研 究部高级研究员、基金 经理助理职务。现任投 资总监,具有基金从业 资格。
注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日;除首任基金经理外,“任职日期”为本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期;“离任日期”为本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的离任日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。

4.1.4 基金经理薪酬机制
不适用。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为保证各类受托投资资金的安全,保证本公司各项资产管理业务的正常运行,维护投资者的合法权益,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律、法规、规范性文件的规定,基金管理人制定并实施了《诺德基金管理有限公司公平交易管理办法》,确保在投资管理活动中公平对待所有投资组合,严防直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,其规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体的控制措施包括:
一、实施信息隔离制度:公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离;
二、公平分享研究分析报告:所有研究报告均在公司内网平台上发布,但是禁止在其他公开渠道发布,各组合经理同步获取研究分析报告资料;
三、严格控制同日反向交易:原则上禁止不同投资组合之间的同日反向交易,确实由于投资组合的投资决策或流动性等需要而发生的同日反向交易,相关投资组合经理应向投资决策委员会提供决策依据并留存记录备案;
四、公平执行交易指令:(1)交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时,除需经过公平性审核的例外指令外,必须开启系统的公平交易开关;(2)不同投资组合参与银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易,对于需要分配交易量的交易,应当填写《公平交易审批表》,按比例分配的原则实施分配,保证不同投资组合获得公平的交易机会;(3)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,集中交易室应按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(4)对于由于特殊原因无法通过投资交易系统公平交易模块分配的交易,应当实施公平性审核,填写《公平交易审批表》,报公司投资总监或分管投资的高管审批后实施。

五、实施事前审核和事后稽核:公司风险管理部门根据市场公认的第三方信息对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行事前审查,对公平交易的不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行事中监控,对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行事后分析。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。本公司在2022年各季度末对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行专项分析。经T检验分析和贡献率分析,本投资组合与其他投资组合日内、3日内、5日内的同向交易不存在显著占优或占劣的情况,也未发现其他存在利益输送的情况。

4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 基金经理严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易相关制度要求执行,对公平交易进行管理,独立确定投资组合的交易价格和数量。报告期内,不存在违反公平交易制度的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,制定了《诺其他日常交易行为进行监控,并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执行。本报告期内,本基金与其它组合之间未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易,也未发现存在不公平交易的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年A股受美联储持续加息、国内疫情持续等内外因素影响,市场出现了较大调整。由于疫情封控、物流不畅导致供应链受阻等因素,相关企业的生产经营受到影响。餐饮、旅游、酒店等消费场景减少,2022年12月消费者信心指数88.3,相较同年1月高点121.5下滑较大, 消费行业面临较大压力。房地产行业销售下滑,房企资金面较为紧张,部分企业债务违约,地产相关上下游产业链企业众多,受冲击较大。今年上证指数呈现震荡下跌态势,市场板块结构分化较大。从全年来看,除煤炭等少数行业上涨外,大多数行业处于调整中,其中计算机、传媒、建筑材料、电子等行业跌幅较大。

报告期内,本基金采取了“自下而上精选确定性成长个股”的配置格局,对增长确定性较强的公司加大了配置力度。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2022年12月31日,本基金份额净值为1.3951元,累计净值为1.3951元。本报告期份额净值增长率为-25.44%,同期业绩比较基准增长率为-7.01%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,我们认为市场存在着较好的结构性机会。首先,中国经济仍处于向高质量发展转型的背景中,疫情对宏观经济影响逐渐减弱,经济复苏态势比较确定。其次,消费行业前期受疫情的冲击较大,潜在风险得到了较好的释放,随着后期疫情得到有效控制,消费场景有望逐步恢复。再次,以高端制造、新能源、半导体等为代表的科技产业将是国家政策重点支持的方向。

从长期来看,我国拥有巨大的工程师红利,经历多年的研发投入,我国的一些科技企业已具备较强的竞争力。最后,经过前期市场回调,部分具备核心竞争力的优质成长上市公司已处于合理的估值区间,并能够凭借质量、技术、品牌等优势获得更大的竞争优势,进而能为投资者提供良好的长期回报。

本基金将加大对相关行业和个股的研究和跟踪力度,随着上市公司2022年年报和2023年一季报的披露,本基金将继续积极关注部分业绩超预期的优质公司,并精选业绩可持续增长的优质4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从保障基金份额持有人利益出发,继续加强了公司内部控制制度体系的建设,积极开展了风险管理及合规培训。公司内部设立专门的合规稽核部门,负责督促投资研究、市场营销、运营保障等业务部门合规运作,并实施定期和不定期检查,确保各项法规和公司管理制度的有效落实,发现潜在违规风险及时与相关业务部门沟通并向管理层报告,定期向公司董事会出具稽核报告。

在本报告期内,本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面: (1)根据公司业务发展情况以及基金监管法律、法规的要求,推动公司各部门完善规章制度和业务流程建设,确保基金投资研究、销售及运营保障的制度化、规范化。

(2)全面开展了监察稽核工作,保证了公司和基金在合法合规前提下进行投资运作。通过定期检查、不定期抽查等工作方法,加强了对投资运作的事前、事中及事后的风险控制,确保了本基金在报告期内未出现违法违规的投资行为。

(3)报告期内,通过各部门的积极参与,重点对投资管理人员管理、投资监控措施、基金销售适用性、反洗钱工作等实际业务运作中存在的潜在风险点进行了梳理、检查,有效地防止了基金和公司投资运作和经营方面的风险。

(4)根据监管部门的要求,完成定期的稽核报告及专项监察报告,及时报送中国证监会和董事会审阅。

报告期内,本基金管理人各项业务运作正常,内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用;本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续贯彻内控优先的经营理念,进一步完善公司内部控制制度体系,加强对公司投资研究、市场营销、运营保障等环节的风险点识别及控制,提高内部监察工作的科学性和有效性,保障基金在合法合规前提下的有效运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
为了确保基金估值严格执行新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,更好地保护基金份额持有人的合法权益,基金管理人制定并修订了《诺德基金管理有限公司证券投资基金估值制度》(以下简称“估值制度”。)
根据估值制度,基金管理人设立了专门的估值委员会。估值委员会由公司投资总监、运营总监、清算登记部经理、基金会计主管和法务主管组成,所有相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历。估值委员会主要负责制定基金资产的估值政策和程序,定期评价现有估值基金会计主管主要负责制定新的估值政策、方法和程序,提供相关的会计数据,并具体负责和会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通,以支持委员会的相关决定; 运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施; 投资总监主要负责分析市场情况,并在结合相关行业研究员意见的基础上对具体投资品种所处的经济环境和相关重大事项进行判断;
法务主管负责审核委员会决议的合法合规性,以及负责具体信息披露工作。

根据估值制度,估值委员会成员中不包括基金经理。本报告期内,上述参与流程各方之间不存在重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内,本基金未实施利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——诺德基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺德基金管理有限公司编制和披露的本基金2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2023)第20658号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见我们审计了诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金(以下简称 “诺德消费升级混合基金”)的财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表,2022 年度的利润表和净资产(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映 了诺德消费升级混合基金2022年12月31日的财务状况以及2022 年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适 当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于诺德消费升级混合 基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
其他事项
其他信息
管理层和治理层对财务报表的 责任诺德消费升级混合基金的基金管理人诺德基金管理有限公司(以下 简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部 控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估诺德消费升级混合
 基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运 用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算诺德消费升级混 合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督诺德消费升级混合基金的财务报告过 程。
注册会计师对财务报表审计的 责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险; 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证 据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时,根据获取的审计证据,就可能导致对诺德消费升级混合基金

 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致诺 德消费升级混合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名单峰顾俊懿
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2023年3月28日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日: 2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日
资 产:  
银行存款7.4.7.11,213,846.37
结算备付金 120,000.11
存出保证金 15,300.10
交易性金融资产7.4.7.2111,695,800.45
其中:股票投资 105,276,390.56
基金投资 -
债券投资 6,419,409.89
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产7.4.7.3-
买入返售金融资产7.4.7.4-
债权投资7.4.7.5-
其中:债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资7.4.7.6-
其他权益工具投资7.4.7.7-
应收清算款 664,134.60
应收股利 -
应收申购款 38,130.93
递延所得税资产 -
其他资产7.4.7.8-
资产总计 113,747,212.56
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日
负 债:  
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债7.4.7.3-
卖出回购金融资产款 500,253.68
应付清算款 494,798.95
应付赎回款 167,568.27
应付管理人报酬 140,344.80
应付托管费 23,390.78
应付销售服务费 -
应付投资顾问费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债7.4.7.9244,275.88
负债合计 1,570,632.36
净资产:  
实收基金7.4.7.1080,405,755.19
其他综合收益7.4.7.11-
未分配利润7.4.7.1231,770,825.01
净资产合计 112,176,580.20
负债和净资产总计 113,747,212.56
注:报告截止日2022年12月31日,基金份额净值1.3951元,基金份额总额80,405,755.19份。
7.2 利润表
会计主体:诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金
本报告期: 2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至 2022年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至 2021年12月31日
一、营业总收入 -42,650,748.5528,555,146.92
1.利息收入 20,075.96232,466.53
其中:存款利息收入7.4.7.1320,075.9669,434.20
债券利息收入 -23,598.85
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 -139,433.48
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -20,247,832.7514,605,272.25
其中:股票投资收益7.4.7.14-22,026,662.7511,356,804.44
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15110,607.73335,949.56
资产支持证券投资收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191,668,222.272,912,518.25
以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)7.4.7.20-22,509,900.0213,231,741.99
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.2186,908.26485,666.15
减:二、营业总支出 2,574,781.414,520,424.45
1.管理人报酬7.4.10.2.12,009,956.702,799,106.74
2.托管费7.4.10.2.2334,992.77466,517.86
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 28,232.966,973.01
其中:卖出回购金融资产支出 28,232.966,973.01
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 -0.51
8.其他费用7.4.7.23201,598.981,247,826.33
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -45,225,529.9624,034,722.47
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -45,225,529.9624,034,722.47
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -45,225,529.9624,034,722.47

7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:诺德消费升级灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目    
     
    净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)102,721,403.81-  
    192,211,889.61
加:会计政策变 更--  
    -
前期差错更 正--  
    -
其他--  
    -
    192,211,889.61
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-22,315,648.62-  
    -80,035,309.41
(一)、综合收 益总额--  
    -45,225,529.96
(二)、本期基 金份额交易产生 的基金净值变动 数 (净值减少以“-” 号填列)-22,315,648.62-  
    -34,809,779.45
其中:1.基金申购 款13,133,279.40-  
    20,335,452.21
2.基金赎回款-35,448,928.02-  
    -55,145,231.66
(三)、本期向 基金份额持有人 分配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列)--  
    -
(四)、其他综 合收益结转留存 收益--  
    -
四、本期期末净 资产(基金净值)80,405,755.19-  
    112,176,580.20
项目    
     
     
    净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)164,403,758.25-  
    266,099,794.91
加:会计政策变 更--  
    -
前期差错更 正--  
    -
其他--  
    -
二、本期期初净 资产(基金净值)164,403,758.25-  
    266,099,794.91
三、本期增减变 动额(减少以“-”-61,682,354.44-  
    -73,887,905.30
     
(一)、综合收 益总额--  
    24,034,722.47
(二)、本期基 金份额交易产生 的基金净值变动 数(净值减少以 “-”号填列)-61,682,354.44-  
    -97,922,627.77
其中:1.基金申购 款67,195,251.12-  
    115,790,155.48
2.基金赎回款-128,877,605.56-  
    -213,712,783.25
(三)、本期向 基金份额持有人 分配利润产生的 基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列)--  
    -
(四)、其他综 合收益结转留存 收益--  
    -
四、本期期末净 资产(基金净值)102,721,403.81-  
    192,211,889.61
(未完)
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