[年报]东海社会安全 (001899): 东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金2022年年度报告

时间:2023年03月31日 19:24:35 中财网

原标题:东海社会安全 : 东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金2022年年度报告




东海中证社会发展安全产业主题指数型证
券投资基金
2022年年度报告

2022年12月31日










基金管理人:东海基金管理有限责任公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2023年3月31日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 .................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 审计报告 .................................................................... 13 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 13 §7 年度财务报表 ................................................................ 15 7.1 资产负债表 ................................................................. 15 7.2 利润表 ..................................................................... 17 7.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 18 7.4 报表附注 ................................................................... 21 §8 投资组合报告 ................................................................ 47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 52 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 53 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 53 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 53 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 54 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 54 §11 重大事件揭示 ............................................................... 54 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 54 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 54 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 55 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 55 11.8 其他重大事件 .............................................................. 57 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 57 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 57 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 57 §13 备查文件目录 ............................................................... 58 13.1 备查文件目录 .............................................................. 58 13.2 存放地点 .................................................................. 58 13.3 查阅方式 .................................................................. 58
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金
基金简称东海社会安全
基金主代码001899
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2015年11月23日
基金管理人东海基金管理有限责任公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额37,867,943.25份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过被动的指数化投资管理,紧密跟踪标的指数,力求将基 金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制 在0.35%以内,年化跟踪误差控制在4%以内。
投资策略本基金将采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及其权 重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动 进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、 分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的 效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其 他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金经理可以对投资 组合进行适当调整,并可在条件允许的情况下,辅以股指期货等金 融衍生工具进行投资管理,以便实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准中证社会发展安全产业主题指数收益率×95%+人民币税后活期存 款利率×5%
风险收益特征本基金属于股票型基金,属于较高风险、较高预期收益的投资品种, 预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。 本基金为被动投资的指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指 数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似 的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 东海基金管理有限责任公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名牛锐郭明
 联系电话021-60586900010-66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-959553195588 
传真021-60586926010-66105798 
注册地址上海市虹口区丰镇路806号3幢 360室北京市西城区复兴门内大街55 号 
办公地址上海市浦东新区世纪大道1528号北京市西城区复兴门内大街55 

 陆家嘴基金大厦15楼
邮政编码200122100140
法定代表人严晓珺陈四清
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址https: //www.donghaifunds.com
基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊 普通合伙)北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意 园12号楼
注册登记机构东海基金管理有限责任公司上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金 大厦15楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2022年2021年2020年
本期已实现 收益-741,110.06-1,424,962.151,389,639.67
本期利润-6,033,429.02-672,227.473,889,482.77
加权平均基 金份额本期 利润-0.1621-0.01940.0818
本期加权平 均净值利润 率-29.16%-2.64%10.95%
本期基金份 额净值增长 率-24.36%-3.97%7.50%
3.1.2 期末 数据和指标2022年末2021年末2020年末
期末可供分 配利润-19,271,012.02-16,258,848.24-17,910,885.82
期末可供分 配基金份额 利润-0.5089-0.4892-0.4489
期末基金资 产净值20,104,720.5623,317,496.3929,176,307.22
期末基金份 额净值0.53100.70200.7310
3.1.3 累计 期末指标2022年末2021年末2020年末
基金份额累 计净值增长 率-46.90%-29.80%-26.90%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; (3)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数; (4)本基金基金合同生效日为2015年11月23日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月5.99%1.19%5.69%1.21%0.30%-0.02%
过去六个月-7.97%1.13%-8.22%1.18%0.25%-0.05%
过去一年-24.36%1.36%-26.23%1.43%1.87%-0.07%
过去三年-21.91%1.43%-20.44%1.44%-1.47%-0.01%
过去五年-33.71%1.49%-34.25%1.51%0.54%-0.02%
自基金合同生效起 至今-46.90%1.50%-45.83%1.55%-1.07%-0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
东海基金管理有限责任公司成立于 2013年 2月 25日,注册地上海,注册资本 16480.3118万元人民币,是中国证监会批准设立的第78家公募基金管理公司。公司第一大股东为东海证券股份有限公司,其他主要股东包括深圳鹏博实业集团有限公司和苏州市相城区江南化纤集团有限公司。

公司的愿景是成为专注资产配置的卓越基金公司,公司秉持信、惠、臻的企业价值观,以“坚持科技驱动、凝聚价值点滴、成就财富海洋”为公司使命。根据公司整体战略规划,在未来五年,东海基金将着力打造大类资产配置品牌,坚持投研一体和科技金融双轮驱动发展理念,以期显著提升产品规模、业绩,提升大类资产配置品牌,成为科技金融的践行者。

截至本报告期末,本基金管理人管理的基金有东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金、东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金、东海祥瑞债券型证券投资基金、东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东海核心价值精选混合型证券投资基金、东海祥利纯债债券型证券投资基金、东海科技动力混合型证券投资基金、东海祥苏短债债券型证券投资基金、东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金、东海鑫享66个月定期开放债券型证券投资基金和东海启航6个月持有期混合型证券投资基金、东海鑫宁利率债三个月定期开放债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
张立 新本基金的 基金经理2022 年 12月 30 日-7年国籍:中国。工学硕士,历任国联证券研 究所电子行业研究员、东吴证券研究所电 子行业研究员、中银国际证券股份有限公 司资产管理板块研究与交易部电子行业研 究员。2021年6月加入东海基金,任研发 策略部科技研究组负责人,负责高端制造、 科技、新能源等相关行业的研究工作。2022 年9月调任基金投资部,现任东海核心价 值精选混合型证券投资基金、东海科技动 力混合型证券投资基金和东海中证社会发 展安全产业主题指数型证券投资基金的基 金经理。
张文 理本基金的 基金经理2021年 9 月22日2022 年 12月 30 日5年国籍:中国。金融数学专业硕士,先后任 职于瑞银集团(伦敦)中国项目组、汤森 路透金融信息服务(中国)有限公司、国 家金融信息中心有限责任公司、上投摩根 基金管理有限公司,2020年5月加入东海 基金。2021年9月22日至2022年12月 30日任东海中证社会发展安全产业主题指 数型证券投资基金的基金经理,2021年12 月13日至2022年12月30日任东海启航 6个月持有期混合型证券投资基金的基金 经理。
注:(1)此处的任职日期、离职日期均指公司做出决定之日,若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日;
(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,力争为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人高度重视投资者利益的保护工作,建立了严格的投资决策流程和公平交易监控机制,从而保证旗下基金运作的公平。

公司建立资源共享的投资研究信息平台,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、基金经理等各投资决策主体的职责和权限划分,基金经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。公司在交易执行环节实行集中交易制度,建立公平的交易分配制度。对于交易所公开竞价交易,遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则,全部通过交易系统进行比例分配;对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易,遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T分布检验,未发现旗下投资组合 通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查,公司未发现任何违反公平交易的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了公平交易制度和异常交易监控细则,同时加强对组合间同向交易和同日反向交易的监控和检查。公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
公司利用公平交易分析系统,对组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控,并定期对组合间的同向交易分析。公司禁止组合内的同日反向交易,严格控制组合间的同日反向交易,对采用量化投资策略的组合与其他组合间发生的同日反向交易进行监控和分析。报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交易次数为0次。

本报告期内,各组合投资交易未发现异常情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回首2022年,A股市场跌宕起伏。一季度俄乌冲突的恐慌,二季度上海疫情缓解的基本面修复,三季度美元加息周期下的全球衰退担忧,反复影响着市场的情绪。第四季度,以新版疫情防控政策为新起点,市场重拾对中国经济中长期增长潜力的信心。在标的调整上,报告期内本基金根据对标基准指数,调整了相关个股的权重。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末基金份额净值为0.5310元,本报告期基金份额净值增长率为-24.36%,同期业绩比较基准收益率为-26.23%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,发展与安全将成为关键词。战略型科技为最具成长性方向。新能源、新材料、国防军工和专精特新等领域产业政策持续加强,全球竞争力愈发增强。我们相信,随着疫情对国内经济的干扰逐步消除,对面向未来的新方向、新技术和新产能,产业资源投入的动力将更为积极。数字经济保持快速成长,产业链创新快速迭代,战略型科技高速成长的确定性,将进一步增强。在强调发展的同时,安全需求作为新时代国家战略屡屡被提及,本指数基金所跟踪的中证社会发展安全产业主题指数成分,主要涉及信息安全、环境安全、安防设备、安全检测等方向,很好地契合了国家的发展与安全主旨,具有一定的长期投资潜力。本基金后续仍将采用完全复制的4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人始终将加强内部控制,促进公司诚信、合法、有效经营,保障基金持有人利益为己任。本报告期内,本基金管理人依照国家相关法律法规和公司内部管理制度全面深入推进监察稽核各项工作。

公司持续完善公司管理制度,根据监管法规调整情况和公司管理需要,持续督导业务部门开展制度升级,优化内部控制体系。

公司监察稽核部门在权限范围内,对公司各部门执行公司内控制度及各项规章制度情况进行监察,对公司各项业务活动与相关制度等的合法性、合规性、合理性进行监督稽核、评价、报告和建议。通过各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法,对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核,发现问题及时提出改进建议,并督促相关部门进行整改,同时定期出具监察稽核报告。

公司重视对员工的合规培训,开展了多次培训活动,加强对员工行为的管理,增强员工合规意识。

公司通过落实合规考核机制,引导全员主动合规,立足本岗位持续夯实各业务、各环节的内部控制。

本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,建立健全风险管理体系,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,最大限度地防范和化解经营风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未进行利润分配,符合相关法律法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人的情形。

本报告期内,本基金出现连续60个工作日基金资产净值低于5000万元的情形。本基金资产净值于2022年1月4日至报告期末均低于5000万元,本基金管理人已向中国证监会报告本基金的解决方案。本基金管理人将持续关注本基金资产净值情况,并将严格按照有关法规的要求对本基金进行监控和操作。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——东海基金管理有限责任公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对东海基金管理有限责任公司编制和披露的本基金 2022年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号天职业字[2023]11730号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金全体持 有人
审计意见我们审计了东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资
 基金(以下简称“东海社会安全基金”)财务报表,包括2022 年12月31日的资产负债表、2022年度的利润表、净资产(基 金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制。公允反映了东海社会安全基金2022年12月 31日的财务状况以及 2022年度的经营成果和基金净值变动 情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于东海社会安全基金,并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项不适用
其他事项不适用
其他信息东海社会安全基金管理人东海基金管理有限责任公司(以下 简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任基金管理人管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估东海社会安 全基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适 用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算 东海社会安全基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督东海社会安全基金的财务报告过 程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计及相关披露的合理性。 4.对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东海美丽中 国灵活配置混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致东海美丽中 国灵活配置混合基金不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名丁启新户永红
会计师事务所的地址北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 
审计报告日期2023年03月24日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
资 产:   
银行存款7.4.7.11,485,218.769,624,313.69
结算备付金 -2,937.30
存出保证金 380.15542.57
交易性金融资产7.4.7.218,766,795.3921,383,940.98
其中:股票投资 18,766,795.3921,383,940.98
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 2,414.6473,936.70
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8-276.17
资产总计 20,254,808.9431,085,947.41
负债和净资产附注号本期末 2022年12月31日上年度末 2021年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -7,555,402.66
应付赎回款 31.93969.16
应付管理人报酬 13,819.9415,796.68
应付托管费 1,727.501,974.57
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9134,509.01194,307.95
负债合计 150,088.387,768,451.02
净资产:   
实收基金7.4.7.1037,867,943.2533,232,680.12
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-17,763,222.69-9,915,183.73
净资产合计 20,104,720.5623,317,496.39
负债和净资产总计 20,254,808.9431,085,947.41
注: (1)报告截止日2022年12月31日,基金份额净值0.531元,基金份额总额37,867,943.25份。

(2)上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。

7.2 利润表
会计主体:东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2022年1月1日至2022 年12月31日上年度可比期间 2021年1月1日至2021 年12月31日
一、营业总收入 -5,617,095.70-78,574.92
1.利息收入 7,383.207,002.36
其中:存款利息收入7.4.7.137,383.207,002.36
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -356,135.95-894,214.44
其中:股票投资收益7.4.7.14-524,767.82-1,107,244.12
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15--
资产支持证券投资 收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19168,631.87213,029.68
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损7.4.7.20-5,292,318.96752,734.68
失以“-”号填列)   
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.2123,976.0155,902.48
减:二、营业总支出 416,333.32593,652.55
1.管理人报酬7.4.10.2.1165,330.94203,938.57
2.托管费7.4.10.2.220,666.3825,492.33
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.23230,336.00364,221.65
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -6,033,429.02-672,227.47
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -6,033,429.02-672,227.47
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -6,033,429.02-672,227.47
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金
本报告期:2022年1月1日至2022年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)33,232,680.12--9,915,183.7323,317,496.39
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)33,232,680.12--9,915,183.7323,317,496.39
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)4,635,263.13--7,848,038.96-3,212,775.83
(一)、 综合收 益总额---6,033,429.02-6,033,429.02
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)4,635,263.13--1,814,609.942,820,653.19
其中:1. 基金申 购款15,566,910.00--6,581,688.798,985,221.21
2 .基金赎 回款-10,931,646.87-4,767,078.85-6,164,568.02
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留----
存收益    
四、本期 期末净 资产(基 金净值)37,867,943.25--17,763,222.6920,104,720.56
项目上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)39,898,692.67--10,722,385.4529,176,307.22
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)39,898,692.67--10,722,385.4529,176,307.22
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-6,666,012.55-807,201.72-5,858,810.83
(一)、 综合收 益总额---672,227.47-672,227.47
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)-6,666,012.55-1,479,429.19-5,186,583.36
其中:1.17,097,915.53--4,546,072.3612,551,843.17
基金申 购款    
2 .基金赎 回款-23,763,928.08-6,025,501.55-17,738,426.53
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)33,232,680.12--9,915,183.7323,317,496.39
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金(以下简称“本基金”),经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]2158号文《关于准予东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金注册的批复》准予注册,由东海基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法规和《东海中证社会发展安全产业主题指数型证券基金为契约型开放式,存续期限为不定期,首次设立募集规模为310,604,096.49份基金份额。本基金管理人为东海基金,本基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金基金合同》和更新的《东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,以中证安全指数的成份股及其备选成份股为主要投资对象。为更好地实现投资目标,本基金也可少量投资于其他股票(非标的指数成份股及其备选成份股,含中小板、创业板及其他经中国证监会核准的上市股票)、债券、债券回购、权证、股指期货、资产支持证券、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。

本基金投资于股票的资产比例不低于基金资产的 90%。本基金投资于标的指数成份股票及其备选成份股票的资产比例不低于非现金基金资产的 80%;任何交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。

本基金业绩比较基准:中证社会发展安全产业主题指数收益率×95%+人民币税后活期存款利率×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则:
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
i)以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

ii)以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则): 本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

原金融工具准则(截至2021年12月31日前适用的原金融工具准则): 本基金于2022年1月1日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继续适用本基金以前年度的如下会计政策。

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
(未完)
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