[年报]国寿300 (510380): 国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告
原标题:国寿300 : 国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金2022年年度报告 指数证券投资基金 2022年年度报告 2022年12月31日 基金管理人：国寿安保基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2023年3月31日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年03月30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2022年01月01日起至12月31日止。 1.2目录 ................................................................................................................................. §1重要提示及目录 2 ......................................................................................................................................... 1.1重要提示 2 ................................................................................................................................................. 1.2目录 3 §2基金简介.............................................................................................................................................5 ................................................................................................................................. 2.1基金基本情况 5 ................................................................................................................................. 2.2基金产品说明 5 ............................................................................................................. 2.3基金管理人和基金托管人 5 ................................................................................................................................. 2.4信息披露方式 6 2.5其他相关资料.................................................................................................................................6 ............................................................................§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 6 ............................................................................................................. 3.1主要会计数据和财务指标 6 ................................................................................................................................. 3.2基金净值表现 6 ......................................................................................................................................... 3.3其他指标 8 3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................................................................................8 ......................................................................................................................................... §4管理人报告 8 ......................................................................................................... 4.1基金管理人及基金经理情况 8 ................................................................4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9 .............................................................................4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................................................... 10 .......................................................... 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10 ..........................................................................4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 11 ......................................................................4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 11 ..........................................................................4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 11 4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明......................................11................................ 4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 11....................................................................................................................................... §5托管人报告 12 ...............................................................................5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 12 .......... 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 125.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............................12........................................................................................................................................... §6审计报告 12 ....................................................................................................................... 6.1审计报告基本信息 12 ................................................................................................................... 6.2审计报告的基本内容 12 ................................................................................................................................... §7年度财务报表 14 7.1资产负债表...................................................................................................................................14 ........................................................................................................................................... 7.2利润表 15 ....................................................................................................... 7.3净资产（基金净值）变动表 17 ....................................................................................................................................... 7.4报表附注 19 ............................................................................................................... 8.1期末基金资产组合情况 47 .......................................................................................8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 48 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................................48...........................................................................................8.4报告期内股票投资组合的重大变动 56 .......................................................................................8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 57 .............................. 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 57.................. 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 578.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..................57.............................. 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 57.............................................................................................8.10本基金投资股指期货的投资政策 57 ....................................................................8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 57 ..................................................................................................................... 8.12投资组合报告附注 57 §9基金份额持有人信息.......................................................................................................................59 ...................................................................................9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 59 ....................................................................................................... 9.2期末上市基金前十名持有人 59 ......................................................................9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 59 ...................................... 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 60§10开放式基金份额变动.....................................................................................................................60 ................................................................................................................................. §11重大事件揭示 60 ......................................................................................................... 11.1基金份额持有人大会决议 60 ........................................ 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 60............................................................11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 60 11.4基金投资策略的改变.................................................................................................................60 .....................................................................................11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 60 .................................................... 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 60 .................................................................................11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 61 ............................................................................................................................. 11.8其他重大事件 62 §12影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................ 62 ......................................... 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 63.............................................................................................12.2影响投资者决策的其他重要信息 64 ................................................................................................................................. §13备查文件目录 64 ............................................................................................................................. 13.1备查文件目录 64 13.2存放地点.....................................................................................................................................64 ..................................................................................................................................... 13.3查阅方式 64 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。图示日期为2018年01月19日至2022年12月31日。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较3.3其他指标 无。 3.4过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可〔2013〕1308号文核准，于2013年10月29日设立，公司注册资本12.88亿元人民币，公司股东为中国人寿资产管理有限公司，其持有股份85.03%，AMPCAPITALINVESTORSLIMITED（澳大利亚安保资本投资有限公司），其持有股份14.97%。 截至2022年12月31日，公司共管理93只公募证券投资基金和部分私募资产管理计划，公司管理资产总规模为3218.34亿元，其中公募证券投资基金管理规模为2303.49亿元。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额持有人为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科学、制衡的投资决策体系，通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段，保证公平交易原则的实现。同时，公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披露来加强对于公平交易过程和结果的监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。本报告期，不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为；且不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，本基金严格遵守基金合同，紧密追踪标的指数。 本基金跟踪误差主要源自成分股调整、停复牌等因素引起的成份股权重偏离。日常申赎和市场波动等因素，也带来一定的跟踪误差。本基金管理人采用量化分析手段，通过适当的策略尽量克服对跟踪误差不利因素的影响。并且，逐日跟踪实际组合与标的指数表现的偏离，定期分析优化跟踪偏离度管理方案。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.0617元；本报告期基金份额净值增长率为-20.17%，业绩比较基准收益率为-21.63%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2022年权益市场整体下跌，受疫情反复、俄乌冲突和联储加息等因素影响，上证指数、沪深300指数、创业板指全年分别下跌-15.1%，-21.6%和-29.4%。市场结构分化明显，31个申万行业中（除综合外）仅煤炭板块录得正收益，跌幅最大的电子行业下跌-36.54%，风格方面价值明显跑赢成长。 展望2023年，经济复苏预期和稳增长政策是驱动市场节奏的主要因素。按照去年底中央经济工作会议部署，恢复居民消费意愿，打通国内经济内循环的各个节点，在居民超额储蓄率创新高的背景下，未来消费端恢复的趋势较为明朗。房地产政策持续优化，对地产企业的债务风险化解、保交楼等措施将逐步增加居民改善需求的有效释放，带动相关产业链进一步修复。在稳增长政策效果显现之前，流动性预计将保持合理充裕。外部因素方面，海外经济衰退预期背景下，美联储和欧洲央行的加息进程将逐步缓解，成长型公司的估值压力逐步得到释放，地缘政治冲突和疫情可能阶段性带来风险。整体上，2023年A股市场大概率呈震荡上涨行情。行业方面，相对看好自主可控和“大安全”战略相关的信创科技类板块，地产产业链中的建材家电等行业，以及消费板块的业绩修复带来的投资机会。 本基金将严格遵守基金合同，力争将对标的指数的跟踪误差降低到最小程度。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况，不断推进相关业务制度及流程的建立和完善，进一步完善公司内部控制制度体系；针对投资交易业务，建立了事前、事中、事后三层监控体系，保障基金投资交易合法合规；对基金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作，有效防范风险，规避违规行为的发生。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续秉承以基金份额持有人利益优先的原则，以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人设有基金估值委员会，估值委员会负责人由主管运营工作的公司领导担任，委员由运营管理部负责人、合规管理部负责人、研究部负责人以及各投资部门负责人组成，估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况时，运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议，向估值委员会提出估值意见或建议，但不参与具体的估值流程。 上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司分别签署服务协议，其中中债金融估值中心有限公司按约定提供固定收益品种信用减值数据和在银行间同业市场交易的固定收益品种估值数据，中证指数有限公司提供在交易所市场交易的固定收益品种估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未进行利润分配。 4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—国寿安保基金管理有限公司2022年1月1日至2022年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，国寿安保基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，国寿安保基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6审计报告 6.1审计报告基本信息
7.1资产负债表 会计主体：国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2022年12月31日 单位：人民币元
7.2利润表 本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日 单位：人民币元
会计主体：国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日 单位：人民币元
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 鄂华 王文英 干晓树 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]2166号《关于准予国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由国寿安保基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币294,788,000.00元(含募集股票市值)，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2018)验字第61090605_A01号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2018年1月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为294,802,400.00份基金份额，其中认购资金利息折合14,400.00份基金份额。本基金的基金管理人为国寿安保基金管理有限公司(以下简称“国寿安保”)，基金托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行”)。 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2018]19号文审核同意，本基金294,802,400.00份基金份额于2018年2月7日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、衍生工具(权证等)、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券、超级短期融资券、中小企业私募债、证券公司短期公司债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：沪深300指本基金的基金管理人国寿安保基金管理有限公司以本基金为目标ETF，募集成立了国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“国寿安保沪深300ETF联接基金”)。国寿安保沪深300ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。 本财务报表由本基金的基金管理人国寿安保于2023年3月30日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国寿安保沪深300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 新金融工具准则 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。（未完）  |