[年报]惠丰钻石(839725):2022年年度报告

时间：2023年04月07日 19:32:06 中财网

原标题:惠丰钻石:2022年年度报告

证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2023-021
证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2023-021

惠丰钻石 839725

柘城惠丰钻石科技股份有限公司 Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD





年度报告2022

公司年度大事记
公司于 2022年 6月 16日收到中国证券监督管理委员会《关于同意柘城惠丰钻石 科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可 [2022]1243号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。公司于 2022 年 7月 18日成功登陆北京证券交易所。2022年8月 15，全资子公司惠丰金刚石与哈工大郑州研究院签署《战略合作协议》， 双方就促进科技创新、人才培养及助力企业技术攻坚等方面开展战略合作。

2022年 11月 23日公司召开 2022年 第四次临时股东大会审议通过《2022年第 三季度权益分派预案》，向全体股东每 10 股转增 10股，每 10股派人民币现金 3元， 并于 2022年 12月 5日实施完成。

注：本页内容原则上应当在一页之内完成。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 12 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15 第五节 重大事件 .......................................................... 42 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 62 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 66 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 70 第九节 行业信息 .......................................................... 75 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 76 第十一节 财务会计报告 .................................................... 86 第十二节 备查文件目录 ................................................... 167


第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李秀英保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因
基于客户及供应商保密性，豁免披露客户及供应商的名称。

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
宏观经济波动、产业政策变化及市场空 间下滑风险	公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，产品 市场需求受下游行业的产业政策、行业景气度和宏观经济形势 的影响。尽管在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导体等 战略新兴产业的背景下，金刚石微粉的市场需求预计将保持相 对景气，但若未来宏观经济状况和下游行业投资规模等出现放 缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响下游 行业及终端应用领域的景气度，从而导致公司产品的市场需求 减少，市场空间下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。
市场竞争加剧风险	公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和产品 质量参差不齐，面临较为激烈的市场竞争环境。虽然公司生产
	的金刚石微粉在产品质量和服务方面具有一定的竞争优势，但 若公司不能持续在工艺技术创新、产品质量、成本控制和服务 等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流失或份额下滑， 从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。
客户稳定性风险	报告期内，公司前五大客户的销售收入占比 53.03%，受下游客 户自身业务规模变化和市场竞争的影响，前五大客户构成存在 一定波动。公司的主要客户信誉良好且具备一定的资金实力， 其中部分客户为上市公司或细分行业的龙头企业。虽然公司与 主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要客户的需求下降 或向其他供应商采购产品，将会对公司的生产经营和盈利能力 产生不利影响。
经营场所租赁风险	公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来出租 方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划或被拆除，公司存在搬迁 和停工风险，短期内对公司生产经营造成不利影响。
管理风险	经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理经 验，建立了有效的治理结构和内部控制体系。公司完成公开发 行并在北交所上市，随着募集资金的投入和生产经营规模的不 断扩张，将对公司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资 源等方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理能力 无法适应经营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到 不利影响。
实际控制人控制不当风险	公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份超过 70%，处于绝对控股地位。虽然公司已建立了有效的内部治理结 构和内控体系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制， 影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公司持续健 康发展带来风险。
人才流失和技术泄密风险	公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关键岗 位的业务骨干，推动公司业务的快速发展。公司重视生产工艺
	提升和产品自主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，保 证持续的创新能力。尽管公司建立了有效的激励制度保证人员 的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁止协议， 但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关键岗 位人员，可能会对公司经营管理造成不利影响，公司的技术机 密也有泄露的风险。
技术迭代风险	发行人生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自身多 年生产及研发经验的积累，发行人在相关工艺技术上已形成了 核心技术并取得了专利，具有一定优势。若行业内出现变革性 技术路线，或现有部分工艺被取代，则公司掌握的技术将面临 先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大不利 影响。
存货规模较大风险	报告期内，公司存货的账面价值为 19,438.06万元，占总资产的 比例为 23.54%，存货周转率为 1.92。公司期末存货规模较大主 要系行业特点和经营模式所致，未来随着公司生产规模的扩大， 期末库存可能会继续增加，从而对公司存货管理水平提出更高 的要求。虽然公司已建立完善的存货管理制度，但若未来公司 产品价格和原材料价格大幅波动，可能导致公司存货占用资金 较多或发生大额存货跌价的风险，从而对公司业绩产生不利影 响。
毛利率波动风险	报告期内，公司综合毛利率为 29.50%，公司的毛利率受到产品 售价、产品结构、原材料采购价格、技术进步、下游市场需求 等因素的影响。随着上游原材料金刚石单晶的产能及价格的波 动，加之下游领域需求增强，未来如果产品售价不能相应调整， 公司的毛利率将会产生波动风险，进而影响公司的经营业绩。 公司使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对产品需 求的多样性，与使用高强度工艺金刚石单晶生产的产品形成互 补。低强度工艺金刚石单晶产品毛利率低于高强度工艺金刚石 单晶产品。未来随着下游市场需求变化，可能存在部分主要产
	品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从而导致 公司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。
应收账款余额较高风险	报告期内，公司应收账款账面价值为 12,079.59万元，占当期期 末资产总额的比例为 14.63%，账龄主要在一年以内。随着公司 业务规模的持续扩大，公司应收账款规模呈逐年上升趋势。若 未来国内宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，部 分客户经营出现问题，导致应收账款无法及时收回，可能对公 司经营业绩产生不利影响。
原材料价格波动风险	公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占主 营业务成本的比例较高。虽然金刚石产业链上下游存在一定的 价格传导机制，但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主 要原材料价格出现重大异常波动，可能对公司产品毛利率产生 不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在退市风险
□是 √否


释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、惠丰钻石	指	柘城惠丰钻石科技股份有限公司
惠丰金刚石	指	河南省惠丰金刚石有限公司
克拉钻石、控股子公司	指	河南克拉钻石有限公司
克拉创业、合伙企业	指	商丘克拉创业管理中心（有限合伙）
金刚石研究院	指	河南省功能金刚石研究院有限公司
保荐机构、银河证券	指	中国银河证券股份有限公司
管理层	指	董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员	指	总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称
公司章程、章程	指	《柘城惠丰钻石科技股份有限公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
报告期、本期	指	2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
上期、上年同期	指	2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司概况
一、 基本信息

证券简称	惠丰钻石
证券代码	839725
公司中文全称	柘城惠丰钻石科技股份有限公司
英文名称及缩写	Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD
法定代表人	王来福

二、 联系方式

董事会秘书姓名	王坤
联系地址	柘城县产业集聚区北海路 10号
电话	0370-7228288
传真	0370-7277688
董秘邮箱	[email protected]
公司网址	www.hfdiamond.com
办公地址	柘城县产业集聚区北海路 10号
邮政编码	476200
公司邮箱	[email protected]

三、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报 www.cs.com.cn 上海证券报 www.cnstock.com 证券时报 www.stcn.com
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
成立时间	2011年 6月 10日
上市时间	2022年 7月 18日
行业分类	C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品制 造-3099其他非金属矿物制品制造
主要产品与服务项目	金刚石微粉及金刚石破碎整形料
普通股股票交易方式	连续竞价交易
普通股总股本（股）	92,300,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为王来福
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人

五、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91411424725844817K	否
注册地址	河南省商丘市柘城县产业集聚区 北海路 10号	否
注册资本	92,300,000	是

2022年 7月 18日，公司因向不特定合格投资者公开发行股票（含超额配售权）1,265万股并在北京证券交易所上市，公司注册资本及总股本从 3,350万增加至 4,615万。

2022年 11月 23日，公司召开 2022年第四次临时股东大会审议通过《2022年第三季度权益分派预案》，并于 2022年 12月 5日实施完成权益分派。根据公司 2022年第三季度权益分派方案，公司以总股本 4,615万股为基数，向全体股东每 10股转增 10股，每 10股派 3.00元人民币现金（含税）。具体内容详见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2022年第三季度权益分派实施公告》（公告编号：2022-163）。本次权益分派方案实施后，公司总股本增至 9,230万股。

六、 中介机构

公司聘请的会计师事 务所	名称	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域
	签字会计师姓名	袁刚、靳朋飞
报告期内履行持续督 导职责的保荐机构	名称	银河证券
	办公地址	北京市丰台区西营街 8号院 1号楼青海金融大厦
	保荐代表人姓名	徐扬、王兴华
	持续督导的期间	2022年7月18日 - 2025年12月31日

七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用

公司于 2023年 2月 24日收到保荐机构银河证券出具的《中国银河证券股份有限公司关于更换柘城惠 丰钻石科技股份有限公司公开发行股票并在北京证券交易所上市项目保荐代表人的函》。

原保荐代表人徐扬女士因工作调整原因，无法继续履行公司向不特定合格投资者公开发行股票的持续督 导工作职责。根据《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所证券发行 上市保荐业务管理细则》等法律、法规的规定，银河证券委派李雪斌先生继续履行前述项目的持续督导工作 职责。 本次变更不影响银河证券对公司的持续督导工作。本次保荐代表人变更后，银河证券负责公司持续督导 工作的保荐代表人为李雪斌先生、王兴华先生。

第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

	2022年	2021年	本年比上年增 减%	2020年
营业收入	431,442,552.86	219,334,746.67	96.71%	142,494,271.46
毛利率%	29.50%	41.10%	-	43.02%
归属于上市公司股东的净利润	73,507,821.81	56,012,205.87	31.24%	32,373,197.48
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	68,395,589.91	48,205,488.86	41.88%	28,907,670.46
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的净利润 计算）	19.74%	32.49%	-	24.99%
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算）	18.37%	27.96%	-	22.31%
基本每股收益	0.95	0.84	13.10%	1.00

二、 偿债能力
单位：元

	2022年末	2021年末	本年末比上年 末增减%	2020年末
资产总计	825,768,492.99	346,431,517.37	138.36%	270,734,802.84
负债总计	231,175,583.83	142,472,006.28	62.26%	122,966,881.60
归属于上市公司股东的净资产	587,569,821.33	198,436,843.91	196.10%	143,161,383.85
归属于上市公司股东的每股净 资产	6.37	5.92	7.60%	4.40
资产负债率%（母公司）	21.23%	36.25%	-	42.14%
资产负债率%（合并）	28.00%	41.13%	-	45.42%
流动比率	3.40	2.35	44.68%	2.22
	2022年	2021年	本年比上年增 减%	2020年
利息保障倍数	59.38	25.86	-	10.77

三、 营运情况
单位：元

	2022年	2021年	本年比上年增 减%	2020年
经营活动产生的现金流量净额	-43,020,112.13	25,329,852.11	-269.84%	37,894,528.62
应收账款周转率	4.49	3.76	-	2.83
存货周转率	1.92	1.27	-	0.91

四、 成长情况

	2022年	2021年	本年比上年增 减%	2020年
总资产增长率%	138.36%	27.96%	-	6.31%
营业收入增长率%	96.71%	53.93%	-	31.21%
净利润增长率%	31.76%	73.28%	-	99.02%

五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用

项目 业绩快报 年度报告 变动比例 营业收入 431,442,552.86 431,442,552.86 0.00% 73,571,170.22 73,507,821.81 -0.09% 归属于上市公司股东的利润 68,458,938.32 68,395,589.91 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -0.09% 0.95 0.95 基本每股收益 0.00% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 19.44% 19.74% 1.54% 加权平均净资产收益率%（扣后前） 18.09% 18.37% 1.55% 总资产 825,829,962.80 825,768,492.99 -0.01% 归属于上市公司股东的所有者权益 587,633,169.76 587,569,821.33 -0.01% 股本 92,300,000 92,300,000 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 6.37 6.37 0.00% 公司于 2023年 2月 24日披露的《柘城惠丰钻石科技股份有限公司 2022年年度业绩快报》公告， 公告所载 2022年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2022年年度报告中披露的 经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。
	项目	业绩快报	年度报告	变动比例
	营业收入	431,442,552.86	431,442,552.86	0.00%
	归属于上市公司股东的利润	73,571,170.22	73,507,821.81	-0.09%
	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	68,458,938.32	68,395,589.91	-0.09%
	基本每股收益	0.95	0.95	0.00%
	加权平均净资产收益率%（扣非前）	19.44%	19.74%	1.54%
	加权平均净资产收益率%（扣后前）	18.09%	18.37%	1.55%
	总资产	825,829,962.80	825,768,492.99	-0.01%
	归属于上市公司股东的所有者权益	587,633,169.76	587,569,821.33	-0.01%
	股本	92,300,000	92,300,000	0.00%
	归属于上市公司股东的每股净资产	6.37	6.37	0.00%

七、 2022年分季度主要财务数据
单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	74,251,187.16	113,523,738.07	130,317,736.21	113,349,891.42
归属于上市公司股东的净利润	13,655,153.56	24,986,764.84	20,147,402.56	14,718,500.85
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	12,682,227.44	24,058,674.06	18,473,697.48	13,180,990.93

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
单位：元

项目	2022年金额	2021年金额	2020年金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提 资产减值准备的冲销部分	127,980.38	154,040.20	12,324.34
计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	5,394,927.70	8,973,498.22	4,179,066.67
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	885,018.00	58,028.38	52,385.09
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-154,689.88	51,168.32	27,163.32
非经常性损益合计	6,253,236.20	9,236,735.12	4,270,939.42
所得税影响数	937,985.43	1,324,349.14	640,640.91
少数股东权益影响额（税后）	203,018.87	105,668.97	164,771.49
非经常性损益净额	5,112,231.90	7,806,717.01	3,465,527.02

九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：

一、业务介绍 公司是一家专业从事人造单晶金刚石粉体的研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚 石微粉和金刚石破碎整形料两大系列。公司自成立以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“新型功能 材料”方面的应用，经过多年的技术积累与创新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与 “超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。2020 年 12 月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人” 称号；2021年 11月 24日，公司“人造单晶金刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产品。 二、经营模式 1、采购模式 公司采购部根据销售订单、生产计划、原材料市场价格波动情况制定采购计划，保持主要原材料和 辅助材料的合理库存。公司制定了供应商管理制度，建立合格供应商名录，与主要原材料供应商建立了 长期稳定的合作关系。公司通过行业协会、展会、供应商网站等寻找潜在的供应商，并通过了解供应商 产品质量标准和样品入厂检验等方式遴选最终供应商。公司采购计划经审批后由采购部从合格供应商名 单中选取满足条件的供应商，通过签订年度框架协议或批次采购合同订单进行采购，供应商按照合同或 订单约定的产品、数量、交货时间和质量要求等要素将货物交付给公司，经验收合格后入库，由采购部 提出付款申请，财务部经审批后与供应商进行结算。 2、生产模式 根据公司所处行业特点，公司主要采用“订单生产、市场预测、合理库存”的生产模式。公司营销 部门根据下游市场情况预测客户未来产品需求，生产部门结合在手订单、需求预测及产品库存情况安排 生产计划，在满足现有客户订单交付的情况下，确保畅销产品适度的存货。公司对原材料及期辅助生产 材料的采购、生产、发货、出库全过程进行质量管控，保证最终产品质量稳定。 3、销售模式 公司设有独立的营销总部负责销售和客户售后服务工作。公司主要通过线上线下推广、行业展会、 行业杂志、网站宣传、行业协会等多种渠道开拓业务和提升产品知名度。在与客户达成合作意向并签署 框架协议或单个销售合同后，公司根据客户要求安排生产和供货。公司在国内主要销售区域设立服务处， 营销总部人员对客户进行跟踪和定期电话回访，接受客户质量、交期、运输等问题的反馈，及时解决相

关问题。 公司产品销售以直销为主，存在少量向经销商销售的情况。公司对经销商采取买断式销售，经销和 直销客户在销售政策、信用政策、合同条款等方面不存在明显差异。公司主要结合客户订单规模、合作 历史、信用情况等因素实施合理的定价策略。 4、研发模式 公司设有独立的技术研发部门，建立了自主研发与产学研合作相结合的研发体系。技术研发部门主 要根据行业发展趋势、市场需求变化、产品应用领域拓展等因素确定研发方向，在保证公司产品适应市 场需求变化的同时，使产品在技术性能上保持一定的领先地位。公司的研发流程主要包括策划与立项、 试制试样、产品性能测试、小批量试产等。

专精特新等认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	是
其他相关的认定情况	河南省院士工作站 – 河南省科技厅

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否
核心竞争力是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划

随着公司在金刚石粉体领域的竞争力不断增强，在下游清洁能源、第三代半导体、特种陶瓷、油气 开采、建筑石材等行业的蓬勃发展背景下，公司报告期实现营业收入 43,144.26 万元，比上年同期增长 96.71%；实现扣除非经营性损益后归属上市公司净利润 6,839.56万元，比上年同期增长 41.88%。

2022年度公司围绕巩固金刚石粉体竞争优势、加大培育钻石研发力度、积极布局新兴领域的经营计 划稳步推进业务发展： 1、在巩固金刚石粉体竞争优势方面，由于下游市场需求旺盛，公司在保证产品质量稳定的前提下， 加大生产投入，最大程度满足新老客户的采购需求。 2、在研发方面，公司持续加大对原有产品的研发投入，同时为进一步延伸产品链条，公司积极推 进培育钻石的研发进展，持续探索公司产品在声、光、磁、电、热等领域的研究和技术储备以及其在新 兴领域产业化应用的可能性。 3、在战略新兴领域方面，随着利好消息持续加码第三代半导体，国内第三代半导体产业链布局正 在日益完善。公司积极把握战略新兴产业发展的良好契机，拓展产品应用领域，成功进入第三代半导体 领域市场，此类产品已成为报告期内公司收入增长的重要支撑点之一。 4、公司于 2022年 8月成功研发出培育钻石产品，达到可售标准，目前已进行批量生产。后续公司 将紧抓培育钻石行业的发展机遇，完善生产和销售团队，加快产品销售力度，为公司创造新的收入增长 点。 在业务不断发展的同时，公司也在进一步规范内控体系建设，为公司健康发展奠定良好基础。

(二) 行业情况

一、金刚石行业： 金刚石微粉是目前工业材料中硬度最高、导热性最好、生物相容性最佳、耐腐蚀性最强的战略新兴 材料，广泛应用于光伏、航空航天、电子、汽车、军工、机床工具、精密制造、石材、建材、石油与天 然气钻井、地质勘探、煤炭及矿物采掘等国计民生的各个领域，伴随着制造业向高端转型、清洁能源领 域快速发展、生物医药技术的进步，金刚石微粉及制品的市场需求量越来越多、高端市场需求不断增加。 1、行业相关政策 在实施“中国制造 2025”计划中，要振兴的十大行业，包括新一代信息技术产业、高档数控机床和 机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装 备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等十大重点领域，相关领域需要大量金刚石工具进 行切、磨、抛、钻进、切削等方式加工。 在国家“十四五”规划中，提到深入实施智能制造和绿色制造工程，培育先进制造业集群，推动集 成电路、航空航天、船舶与海洋工程装备、机器人、先进轨道交通装备、先进电力装备、工程机械、高 端数控机床、医药及医疗设备等产业创新发展。还要构建现代能源系统，推进能源革命，建设清洁低碳、

安全高效的能源体系，提高能源供给保障能力。加快发展非化石能源，大力提升风电、光伏发电规模等。 这些领域无一例外需要金刚石及金刚石精密工具。国家相关政策的实施，为金刚石工具进行切磨抛加工 和其他领域的应用提供了巨大的市场前景。 2、行业未来发展趋势 随着国家政策的不断深入推进，金刚石微粉行业也进入了快速发展阶段。国家超硬材料产业基地首 席专家王秦生教授说，当前，全球的光伏产业、IT加工产业、线切工具制造产业正在向中国集中，对于 晶硅片、LED照明设备、电子产品、高档屏幕及防护屏、军工设备显示屏等进行加工，需要高效、精密、 低成本的新型金刚石线切工具，市场需求巨大。金刚石微粉除了用于光伏、消费电子等领域外，还应用 在 LED蓝宝石、磁性材料、陶瓷材料等领域，包括 3C产品、LED半导体照明、新能源汽车等产业。另外 金刚石在光、电、声、热等领域的功能性应用市场已经初露端倪，产业化大幕即将拉开。包括金刚石导 热材料、电极材料、耐磨材料、光电器件和生物医药材料，也会形成巨大的市场需求。 二、培育钻石行业 培育钻石由于其晶体结构完整性、透明度、折射率、色散等方面的优异特性，可与天然钻石相媲美， 作为钻石消费领域的新兴选择可用于制作钻戒、项链、耳饰等各类钻石饰品及其他时尚消费品，凭借其 质量、成本、环保、科技等优势成为钻石消费的新兴选择。 2018年天然钻石巨头戴比尔斯最早宣布创立培育钻品牌 Lightbox，随着培育钻石得到三大权威机构 GIA、IGI及 HRD的认可，市场热度逐渐高涨，戴比尔斯、施华洛世奇等一批知名珠宝钻石品牌商利用其 品牌知名度、时尚的设计理念和健全的销售渠道将培育钻石饰品推向消费市场。随着居民收入增加和人 造钻石饰品市场认可度不断提高，培育钻石的市场需求将不断增加，培育钻石在消费领域的渗透率正快 速上升。 另外，培育钻石除了目前在消费饰品领域的应用外，未来在芯片、微电子、量子、光学、超精密加 工及高端医疗等众多高新技术领域也将有着更深更广的应用，培育钻石的市场需求将持续增多。同时， 从环保层面考虑，天然钻石的开采对生态环境的破坏较大，而培育钻石是在实验室内完成的，污染小， 随着近年来国际上对新能源、碳中和等可持续发展方向的一致推动，培育钻石的需求将快速增多，逐步 覆盖天然钻石市场。 目前培育钻石在行业组织建立、技术规范制定、合成和鉴定技术提升、生产成本和零售价格降低、 产能规模和市场份额提高等方面取得快速发展和明显进步，培育钻石行业进入快速崛起的发展阶段。

(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目	2022年末		2021年末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	156,649,198.06	18.97%	55,918,890.33	16.14%	180.14%
应收票据	69,472,116.74	8.41%	37,347,799.40	10.78%	86.01%
应收账款	120,795,871.35	14.63%	61,191,098.22	17.66%	97.41%
存货	194,380,560.08	23.54%	113,108,418.81	32.65%	71.85%
投资性房地产
长期股权投资	2,062,772.20	0.25%	1,997,468.89	0.58%	3.27%
固定资产	85,347,714.80	10.34%	43,323,839.17	12.51%	97.00%
在建工程	1,257,259.50	0.15%
无形资产	7,804,272.38	0.95%	7,838,981.80	2.26%	-0.44%
商誉
短期借款	14,415,181.55	1.75%	23,845,382.03	6.88%	-39.55%
长期借款	6,000,000.00	0.73%	12,000,000.00	3.46%	-50.00%
交易性金融资产	131,313,215.81	15.90%	5,900,000.00	1.70%	2,125.65%
其他流动资产	6,066,947.34	0.73%	1,926,419.71	0.56%	214.93%
预付款项	1,199,632.48	0.15%	2,704,639.16	0.78%	-55.65%
应收款项融资	14,633,548.68	1.77%	4,919,190.12	1.42%	197.48%
使用权资产	10,171,005.04	1.23%	5,107,318.89	1.47%	99.15%
长期待摊费用	10,658,358.33	1.29%	1,681,976.47	0.49%	533.68%
递延所得税资产	10,878,824.36	1.32%	2,349,829.88	0.68%	362.96%
其他非流动资产	2,698,092.75	0.33%	750,000.00	0.22%	259.75%
应付票据	93,045,710.00	11.27%	43,669,082.80	12.61%	113.07%
应付账款	8,904,878.15	1.08%	6,126,888.44	1.77%	45.34%
一年内到期的非 流动负债	4,335,466.67	0.53%	1,348,392.27	0.39%	221.53%
其他流动负债	69,348,441.68	8.40%	33,573,954.54	9.69%	106.55%
租赁负债	8,251,354.21	1.00%	4,249,847.44	1.23%	94.16%
递延所得税负债	7,633,195.85	0.92%	571,577.31	0.16%	1,235.46%
股本	92,300,000.00	11.18%	33,500,000.00	9.67%	175.52%
资本公积	292,848,934.44	35.46%	22,178,778.83	6.40%	1,220.40%
盈余公积	20,794,974.19	2.52%	14,552,245.20	4.20%	42.90%

资产负债项目重大变动原因：

报告期末，变动较大项目分析如下： 1、货币资金期末余额 15,664.92万元，比期初增长 180.14%，主要是公司公开发行股票募集资金和承兑

保证金增加所致； 2、应收票据期末余额 6,947.21万元，比期初增长 86.01%，主要是已背书支付未到期应收票据增加所致； 3、应收账款期末账面价值 12,079.59万元，比期初增长 97.41%，主要是营业收入增加所致； 4、预付账款期末余额 119.96万元，比期初下降 55.65%，主要是原材料预付款减少所致； 5、交易性金融资产期末余额 13,131.32 万元，比期初增加 12,541.32 万元，主要是闲置资金用于银行理 财金额增加所致； 6、应收款项融资期末余额 1,463.35万元，比期初增长 197.48%，主要是期末重分类至应收款项融资的应 收票据增多所致； 7、固定资产期末账面价值 8,534.77万元，比期初增长 97.00%，主要是为扩大产能和提高技术创新能力 而购置先进的生产研发设备设施所致； 8、其他流动资产期末余额 606.69万元，比期初增长 214.93%，主要是待抵扣进项税增加所致； 9、存货期末账面价值 19,438.06万元，比期初增长 71.85%，主要是生产投入加大和材料采购成本上涨所 致； 10、短期借款期末余额 1,441.52万元，比期初下降 39.55%，主要是银行贷款减少所致； 11、长期借款期末余额 600.00万元，比期初下降 50.00%，主要是提前偿还银行贷款所致； 12、使用权资产/租赁负债比期初增加较大，主要是报告期市场需求呈现快速增长态势，为扩大产能而新 增租赁厂房所致； 13、长期待摊费用期末余额 1,065.84万元，比期初增加 897.64万元，主要是对厂房进行改造和装修产生 的相关费用； 14、在建工程期末余额 125.73万元，主要是未安装调试设备增加所致； 15、递延所得税资产期末余额 1,087.88万元，比期初增长 362.96%，主要是期末计提存货跌价以及信用 减值增加所致； 16、其他非流动资产期末余额 269.81万元，比期初增长 259.75%，主要是支付研发技术及设备款项增加 所致； 17、应付账款期末余额 890.49万元，比期初增长 45.34%，主要是应付设备和材料款增加所致； 18、递延所得税负债期末余额 763.32 万元，比期初增加 706.16 万元，主要是公司充分享受固定资产一 次性扣除相关优惠政策而形成的暂时性纳税差异增加所致； 19、一年内到期的非流动负债期末余额是 433.55万元，比期初增长 221.53%，主要是新增厂房租赁以及 一年内到期的长期借款增加所致；

20、其他流动负债期末余额是 6,934.84万元，比期初增长 106.55%，主要是已背书支付且未到期应收票 据增加所致； 21、股本期末余额是 9,230.00万元，比期初增长 175.52%，主要是本年公司公开发行股票以及利润分红 转股所致。

境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目	2022年		2021年		变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	431,442,552.86	-	219,334,746.67	-	96.71%
营业成本	304,174,325.01	70.50%	129,193,212.76	58.90%	135.44%
毛利率	29.50%	-	41.10%	-	-
销售费用	3,610,011.89	0.84%	4,116,416.15	1.88%	-12.30%
管理费用	16,918,629.12	3.92%	11,216,705.52	5.11%	50.83%
研发费用	21,045,055.51	4.88%	12,320,086.49	5.62%	70.82%
财务费用	298,232.00	0.07%	2,816,560.27	1.28%	-89.41%
信用减值损失	-3,104,035.70	-0.72%	-909,050.65	-0.41%	241.46%
资产减值损失	-5,515,935.99	-1.28%	-1,732,810.94	-0.79%	218.32%
其他收益	5,394,927.70	1.25%	8,973,498.22	4.09%	-39.88%
投资收益	625,622.17	0.15%	100,890.38	0.05%	520.10%
公允价值变动 收益	313,215.81	0.07%	-
资产处置收益	127,980.38	0.03%	154,040.20	0.07%	-16.92%
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	82,211,396.76	19.06%	64,767,486.46	29.53%	26.93%
营业外收入	1,556.89	0.00%	100,971.04	0.05%	-98.46%
营业外支出	156,246.77	0.04%	49,802.72	0.02%	213.73%
净利润	75,008,242.46	17.39%	56,928,335.66	25.96%	31.76%
税金及附加	1,026,676.94	0.24%	1,490,846.23	0.68%	-31.13%

项目重大变动原因：

1、报告期营业收入 43,144.26万元，比上年同期增长 96.71%，主要是市场景气度持续向好，第三代半导 体、清洁能源、特种陶瓷、机械加工等产品销售收入大幅增加所致； 2、报告期营业成本 30,417.43万元，比上年同期增长 135.44%，主要是收入增加和直接材料成本上涨所 致；

3、报告期毛利率为 29.50%，比上年同期下降 11.6个百分点，主要是产品销售结构变化和原材料采购成 本上升综合导致毛利率下降所致； 4、报告期营业税金及附加 102.67万元，比上年同期下降 31.13%，主要是公司新增固定资产投资及技术 研发设备等对应的进项税多，直接影响应交增值税减少，进而导致各项附加税减少所致； 5、报告期管理费用 1,691.86万元，比上年同期增长 50.83%，主要是公司上市期间中介服务费及经营管 理人员增加所致； 6、报告期研发费用 2,104.51万元，比上年同期增长 70.82%，主要是公司为提高研发实力、推进研发进 度，加大研发人员、研发设备等方面投入所致； 7、报告期财务费用 29.82 万元，比上年同期下降 89.41%，主要是报告期银行贷款利息减少和承兑保证 金利息收入增加所致； 8、报告期信用减值损失 310.40 万元，比上年同期增长 241.46%，主要是报告期因营业收入大幅提升致 使应收账款增加所致； 9、报告期资产减值损失 551.59 万元，比上年同期增长 218.32%，主要系报告期对产成品、半成品、原 材料等有减值迹象的存货充分计提跌价准备所致； 10、报告期其他收益 539.49 万元，比上年同期下降 39.88%，主要是报告期实际收到的有关政府补助减 少所致； 11、报告期投资收益 62.56 万元，比上年同期增长 520.10%，主要是闲置资金进行银行理财取得的收益 增加所致； 12、报告期公允价值变动收益 31.32万元，主要是未到期的银行理财期末对应的账面收益增加所致； 13、报告期营业外支出 15.62万元，主要是运输途中货物毁损净损失； 14、报告期净利润 7,500.82万元，比上年同期增长 31.76%，主要是收入增加所致。

(2) 收入构成
单位：元

项目	2022年	2021年	变动比例%
主营业务收入	414,598,957.36	204,165,279.67	103.07%
其他业务收入	16,843,595.50	15,169,467.00	11.04%
主营业务成本	298,583,536.90	126,533,009.83	135.97%
其他业务成本	5,590,788.11	2,660,202.93	110.16%

按产品分类分析：
单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收	营业成本	毛利率比上年同期增
				入比上 年同期 增减%	比上年同 期 增减%	减%
金刚石微粉	239,328,607.54	142,664,930.98	40.39%	57.89%	63.90%	减少2.19个百分点
金刚石破碎 料	175,083,883.85	155,788,589.65	11.02%	232.98%	294.52%	减少13.88个百分点
其他产品	186,465.97	130,016.27	30.27%	-	-
其他业务	16,843,595.50	5,590,788.11	66.81%	11.04%	110.16%	减少15.65个百分点

（未完）