光大同创(301387):首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书
原标题:光大同创:首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 目 录 重要声明 ....................................................................................................................... 3 目 录 ........................................................................................................................... 4 第一节 释义 .................................................................................................................. 8 一、常用词汇释义 .................................................................................................... 8 二、专业词汇释义 .................................................................................................. 10 第二节 概览 ................................................................................................................ 12 一、重大事项提示 .................................................................................................. 12 二、公司及本次发行的中介机构基本情况 .......................................................... 14 三、本次发行概况 .................................................................................................. 15 四、公司主营业务经营情况 .................................................................................. 16 五、公司符合创业板板块定位情况 ...................................................................... 20 六、公司报告期的主要财务数据和财务指标 ...................................................... 20 七、财务报告审计截止日后的公司主要财务信息及经营情况 .......................... 21 八、公司符合创业板上市标准的说明 .................................................................. 24 九、公司治理特殊安排 .......................................................................................... 24 十、本次募集资金主要用途与未来发展规划 ...................................................... 24 十一、其他对发行人有重大影响的事项 .............................................................. 25 第三节 风险因素 ........................................................................................................ 26 一、与发行人相关的风险 ...................................................................................... 26 二、与行业相关的风险 .......................................................................................... 32 三、其他风险 .......................................................................................................... 33 第四节 发行人基本情况 ............................................................................................ 35 一、公司基本情况 .................................................................................................. 35 二、公司设立情况和报告期内的股本和股东变化情况 ...................................... 35 三、公司设立以来重大资产重组情况 .................................................................. 38 四、发行人在其他证券市场的上市/挂牌情况 ..................................................... 45 五、公司股权结构 .................................................................................................. 45 六、公司控股及参股公司情况 .............................................................................. 46 七、持有公司5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况 ..................... 62 八、特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排 ...................................... 68 九、控股股东、实际控制人的合规性 .................................................................. 68 十、公司股本情况 .................................................................................................. 68 十一、公司正在执行的股权激励及其他制度安排和执行情况 .......................... 70 十二、本次公开发行申报前已经制定或者实施的股权激励及相关安排 .......... 70 十三、公司历史沿革中是否存在股权代持情况以及形成原因、演变情况、解除过程、是否存在纠纷或潜在纠纷等 .................................................................. 72 十四、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员 .......................................... 76 十五、公司员工及其社会保障情况 ...................................................................... 87 第五节 业务和技术 .................................................................................................... 91 一、发行人主营业务及变化情况 .......................................................................... 91 二、发行人所处行业基本情况 ............................................................................ 106 三、行业竞争情况 ................................................................................................ 123 四、发行人与同行业上市公司的比较情况 ........................................................ 129 五、销售情况和主要客户 .................................................................................... 130 六、采购情况和主要供应商 ................................................................................ 150 七、与发行人业务相关的主要固定资产及无形资产 ........................................ 160 八、发行人拥有的特许经营权情况 .................................................................... 173 九、发行人技术和研发情况 ................................................................................ 173 十、生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力 ............ 178 十一、境外经营情况 ............................................................................................ 179 十二、公司创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况 ........................................................................................................ 179 第六节 财务会计信息与管理层分析 ...................................................................... 181 一、财务报表 ........................................................................................................ 181 二、会计师事务所的审计意见类型 .................................................................... 197 三、影响收入、成本、费用和利润的主要因素以及对盈利能力具有预示作用的财务或非财务指标及其影响因素 .................................................................... 201 四、财务报告审计截止日后的主要财务信息和经营情况 ................................ 202 五、会计报表编制基础和合并财务报表范围及变化情况 ................................ 202 六、报告期内采用的主要会计政策和会计估计 ................................................ 204 七、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表 ................................................ 255 八、主要税项 ........................................................................................................ 257 九、主要财务指标 ................................................................................................ 259 十、盈利能力分析 ................................................................................................ 261 十一、财务状况分析 ............................................................................................ 297 十二、现金使用分析 ............................................................................................ 328 十三、报告期内实际现金股利分配情况 ............................................................ 334 十四、会计报表附注中的期后事项、或有事项及其他重要事项 .................... 335 十五、盈利预测报告 ............................................................................................ 335 十六、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况 ................................ 335 第七节 募集资金运用与未来发展规划 .................................................................. 339 一、募集资金运用概况 ........................................................................................ 339 二、募集资金投资项目实施的必要性与可行性 ................................................ 341 三、募集资金投资项目对同业竞争和独立性的影响 ........................................ 345 四、募集资金投资项目具体情况 ........................................................................ 345 五、募集资金投资项目实施对财务状况和经营成果的影响 ............................ 351 六、公司未来发展战略规划 ................................................................................ 352 第八节 公司治理与独立性 ...................................................................................... 355 一、报告期内公司治理存在的缺陷及改进情况 ................................................ 355 二、公司特别表决权股份情况 ............................................................................ 355 三、公司协议控制架构情况 ................................................................................ 355 四、公司内部控制情况 ........................................................................................ 355 五、公司最近三年及一期违法违规情况 ............................................................ 356 六、公司最近三年及一期资金占用和违规担保情况 ........................................ 358 七、公司独立持续经营能力情况 ........................................................................ 360 八、同业竞争 ........................................................................................................ 362 九、关联交易 ........................................................................................................ 363 第九节 投资者保护 .................................................................................................. 386 一、投资者关系的主要安排 ................................................................................ 386 二、本次发行完成后公司的股利分配政策 ........................................................ 387 三、本次发行完成后滚存利润的分配安排 ........................................................ 391 四、在审期间现金分红情况 ................................................................................ 391 五、股东投票机制的建立情况 ............................................................................ 393 六、特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排 .................................... 393 第十节 其他重要事项 .............................................................................................. 394 一、重要合同 ........................................................................................................ 394 二、对外担保 ........................................................................................................ 401 三、重大诉讼或仲裁事项 .................................................................................... 402 第十一节 有关声明 .................................................................................................. 405 一、全体董事、监事、高级管理人员声明 ........................................................ 405 二、公司控股股东声明 ........................................................................................ 408 三、保荐人（主承销商）声明 ............................................................................ 409 四、公司律师声明 ................................................................................................ 412 五、发行人会计师声明 ........................................................................................ 413 六、资产评估机构声明 ........................................................................................ 414 七、验资机构声明 ................................................................................................ 415 八、验资复核机构声明 ........................................................................................ 416 第十二节 附件 .......................................................................................................... 418 一、备查文件 ........................................................................................................ 418 二、查阅时间 ........................................................................................................ 419 三、查阅地点 ........................................................................................................ 419 四、重要承诺、未履行承诺的约束措施 ............................................................ 420 第一节 释义 在本招股说明书中，除上下文另有所指，下列简称具有如下含义： 一、常用词汇释义
第二节 概览 发行人声明：本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。 一、重大事项提示 本重大事项提示仅对需要特别关注的风险因素和其他重要事项做扼要提示。投资者作出投资决策前，应当认真阅读招股说明书全文。 （一）本次发行相关主体作出的重要承诺 公司提示投资者阅读公司、公司实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等本次发行相关责任方作出的与本次发行相关的承诺事项，具体承诺详见本招股说明书“第十二节 附件”之“四、重要承诺、未履行承诺的约束措施”。 （二）本次发行前滚存利润的分配安排 经公司 2021年第二次临时股东大会决议，公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后的所有新老股东按其各自持股比例共享，具体内容详见本招股说明书“第九节 投资者保护”之“三、本次发行完成后滚存利润的分配安排”。 （三）本次发行上市后公司的利润分配政策 本公司提醒投资者关注公司发行上市后的利润分配政策、现金分红的最低比例。公司发行上市后的股利分配政策具体内容详见本招股说明书“第九节 投资者保护”之“二、本次发行完成后公司的股利分配政策”。本公司提请投资者认真阅读该章节的全部内容。 （四）风险提示 请投资者对公司重大事项提示予以特别关注，并仔细阅读本招股说明书“第三节 风险因素”章节的全部内容。 （五）公司关于股东信息披露的专项承诺 根据中国证监会《监管规则适用指引—关于申请首发上市企业股东信息披露》的要求，公司对股东信息披露事项出具专项承诺，具体内容如下： 一、本公司股东为汇科智选、张京涛、同创智选、前海钰禧、夏侯早耀。 上述主体均具备持有本公司股份的主体资格，不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形。 二、本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份或其他权益的情形。 三、本公司股东不存在以本公司股权进行不当利益输送的情形。 四、本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料，积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查，依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息，履行了信息披露义务。 若本公司违反上述承诺，将承担由此引起的一切法律责任。 （六）参股公司重庆致贯原有股东之间存在股权纠纷，发行人于 2020年收购重庆致贯 35%股权而被作为连带被告并要求就上述股权纠纷事项产生的债务承担连带赔偿责任。 发行人于 2020年收购参股公司重庆致贯 35%股权，以 3,000万元增资获得重庆致贯 19.09%股权，以 1,131.10万元收购苏孟波持有的 7.20%股权，以1,368.90万元收购李亚玲持有的 8.71%股权。2023年 2月 27日，发行人收到北京市大兴区人民法院民事传票，因重庆致贯原有股东之间的纠纷，发行人作为收购方被作为连带被告并要求就上述股权纠纷事项产生的债务承担连带的赔偿责任。 上述诉讼的涉及内容为朱江（以下简称“原告”）与苏孟波（发行人收购重庆致贯股权的出让方）、李亚玲（发行人收购重庆致贯股权的出让方）、重庆致贯之间存在股权纠纷，起诉上述被告以及发行人（为“被告四”），请求法院确认其与被告李亚玲在 2019年 8月 15日之间至 2022年 10月 28日期间朱江与李亚玲之间就重庆致贯 50%股权存在代持关系，享有分红权并要求李亚玲、重庆致贯向朱江返还上述期间内朱江应获得的分红款 612.68万元，请求法院判令李亚玲向朱江返还股权转让款 1,368.90万元，请求法院判令李亚玲、苏孟波、重庆致贯向朱江赔偿逾期付款损失，金额为 52.05万元。同时，其请求法院判令苏孟波、重庆致贯、发行人对李亚玲向朱江承担的债务承担连带责任。 截至本招股说明书签署日，上述诉讼尚在审理中。上述诉讼事项不涉及发行人及子公司的股权结构，不会对发行人的主要资产、核心技术、商标以及持续经营能力产生重大不利影响，发行人符合《注册管理办法》的相关规定、符合上市条件，不会对发行人本次发行构成实质障碍。 二、公司及本次发行的中介机构基本情况 （一）发行人基本情况
（一）本次发行的基本情况
1、投资主体 发行人的高级管理人员与核心员工参与本次战略配售设立的专项资产管理计划为东证期货光大同创战略配售集合资产管理计划。 2、参与规模和具体情况 东证期货光大同创战略配售集合资产管理计划参与战略配售的数量为141.2894万股，占本次公开发行股份数量的比例为 7.44%，获配金额为82,399,978.08元。东证期货光大同创战略配售集合资产管理计划的具体情况如下：
四、公司主营业务经营情况 （一）公司主要业务和产品 公司产品主要为消费电子防护性及功能性产品，广泛应用于个人电脑、智能手机、智能穿戴设备等消费电子产品及其组件。公司客户主要为消费电子产品终端品牌商、制造服务商、组件生产商。经过多年的发展，公司已经成为行业内具有较强竞争优势的企业之一，拥有了包括联想集团、立讯精密、歌尔股份、仁宝电脑、纬创资通、和硕科技等知名消费电子行业公司在内的优质客户资源。报告期内，公司前五大客户的合计收入金额占营业收入的比例分别为69.40%、64.49%、67.54%和 68.59%。 报告期内公司主要产品所需原材料主要包括 EPE板、胶带、保护膜、碳纤板等，公司重要供应商包括安徽英美达新材料科技有限公司及其关联方、无锡山秀科技有限公司、安徽明讯新材料科技股份有限公司、惠东县新永源包装材料有限公司、苏州淼鑫精密电子有限公司等。 公司主要产品中的防护性产品主要用于消费电子产品的安全及形态防护，在生产及储运过程中起到缓冲、减震、抗压、防尘、防潮等防护作用；功能性产品是消费电子产品及其组件实现特定功能所需的元器件，在消费电子产品狭小内部空间实现粘接、固定、防震、密封、电磁屏蔽、导电、绝缘等功能或在消费电子产品表面实现防刮、防尘、防水、标识等功能。 报告期内公司主营业务收入分产品构成情况如下： 单位：万元
公司自设立以来一直专注于消费电子防护性及功能性产品的研发、生产和销售，主营业务未发生重大变化。 （二）公司主要经营模式 公司的经营模式主要包括采购模式、生产模式和销售模式。采购方面，公司设立了专门的供应链部门负责采购业务，制定了完善的采购制度体系对采购链条进行规范，建立了合格供应商管理体系以保障原材料的及时供应；供应链部门根据生产部门提供的原材料需求向供应商进行询价采购，并对采购订单的执行情况进行跟进且与生产部门保持及时的沟通。生产方面，公司以客户的需求为导向，根据销售订单及客户需求预测编制生产计划和交货计划，组织生产部门进行生产，公司采取以自主生产为主的生产模式。销售方面，公司根据客户的合同或订单约定进行发货、销售。报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。 公司经营模式的具体情况详见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“一、发行人主营业务及变化情况”之“（六）发行人的主要经营模式”。 （三）公司的竞争地位情况 公司客户主要为消费电子产品终端品牌商、制造服务商、组件生产商。上述大型厂商通常在产品质量、产品规格、供应商生产能力等方面具有严格要求，在选择供应商时拥有一套严格的选择标准，对供应商的认证流程复杂、认证成本较高，一经认证合格则双方一般情况下会保持长期稳定的合作关系。因此优质的客户资源是行业内企业竞争优势的重要体现。公司凭借在长期生产经营过程中积累的研发设计能力优势、综合生产及服务能力优势、产品质量优势、人才及经营管理优势，为客户提供高品质的产品并已经得到客户的充分认可。 公司主要客户包括联想集团、立讯精密、歌尔股份、仁宝电脑、纬创资通、和硕科技等知名消费电子行业公司，产品广泛应用于个人电脑、智能手机、智能穿戴设备等消费电子产品及其组件。公司与下游行业中的主要优质企业建立了长期、稳定的合作关系，积累了优质稳定的全球客户资源，为公司未来业务发展奠定了良好的客户基础。 五、公司符合创业板板块定位情况 《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2022年修订）》结合创业板定位，以及现有上市公司以高新技术企业和战略性新兴产业公司为主的板块特征，设置了上市推荐行业负面清单，原则上不支持属于以下行业的企业申报创业板上市，包括：（一）农林牧渔业；（二）采矿业；（三）酒、饮料和精制茶制造业；（四）纺织业；（五）黑色金属冶炼和压延加工业；（六）电力、热力、燃气及水生产和供应业；（七）建筑业；（八）交通运输、仓储和邮政业；（九）住宿和餐饮业；（十）金融业；（十一）房地产业；（十二）居民服务、修理和其他服务业。 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（分类代码：C39）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB/T4754-2017》，公司所处行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（分类代码：C39）。公司所属行业不属于《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2022年修订）》中的传统行业，行业属性符合创业板定位。 六、公司报告期的主要财务数据和财务指标
（一）财务报告审计截止日后的主要财务信息 公司财务报告审计截止日为 2022年 6月 30日。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，截至 2022年12月 31日止十二个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及非经常性损益明细表进行了审阅，并出具了“中汇会阅[2023]0266”审阅报告，发表了如下意见：“根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信深圳光大同创公司 2022年度财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映深圳光大同创公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。” 公司 2022年末及 2022年度主要财务数据如下： 单位：万元
126,544.22万元、较上年末增加 19.76%，负债总额为 69,311.43万元，较上年末增加 19.52%。 2022年度，公司实现营业收入 99,570.40万元，与上一年度营业收入99,536.37万元基本持平，归属于母公司股东净利润金额为 11,371.17万元、较上年同期减少 1,544.57万元、下降 11.96%，主要是由于： （1）2022年度受人员成本上升以及新增部分自有及租赁房产等因素影响，公司 2022年度管理费用较上年同期增长 1,553.45万元；同时公司加大了研发项目投入，研发人员职工薪酬及研发物料投入均有所增长，研发费用较上一年度增加 774.29万元。 （2）报告期内公司境外地区、境内保税区收入金额占各期主营业务收入的比例分别为52.01%、57.68%、59.73%和65.67%，占比相对较高。公司上述地区的业务主要以美元结算，美元兑人民币的汇率波动将对公司的经营业绩产生影响。2022年第二季度以来美元兑人民币汇率整体呈现上升的趋势且上升幅度较大，在公司外销收入金额占比较高且 2022年第二季度、第三季度人民币贬值幅度较大的情况下，2022年度公司汇兑收益、外汇产品公允价值变动收益及投资收益金额合计同比增长 1,351.16万元，对当期盈利情况产生了一定积极影响。 上述因素综合影响下，公司营业收入规模整体较为稳定的情况下归属母公司股东净利润金额略有下降。 2022年度公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润金额为 13,033.52万元、较上年同期增长 5.37%，主要是非经常性损失金额影响所致。 2022年公司非经常性损益主要项目和金额如下表所示： 单位：万元
2022年公司经营活动产生的现金流量净额为 13,551.30万元，较上年同期减少 4,824.32万元、同比下降 26.25%，主要是当期集中支付供应商货款金额较高所致。 公司财务报告审计截止日后至本招股说明书签署日，公司的经营模式、采购模式、生产模式、销售模式、主要客户及供应商、税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项均未发生重大不利变化。 （二）2023年 1-3月经营业绩情况 结合公司的实际经营状况，经初步测算，2023年 1-3月公司营业收入预计为 21,000.00万元至 25,800.00万元，较上年同期变动-11.11%~9.20%；归属于母公司股东的净利润预计为 2,380.00万元至 3,010.00万元，较上年同期变动-14.34%~8.33%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预计为2,180.00万元至 2,680.00万元，较上年同期变动-9.70%~11.02%。 上述 2023年 1-3月业绩预计情况为公司初步估算的结果，未经会计师审计或审阅，不构成公司的盈利预测或业绩承诺。 八、公司符合创业板上市标准的说明 2020年、2021年，公司归属于母公司所有者的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）分别为 9,445.53万元、12,369.03万元，均为正数，两年累计净利润金额为 21,814.56万元，满足《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》2.1.2第一款“最近两年净利润为正，且累计净利润不低于 5,000万元”的相关要求。 九、公司治理特殊安排 截至本招股说明书签署日，公司不存在特别表决权股份、协议控制架构等公司治理特殊安排。 十、本次募集资金主要用途与未来发展规划 本次公开发行股票的募集资金到位后，公司将严格遵守《募集资金管理制度》的相关规定，募集资金将存放于董事会指定的专户集中管理，做到专款专用。 本次公开发行股票募集资金扣除发行费用后，拟投入到以下项目： 单位：万元
 |