[年报]东方碳素(832175):2022年年度报告

 时间：2023年04月20日 03:48:51 中财网

原标题:东方碳素:2022年年度报告




　　东方碳素 NEEQ:832175


平顶山东方碳素股份有限公司



年度报告2022
公司年度大事记

公司年度大事记


　　　
　　　


　　受益于新能源电池负极材料市场需求 量继续扩大的影响，公司供应锂电池负极材 料烧结用石墨匣钵也处于景气周期。



　
　


　　2022年12月26 日，公司收到北京证 券交易所出具的《受理通知书》（编号： GF2022120005），正式受理公司公开发行股 票并在北京证券交易所上市的申请。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重大事件 .......................................................... 22 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 30 第八节 行业信息 .......................................................... 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 35 第十节 财务会计报告 ...................................................... 38 第十一节 备查文件目录 ................................................... 145


第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杨遂运、主管会计工作负责人姜春田及会计机构负责人（会计主管人员）姜春田保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。


事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否
董事会是否审议通过年度报告√是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
宏观经济波动的风险碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导 体、冶金、航天等众多领域。经济周期变化和国家相关产业政 策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、 市场需求萎缩等因素影响。宏观经济波动造成下游市场需求减 少，进而对公司业绩造成一定的影响。
环保成本上升的风险虽然公司十分重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保 部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的 要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，一 定程度上会增加公司经营成本。
存货金额较大的风险公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。公司2021年 12月31日和2022年12月31日存货净额分别为137,324,250.35 元和 265,280,515.52元，分别占到同期总资产的 29.40%和 42.63%。期末存货金额较大，占总资产比例较高。存货余额大 占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公 司低，带来一定流动性风险和财务风险。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
释义

释义项目　释义
本公司、东方碳素指平顶山东方碳素股份有限公司
宝丰欣鑫指宝丰县欣鑫碳素材料有限公司，本公司全资子公司
主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司
上年同期指2021年1月1日至2021年12月31日
证监会指中国证券监督管理委员会
股转系统指全国中小企业股份转让系统
管理层指公司董事、监事和高级管理人员
高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
焙烧指固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过 程，可以有氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙 烧无机化工和冶金工业
石墨化指利用热活化将热力学不稳定的碳原子实现由乱层结构 向石墨晶体结构的有序转化
等静压成型指石墨生产工艺环节中的产品成型方式
特种石墨指高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称三高石墨）
石墨烯指一种由碳原子以sp2杂化轨道组成六角型呈蜂巢晶格 的二维碳纳米材料
石墨热场指用来拉单晶硅的整套石墨加热系统
负极坩埚指一种用于负极材料提纯的石墨坩埚


第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称平顶山东方碳素股份有限公司
英文名称及缩写Pingdingshan Oriental Carbon Co.,Ltd.
　Oriental carbon
证券简称东方碳素
证券代码832175
法定代表人杨遂运

二、 联系方式

董事会秘书姓名裴广义
联系地址平顶山市石龙区兴龙路19号
电话0375-2526789
传真0375-2535399
电子邮箱[email protected]
公司网址www.dongfangtansu.com
办公地址平顶山市石龙区兴龙路19号
邮政编码467045
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2006年2月21日
挂牌时间2015年4月2日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物 （C309）-石墨及碳素制品制造（C3091）
主要产品与服务项目特种石墨新材料的生产、研发与销售
普通股股票交易方式□集合竞价交易 √做市交易
普通股总股本（股）87,000,000
优先股总股本（股）0
做市商数量12
控股股东控股股东为（杨遂运）
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（杨遂运），无一致行动人

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91410400785096910B否
注册地址河南省平顶山市石龙区兴龙路19 号否
注册资本87,000,000否
　　　

五、 中介机构

主办券商（报告期内）开源证券　
主办券商办公地址西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层　
报告期内主办券商是否发生变化是　
主办券商（报告披露日）开源证券　
会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）　
签字注册会计师姓名及连续签字年限冯万奇李福兴
　2年2年
会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼　

六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

　本期上年同期增减比例%
营业收入356,381,611.33324,798,210.479.72%
毛利率%40.11%27.12%-
归属于挂牌公司股东的净利润100,757,094.2945,191,934.31122.95%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润96,844,751.3444,359,409.15118.32%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）26.39%14.49%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）25.37%14.22%-
基本每股收益1.160.52122.97%

二、 偿债能力
单位：元

　本期期末上年期末增减比例%
资产总计622,262,639.10467,133,987.2433.21%
负债总计204,548,363.38130,059,072.6757.27%
归属于挂牌公司股东的净资产417,714,275.72337,074,914.5723.92%
归属于挂牌公司股东的每股净资产4.803.8724.03%
资产负债率%（母公司）34.26%27.89%-
资产负债率%（合并）32.87%27.84%-
流动比率2.092.33-
利息保障倍数56.0126.65-

三、 营运情况
单位：元

　本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额42,767,254.6413,424,762.56218.57%
应收账款周转率47.8722.27-
存货周转率1.061.72-

四、 成长情况

　本期上年同期增减比例%
总资产增长率%33.21%20.01%-
营业收入增长率%9.72%55.66%-
净利润增长率%122.95%43.90%-

五、 股本情况
单位：股

　本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本87,000,00087,000,0000%
计入权益的优先股数量000%
计入负债的优先股数量000%

六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益
单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益-56,497.54
计入当期损益的政府补助4,670,615.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,350.65
非经常性损益合计4,604,767.78
所得税影响数692,424.83
少数股东权益影响额（税后）0
非经常性损益净额3,912,342.95

九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司是以特种石墨研发、生产与销售为主营业务的高新技术企业。特种石墨广泛应用于光伏、新能 源、环保、冶金、化工、航空航天、核工业等领域，具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、 导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点，是战略新兴产业不可替代的新型材料。 1、 销售模式 报告期内公司特种石墨材料均采用直销模式，直接将产品销售给下游客户，公司具体销售流程如下： 公司主要由销售部负责市场开拓、产品销售和客户维护。销售人员通过电话、互联网和上门拜访等 方式获取订单，销售人员根据库存产品情况和生产出炉计划，与客户确认产品需求、交货期限、价格等 信息后，签订正式销售合同；公司对大部分客户采用“先款后货”的信用政策，公司收到货款后通知仓 库发货，产品运输至客户指定地点后由其在签收回执上进行签收确认，财务部根据出库明细和销售明细 进行账务处理和开具发票，生产部和销售部共同为客户提供售后服务。 2、 采购模式 公司采购的主要原材料为生石油焦、生沥青焦、浸渍沥青、高温沥青和中温沥青，为保障公司原材 料供应的稳定性，公司与主要供应商建立了长期合作关系，采购渠道畅通。 公司主要采用备货与订单相结合的方式进行采购，根据客户订单的需求数量、产成品、原材料等库 存情况，同时结合长期对客户需求情况的预估来确定主要原材料的采购数量、品种，并由采购部向供应 商下达采购订单。 3、盈利模式 公司主要从事特种石墨材料的研发、生产和销售，通过向石墨需求客户销售特种石墨材料，实现销 售收入，获取利润。同时，报告期内公司少量从事受托加工业务，主营业务收入主要来源于特种石墨材 料的销售。 报告期内，公司的商业模式没有变化。

与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定□国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定√是
“科技型中小企业”认定□是
“技术先进型服务企业”认定□是
其他与创新属性相关的认定情况河南省企业技术中心 河南省热模压技术研究中心
详细情况1、2020年9月公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家 税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。公司的 《高新技术企业证书》编号为GR202041000947； 2、2020年 3月，河南省科技厅同意公司建设“河南省工程技术研 究中心”，即“河南省热模压技术研究中心”，积极开展石墨热模压 工艺研究； 3、2013 年8月,公司被河南省发改委、河南省财政厅、河南省地方 税务局、中华人民共和国郑州海关认定为“省级企业技术中心”。 4、2022年8月8日，工信部发布工业和信息化部第四批专精特新 “小巨人”企业公示名单，东方碳素在该批公示名单之列。

报告期内变化情况：

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划

2022年度，东方碳素在公司董事会的领导下，各项工作有序推进，公司在新产品研发上市、项目建 设、经济效益、企业规范治理等方面取得了重大进步： 1、光伏热场用石墨、新能源负极材料提纯用石墨实现量产 报告期内，公司研发的光伏热场用特种石墨生产工艺实现重大突破，开始投入批量化生产，目前产 品处于供不应求的状态，预期未来随着光伏产业和新能源汽车的大发展，光伏热场用石墨和负极材料提 纯用石墨将迎来巨大的成长空间。 2、工艺研发与项目建设 东方碳素通过“四位一体”的研发体系，经过数年的努力，通过升级现有制粉、配料和国内最高端 的等静压机成型系统，无需浸渍，压缩焙烧次数，由之前的多次焙烧改进为一次焙烧，将生产周期大幅 缩短，石墨产品生产成本也同步降低，这也是公司未来长期参与国内外特种石墨企业竞争的核心竞争力 之一。 公司先进工艺生产的特种石墨已经部分实现进口替代，产品出口到韩国、日本、土耳其等国家，公 司成为国内拥有特种石墨新材料全产业链生产能力的企业。 另外，公司与清华大学深圳国际研究生院就共同参与研究开发燃料电池碳基复合双极板关键技术研 发项目，与中国矿大合作的EDM高端石墨研发项目，目前均进展顺利，为公司未来业务发展打下坚实的
基础。 3、经济效益 报告期内，公司实现营业收入 356,381,611.33 元，净利润 100,757,094.29元，分别较上年增加 9.72%和122.95%。 4、提升企业治理水平 报告期内，公司严格按照企业上市的有关要求，全方位提升公司管理层的规范合规意识，对资本市 场的认知度更加深刻，公司各部门已经熟练掌握ERP系统的使用，供产销等各环节业务数据获取准确及 时，大大加强了公司财务的核算效率。

(二) 行业情况
特种石墨的下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工 程等行业，特种石墨的特性决定了它是一种消耗性材料，根据安信证券研究报告数据显示，2019-2020 年国内特种石墨需求量约为供给量的2倍，目前我国特种石墨市场处于供不应求状态，这有助于加快高 端特种石墨材料的国产化进程和实现进口替代，提升行业技术自主化水平，国内特种石墨材料生产企业 的有望引来中长期战略机遇期。 特种石墨的需求高速增长主要来源于以下几个方面的原因： 1）新增需求：光伏、新能源负极、半导体等行业快速发展带来的爆发性新增需求。 2）存量替换：石墨材料作为一种耗材，有一定的使用寿命，使用一定时间后就需要更换，这个也 是特种石墨产品长期可持续发展的基石。 3）电火花加工、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业需求也在持续增 加。

财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目本期期末　上年期末　本期期末与本期期 初金额变动比例%
　金额占总资产的 比重%金额占总资产的 比重%　
货币资金19,942,405.933.20%35,603,241.327.62%-43.99%
应收票据63,308,894.0310.17%74,864,447.7616.03%-15.44%
应收账款6,153,787.840.99%8,735,540.901.87%-29.55%
存货265,280,515.5242.63%137,324,250.3529.40%93.18%
投资性房地产00%00%0%
长期股权投资　　　　　
固定资产169,020,038.2327.16%147,273,371.6631.53%14.77%
在建工程20,354,440.483.27%7,594,123.381.63%168.03%
无形资产14,890,257.252.39%15,449,038.343.31%-3.62%
商誉00%00%0%
短期借款70,067,513.7411.26%43,158,280.979.24%62.35%
长期借款5,008,402.780.80%00%-
应收款项融资2,870,751.950.46%20,811,111.704.46%-86.21%
预付款项1,791,316.090.29%5,787,839.841.24%-69.05%
其他应收款31,014,251.364.98%1,296,260.070.28%2,292.59%
其他流动资产11,274,306.821.81%2,839,545.470.61%297.05%
应付账款39,892,595.526.41%10,550,673.292.26%278.10%
应付职工薪酬5,903,314.270.95%4,119,261.090.88%43.31%
应付税费13,252,486.372.13%5,677,285.041.22%133.43%
其他应付款351,693.700.06%258,235.110.06%36.19%


资产负债项目重大变动原因：
本报告期，公司货币资金较上期减少43.99%，原因是原材料涨价存货占用资金较多。 存货较上期增加93.18%，原因一是在产品和产成品增加，二是原材料涨价。 在建工程较上期增加 168.03%，原因一是购液压机安装未完工，二是更衣室改造完工未验收，三是 采购设备尚未安装。 短期借款较上期增加62.35%，原因是产量增加与原材料涨价占用资金较多。 应收款项融资较上期减少86.21%，原因一是本期收取货款银行承兑占比较小，二是上期收取银行承 兑基本全部到期，所以应收款项融资余额较小。 预付款项较上期减少69.05%，原因是原材料涨价占用资金较多，预付款项减小。 其他应收款较上期增加2292.59%，原因是公司购买土地垫付征地款3091万元。 其他流动资产较上期增加 297.05%，原因一是本期固定资产投入较大，二是原料涨价存货增加，待 认证进项税增加较多。 应付账款较上期增加278.10%，原因是2022年第四季度购固定资产可以一次税前扣除，购固定资产 增加较多，应付款增加较多。 应付职工薪酬较上期增加43.31%，原因是本期经营效益好，计提奖金增加较多。 应付税费较上期增加133.43%，原因是疫情缓缴税款较多所致。 其他应付款较上期增加36.19%，原因是预收账款长期挂账转其他应付款。

2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目本期　上年同期　本期与上年同期金 额变动比例%
　金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%　
营业收入356,381,611.33-324,798,210.47-9.72%
营业成本213,429,199.2959.89%236,712,171.4272.88%-9.84%
毛利率40.11%-27.12%--
销售费用4,522,214.531.27%3,211,588.970.99%40.81%
管理费用13,962,877.273.92%11,966,457.423.68%16.68%
研发费用11,032,070.713.10%11,708,349.403.60%-5.78%
财务费用1,153,563.720.32%1,985,377.800.61%-41.90%
信用减值损 失24,731.920.01%-296,459.34-0.09%-108.34%
资产减值损 失73,278.150.02%-5,884,504.65-1.81%-101.25%
其他收益4,756,628.521.33%2,086,337.830.64%127.99%
投资收益00%00%0%
公允价值变 动收益00%00%0%
资产处置收 益80.000.00%-257,316.85-0.08%-100.03%
汇兑收益00%00%0%
营业利润114,247,736.8932.06%52,112,544.6816.04%119.23%
营业外收入29,628.760.01%675.460.00%4286.46%
营业外支出95,556.950.03%829,341.690.26%-88.48%
净利润100,757,094.2928.27%45,191,934.3113.91%122.95%

项目重大变动原因：
本报告期，公司销售费用增加40.81%，原因是本年销售增加，销售人员工资、资金增加较多。 财务费用减少41.90%，原因一是融资成本降低，二是与银行签订了存款协议利率，存款利息收入增 加较多。 信用减值损失减少108.34%，原因是应收账款减少，计提坏账准备减少。 资产减值损失减少101.25%，原因是产品涨价，存货风险降低，计提存货跌价准备减少。 其他收益增加127.99%，原因是公司上市，获得政府奖励。 资产处置收益增加100.03%。原因是本期处置资产较少，未发生损失。 营业利润增加119.23%，原因是产品涨价，利润增加。 营业外收入增加4286.46%，原因是上期基数较小，本期报废资产收益3万元。 营业外支出减少88.48%，原因是本期捐增减少。 净利润增加122.95%，原因是产品涨价，利润增加。

(2) 收入构成
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入354,407,574.37320,714,477.4910.51%
其他业务收入1,974,036.964,083,732.98-51.66%
主营业务成本210,853,553.17232,362,959.29-9.26%
其他业务成本2,575,646.124,349,212.13-40.78%

按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利 率%营业收入 比上年同 期 增减%营业成本 比上年同 期 增减%毛利率比上 年同期增减 百分点
特种石墨354,358,901.71210,834,314.6240.50%10.87%-8.69%12.74%
受托加工48,672.6619,238.5560.47%-95.55%-98.68%94.13%
合计354,407,574.37210,853,553.1740.51%10.51%-9.26%12.96%

按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
因为2021年受托加工业务亏损，所以本报告期大幅降低受托加工业务。

(3) 主要客户情况
单位：元

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1浙江华熔科技有限公司22,399,441.806.29%否
2韩国GTS有限公司21,020,096.385.90%否
3宜兴市银湖精制石墨制品有限公司15,032,897.584.22%否
4江苏协鑫特种材料科技有限公司12,588,030.503.53%否
5济宁金海洋新能源科技有限公司11,457,056.693.21%否
合计82,497,522.9523.15%-　

(4) 主要供应商情况
单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1陕西煤业化工集团神木天元化工有限 公司43,545,636.5012.04%否
2济宁联辉化工材料有限公司26,088,844.237.21%否
3国网河南省电力公司25,677,006.377.10%否
4登封市丰实冶金材料有限公司25,065,936.156.93%否
5葫芦岛市关东碳素有限责任公司20,044,116.785.54%否
合计140,421,540.0338.82%-　

3. 现金流量状况
单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额42,767,254.6413,424,762.56218.57%
投资活动产生的现金流量净额-65,904,789.28-3,758,186.231,653.63%
筹资活动产生的现金流量净额7,103,774.942,387,037.50197.60%

现金流量分析：
本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额增加 218.57%，原因是：本期销售收入较上期增加， 且客户回款现汇比例较上期增加。 投资活动产生的现金流量净额减少 1,653.63%，原因是：本期购建固定资产、无形资产投入资金较 大所致。 筹资活动产生的现金流量净额增加197.60%，原因是本期新增银行贷款所致。

(三) 投资状况分析
1. 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元

公 司 名 称公 司 类 型主 要 业 务注册资本总资产净资产营业收入净利润
宝 丰 县 欣 鑫 碳 素 材 料 有 限 公 司控 股 子 公 司石 墨 化 工 艺15,000,000.0054,908,896.2124,308,852.8628,190,050.401,749,985.90

主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2. 理财产品投资情况
□适用 √不适用
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用
(四) 研发情况
研发支出情况：

项目本期金额/比例上期金额/比例
研发支出金额11,032,070.7111,708,349.40
研发支出占营业收入的比例3.10%3.60%
研发支出中资本化的比例--

研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数
博士00
硕士00
本科以下2840
研发人员总计2840
研发人员占员工总量的比例8.40%10.70%

专利情况：

项目本期数量上期数量
公司拥有的专利数量138147
公司拥有的发明专利数量76

研发项目情况：
本期共进行了 10个项目的研发工作，分别是石墨烯基碳复合材料的研究与制备、一种金属及金属 化合物碳复合材料的研究、碳素产品糊料改性方法的研究、一种炭纤维增强石墨材料的研究与制备、石 墨材料抗氧化性能的研究、一种中间相沥青基石墨材料的研究与制备、一种高压高温烧结抗氧化及 EDM 模具特种石墨的研究及制备、一种低电阻率石墨材料的开发与研究、燃料电池碳基复合双极板关键 技术研发、新型实验炭化工艺研究与制备。

(五) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明
√适用 □不适用

关键审计事项事项描述审计应对
（一）营业收入的确认东方碳素合并财务报表附 注中对营业收入的相关披露包 含于三、重要会计政策及会计估 计（二十五）收入及五、合并财 务报表项目注释（二十八）营业 收入和营业成本。 东方碳素合并口径2022年 度营业收入35,638.16万元。营 业收入确认的错报将对财务报 表产生重大影响，因此我们将营 业收入的确认确定为关键审计 事项。1、我们了解、测试公司销 售与收款循环相关的内部控制 制度的设计和执行，复核公司制 定的营业收入确认政策是否适 当且一贯地运用； 2、我们对营业收入执行分 析性复核程序，判断营业收入和 毛利变动的合理性，判断本期营 业收入金额是否出现异常波动 的情况； 3、我们检查与营业收入确 认相关的支持性文件，包括但不 限于营业收入相关的销售合同 或订单、销售发票、出库单、回
　　签单等，检查收款记录，对期末 应收账款进行函证，核查营业收 入的真实性； 4、我们针对资产负债表日 前后确认的营业收入，按照不同 业务类型收入确认政策规定的 营业收入确认时点和确认依据， 检查相应单据以确定营业收入 是否计入恰当的会计期间。
（二）存货的计价和分摊东方碳素合并财务报表附 注中对存货的相关披露包含于 三、重要会计政策及会计估计 （十一）存货及五、合并财务报 表项目注释（七）存货。 东方碳素的存货主要分为 原材料、自制半成品、库存商品、 在产品、发出商品、委托加工物 资等。东方碳素合并口径2022 年12月31日存货账面价值 26,528.05万元。 因存货占资产比重较大，存 货计价和分摊的准确性、错报对 财务报表将产生重大影响，因此 我们将存货的计价作为关键审 计事项。审计过程中，我们执行的主 要审计程序如下： 1、我们了解、测试公司与 采购与付款、生产与仓储循环相 关的内部控制制度的设计和执 行； 2、执行存货减值测试，分 析可变现净值的合理性，判断是 否存在存货跌价的风险； 3、对东方碳素存货实施监 盘，检查存货的数量、状况等； 4、执行购货测试，抽样检 查存货收发记录、运输单等内外 部证据，检查付款记录，对期末 应付账款进行函证，并分析原材 料采购的真实性及公允性； 5、执行存货发出计价测试， 判断东方碳素成本结转的真实 性、准确性。

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用

1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15号》 财政部于 2021年 12月 30日发布了《企业会计准则解释第 15号》（财会〔2021〕35号，以下简称 “解释第 15号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者 研发支出。该规定自 2022年 1月 1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022年 1月 1日之 间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对公司财务报表和经营情况无影响。
②关于亏损合同的判断 解释第 15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包 括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022年 1月 1日起施 行，企业应当对在 2022年 1月 1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对公司 财务报表和经营情况无影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问 题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围 进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的 限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租 人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他 适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围 调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022年 1月 1日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16号》 财政部于 2022年 11月 30日公布了《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号，以下简称 “解释第 16号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所 得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配 利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益 项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年 1月 1日至施行日之间的，按照该规定进 行调整；发生在 2022年 1月 1日之前且相关金融工具在 2022 年 1月 1日尚未终止确认的，应当进行 追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允 价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付 在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022年 1月 1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022
年 1月 1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1月 1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 解释第 16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交 易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存 在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税 负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18号——所得税》等有 关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 该规定自 2023年 1月 1日起施行，允许企业自 2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务 报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期 初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应 的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。 本公司自 2022年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无。

(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司积极参与社会公益事业，报告期内公司继续捐助扶持贫困大学生和转业军人。

三、 持续经营评价
公司自成立以来，坚持创新驱动战略，不断对生产工艺和设备进行升级改造，和同行相比，生产成 本和单位能耗不断下降，公司效益一直处于行业领先的行列，具备可持续经营的能力。

四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、宏观经济波动的风险 碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导体、冶金、航天等众多领域。经济周 期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、市场需求萎缩 等因素影响。宏观经济波动造成下游市场需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。 应对措施：公司管理层将积极应对国际国内宏观经济持续低迷的影响，一方面为客户提供更加优质 的产品和服务，保证公司产品的市场份额稳步提升，扩大销售收入规模；另一方面，加大企业成本控制 力度，保证公司的平稳健康发展。 2、环保成本上升的风险 公司重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随 着国家对环境保护的要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，一定程度上会增加 公司经营成本。 应对措施：公司将加大环保设施投入力度，严格按照环保部门和行业环保标准对企业生产设备和设 施进行环保化和智能化改造，保证公司的环保始终达标。 3、公司存货金额较大的风险 公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。公司2021年12月31日和2022年12月31日存 货净额分别为137,324,250.35元和 元，分别占到同期总资产的29.40%和42.63%。期末存货金额较大， 占总资产比例较高。存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公司低，带 来一定流动性风险和财务风险。 应对措施：继续加大新产品研发力度，缩减产品生产周期，减少在产品所占存货比重，同时，加大 营销力度，提高产成品销售出库速度。

(二) 报告期内新增的风险因素
无


第五节 重大事件
一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是 √否五.二.(一)
是否存在提供担保事项√是 □否五.二.(二)
是否对外提供借款□是 √否　
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况□是 √否五.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项□是 √否　
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否　
是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否　
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否　
是否存在股份回购事项□是 √否　
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否　
是否存在失信情况□是 √否　
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否　
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否　

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(二) 公司发生的提供担保事项 （未完）
各版头条