[年报]益客食品(301116):2022年年度报告
原标题:益客食品:2022年年度报告 江苏益客食品集团股份有限公司 2022年年度报告 2023年4月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人田立余、主管会计工作负责人陈洪永及会计机构负责人(会计主管人员)陈洪永声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均出席了审议本报告的董事会会议。 2022年度公司净利润4,785.57万元，较去年同期下降57.24%。报告期内公司经营业绩变动的主要原因为： 1、受国内人员流动受限等因素影响，消费市场低迷，抑制了产品销售价格上涨幅度； 2、受地缘政治等因素影响，粮食及能源价格上涨，造成饲料等养殖成本上升，致使公司屠宰板块主要原料毛鸡、毛鸭的采购成本增加； 3、静态管理等因素影响养殖积极性，上半年禽苗价格低位徘徊，种禽行业相对低迷。以上影响因素为阶段性影响要素，公司所处行业、公司主营业务及持续经营能力未出现明显不利变化。 本报告涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能面对的风险及公司应对措施等，敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以448,979,593为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标............................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 ................................................... 10 第四节 公司治理 ........................................................... 39 第五节 环境和社会责任 ..................................................... 57 第六节 重要事项 ........................................................... 66 第七节 股份变动及股东情况 ................................................. 89 第八节 优先股相关情况 ..................................................... 96 第九节 债券相关情况 ....................................................... 97 第十节 财务报告 ........................................................... 98 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 三、经公司法定代表人签署的2022年年度报告原件； 四、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司证券事务部。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
□是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 六、分季度主要财务指标 单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）公司所处行业发展概况 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司禽类屠宰及加工业务所属细分行业为“C135屠宰及肉类加工”下的 “C1352禽类屠宰”行业；公司饲料生产及销售业务所属细分行业为“C132饲料加工”下的“C1329其他饲料加工”行业；公司商品代禽苗孵化及销售业务所属细分行业为“畜牧专业及辅助性活动”下的“A0531畜牧良种繁殖活动”行业；公司熟食及调理品的生产与销售业务所属细分行业为“C135屠宰及肉类加工”下的“C1353肉制品及副产品加工”行业。 禽行业是一个涉及众多养殖场/户的民生行业，在满足居民动物蛋白需求，保证主要禽产品稳定供给，促进农民增收，参与乡村振兴等方面发挥着重要作用。改革开放以来，我国肉禽行业得到长足发展，形成了从上游种禽培育与商品代养殖，中游屠宰与加工，到下游食品生产的完整产业体系。根据国家统计局历年发布的《国民经济和社会发展统计公报》，我国禽肉产量稳步增长，2014年至2022年由1,751万吨增长至2,443万吨。 在行业整体规模快速增长的同时，各环节也取得了不同程度的发展：上游种禽培育方面，在政策扶持下，国内企业通过技术引进或自行研发取得了一系列的突破，逐渐打破过去曾祖代种禽主要由国外公司垄断的局面；商品禽养殖方面， 随着环保要求的提高、市场供需及竞争格局的变化，规模化、智能化养殖比例逐步提高；与种禽、商品禽养殖配套的饲料产业也日趋成熟，根据《中国饲料工业年鉴》和《全国饲料工业发展概况》，2022年我国生产肉禽饲料8,925.4万吨；中游禽类屠宰及加工方面，作为产业链承上启下的环节，生产效率不断提高，一方面与主要养殖区域配套更加完善，产业化、规模化发展迅速，另一方面响应下游产品多样化、个性化要求的能力逐步提高；下游熟食加工产业方面，工艺流程不断改善，产品消费场景不断丰富，产品种类不断创新。 根据《国民经济和社会发展统计公告》数据显示，2022年禽肉产量为2,443万吨，较去年增长2.6%。 作为白肉的禽肉与畜肉相比蛋白含量和营养价值更高，脂肪和碳水化合物含量均较低，禽肉制品越来越成为人们生活中必不可少的餐桌及休闲食品。 （二）报告期所处行业概况 受消费市场低迷，成本走高等因素影响，报告期内禽类行业相对低迷。报告期内，受国地缘政治等因素影响，粮食价格大幅度上涨，饲料原料玉米、豆粕等价格走高，养殖成本不断提共；同时，国内人员流动性受限，消费萎缩，加之猪肉价格低位运行给肉类市场带来了较大挑战。 （三）公司所处行业发展趋势 1、食品安全关注度不断提升 随着全球经济的快速发展、民众生活条件的日益改善以及生产制造技术的提高，食品生产规模持续扩大，表现出蓬勃的发展势头，而在食品需求稳步增长的同时，全球范围内的食品安全问题也已经成为社会关注热点。我国方面，2004年以来政府相关部门修订或颁布了《中华人民共和国食品安全法》《兽药管理条例》《饲料和饲料添加剂管理条例》《畜禽规模养殖污染防治条例》，反映出国家对于食品安全问题愈来愈重视，对于食品安全违法行为的监管与处罚力度也在逐渐加大。在食品安全关注度不断提升的大背景下，我国食品安全可追溯体系正在逐步建立与完善。 2、禽肉消费量增长的市场空间巨大 虽然我国禽肉消费总量保持增长态势，但人均消费量与发达国家和地区相比还存在较大差距。根据国家统计局数据显示，2022年我国大陆总人口141,175万人，按2022年生产的禽肉全部由国内消化测算，我国人均禽肉年消费量仅为17.30千克。据美国农业部网站统计，美国人均禽肉年占有量已超过60千克，远高于我国消费水平。此外，随着肉类需求供给结构、消费 观念及消费习惯的变化，我国肉食消费结构将逐步由传统向方便快捷转变、由追求数量向追求健康、个性、年轻化和功能性转变，禽肉消费比例将得到进一步提升，猪肉份额独大的结构格局将发生变化。2022年，中国猪肉总产量5,541万吨，是禽肉总产量的2.27倍，与禽肉产量接近猪肉产量的美国相比，我国禽类产量还有较大的增长空间。 3、鸭肉消费量将进一步提高 首先，鸭肉具有极高的营养价值。根据《中国食物成分表》第二版，鸭肉中的维生素A含量是猪牛羊肉的2.5-7倍不等， 铁含量显著高于猪肉、鸡肉，每100克可食用鸭肉含有单不饱和脂肪酸9.3克，占全部脂肪酸比例达50%，显著高于其他肉品， 而饱和脂肪酸比例为30%，低于其他肉品，对补血、保持眼、鼻口腔黏膜健康，防治心脑血管疾病均有益处。其次，鸭肉在我国饮食文化中占有重要的地位，近年消费场景不断丰富，除烤鸭、盐水鸭、鸭血粉丝等传统餐饮渠道外，在休闲食品消费中的比重也不断提高，涌现出手撕鸭脖等休闲食品爆品，消费者更加关注鸭肉产品，鸭肉消费量将得到进一步提高。 4、规模化养殖比例进一步提升 规模化养殖相比于小规模散养，具有标准化程度高、食品安全更可靠、生产效率高、便于管理等优点。近年来，产业链上游养殖端，特别是商品禽养殖由以小规模散养为主向规模化、标准化养殖演进，规模化生产程度不断提高，国家统计局公布的2017年第三次全国农业普查数据显示，我国禽类规模养殖存栏量占比为73.9%，近年来我国商品禽规模化养殖占比仍在持续提高。 5、产业链一体化成为行业发展重要方向 产业链一体化正成为行业发展的重要方向，行业部分优势企业在规模、技术、资金等优势加持下，保持市场竞争优势地位。 （四）公司所处行业地位 公司系中国大型禽类食品龙头企业，主营业务主要涵盖禽类屠宰及加工、饲料生产及销售、商品代禽苗孵化及销售、熟食及调理品的生产与销售等四大业务板块。 在禽肉市场总量逐年成长的情况下，公司禽肉产品产量的增长幅度高于行业增幅，行业地位进一步得到巩固。公司现为中国畜牧业协会白羽肉鸭工作委员会执行主席单位，并获得了《农业产业化国家重点龙头企业》《全国农产品加工示范企业》《国家禽类智慧养殖标准化示范区》《国家农业农村信息化示范基地——农产品质量安全追溯基地》《江苏省农产品加工业20强企业》《江苏省省级企业技术中心》《省级扶贫龙头企业》等诸多荣誉。 公司已取得《GB/T 27341-2009 危害分析与关键控制点（HACCP）认证证书》《 ISO22000：2018 食品安全管理体系认证证书》《GB/T 24001-2016 ISO 14001：2015 环境管理体系认证证书》等认证，具备良好的质量控制体系，服务全国2000多家优质客户，为叮咚买菜、盒马鲜生等新零售的主打产品，海底捞、必胜客等大型餐饮的重要合作伙伴，并满足安井、双汇、周黑鸭、绝味等知名品牌的大量稳定需求，益客极具优势的品牌能力、渠道开拓和复合能力， 推动公司新一轮盈利能力提升。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求 （一）公司主营业务概述 公司系中国大型禽类食品龙头企业，报告期内，公司主营业务覆盖禽类屠宰及加工（以下简称“屠宰板块”）、饲料生产及销售（以下简称“饲料板块”）、商品代禽苗孵化及销售（以下简称“种禽板块”）、熟食及调理品的生产与销售（以下简称“调熟板块”）等肉禽产业链多个环节。 （二）公司主要产品介绍 报告期内，公司各业务板块主要产品包括: 屠宰业务从事肉鸭及肉鸡的屠宰与分割，其中鸭产品主要包括鸭脖、鸭头、鸭掌、鸭翅、鸭胸、鸭腿、鸭肫及鸭血等；鸡产品主要包括鸡胸、鸡腿、鸡翅及鸡爪等。 饲料业务为生产及销售饲料，主要产品包括鸭饲料及鸡饲料。 种禽业务为商品代禽苗的孵化与销售，主要产品包括商品代鸭苗和鸡苗。 调熟业务包括熟食和调理品两部分。熟食业务主要产品包括鸭脖、鸭锁骨、鸭掌、鸭翅等休闲卤制食品，产品形态分为锁鲜产品和预包装产品两大类；调理品业务主要产品包括腌制、蒸煮、油炸及熏烤等系列100余品种调理品。 （三）主要业绩驱动因素 1、行业需求向好 禽肉作为白肉具有高蛋白、低脂肪的健康属性，随着肉类需求供给结构、消费观念及消费习惯的变化，我国肉食消费结构将逐步由传统向方便快捷转变、由追求数量向追求健康、个性、年轻化和功能性转变，禽肉消费比例将得到进一步提升，肉类消费中猪肉份额独大的结构格局将发生变化，我国禽类具有较大的提升空间。 近年来，以连锁餐厅为代表的现代餐饮服务业高速发展，由于禽肉的标准化程度更高、成本更低、加工属性更强，餐饮渠道在一定程度上更愿意使用禽肉作为肉类原料，推动了禽肉消费量的增长。 2、产业链一体化布局 报告期内，公司的主要收入来源于禽类屠宰板块，对于屠宰板块而言，其经营与上游养殖及下游调熟环节波动息息相关，因而一体化布局尤为重要。一方面一体化布局可有效降低产业链各环节的交易成本，提升公司整体运营效益；另一方面，一体化布局可有效平抑产业链不同环节的周期波动，尤其是调熟深加工板块布局，可以提高公司产品附加值和品牌溢价。公司现已完成肉禽产业链多环节布局，未来公司将继续强化产业链薄弱环节，进一步提高高附加值产品比例，利用产业链一体化优势进一步提升公司竞争力。 （四）经营模式 公司主营业务主要涵盖禽类屠宰及加工、饲料生产及销售、商品代禽苗孵化及销售以及熟食、调理品的生产与销售等四大业务板块。运营管理上，一方面，各个板块之间相互独立，皆具备独立对外经营的能力；另一方面，由于同属肉禽行业产业链，各业务板块之间存在一定程度的上下游联动关系，而通过良好地管理产业链上下游联动关系，能够提高产业链运营效率，获得较高的协同效益，从而能有效地抵御产业链单一业务环节的经营风险。 1、采购模式 （1）屠宰板块 屠宰业务的原材料为毛鸭和毛鸡，公司主要采用合同采购模式采购。养殖合同采购模式下，公司先与养殖业主签订《毛鸭/毛鸡采购框架合同》；然后屠宰板块各公司根据生产计划与附近的养殖业主签订批次合同，养殖业主根据《毛鸭/毛鸡采购框架合同》及批次合同约定的养殖条款进行养殖，屠宰板块各（2）饲料板块 饲料业务原材料主要为玉米、豆粕等，采购模式为集中询价采购及个性化定制。集中询价采购主要适用于玉米、豆粕等大宗原料采购，主要向大宗原料供应商或粮油企业采购；个性化定制主要适用于玉米、小麦的部分副产品采购，公司根据饲料配方与合作方进行协商采购。 （3）种禽板块 种禽业务主要采购父母代种苗及饲料。 父母代种苗的采购模式为引种计划模式。引种计划模式下，种禽平台于每个年度12月底前组织各生产单位编制年度采购计划，根据年度采购计划与供应商签订采购意向书，年度内根据各生产单位生产计划实施批次引种，并于批次采购前1-2个月内与供应商签订批次采购合同。 饲料采购模式主要为公司内部定量采购。内部定量采购模式下，种禽平台采购部门与饲料板块子公司签订饲料采购合同，种禽平台各生产单位根据生产需要，按市场价格分批次提货。 （4）调熟板块 调熟业务主要为原料肉及辅料。原料肉采购模式主要为公司内部定量采购，部分原料肉及辅料，采购模式主要为外部询价采购。内部定量采购模式下，熟食、调理品业务单位采购部门根据生产计划向公司屠宰板块各公司采购原料肉，为保证原料肉品质，原则上实行每日采购；外部询价采购模式下，采购部门依照生产部门请购明细，分门别类选择供应商进行询价、比价及议价，最终签订采购合同，根据不同的请购物料品类，平均每月进行1-4次采购。 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过20%
截至2022年12月31日，本公司的合作农户与贷款银行签订《借款合同》，由本公司提供贷款担保情况如下： 单位：元
（1）屠宰板块：公司鸡产品、鸭产品的客户包括直销客户与经销客户。直销客户，主要为周黑鸭、绝味食品、双汇 发展等。经销客户，主要为公司的经销商及商超客户。 （2）饲料板块：公司饲料业务主要向养殖公司或养殖业主直接销售饲料。 （3）种禽板块：公司种禽业务主要向养殖公司、养殖业主或同行业企业直接销售商品代鸡苗、鸭苗。 （4）调熟板块：熟食业务主要采用连锁加盟及为 OEM 厂代工的销售模式，少数包装商品通过终端超市门店（超市供 应商）和网络电商销售；公司调理品的客户包括直销客户与经销客户，直销客户主要为餐饮行业，经销客户主要为批市及商超供应商。 经销模式 ?适用 □不适用 （1）按照不同销售模式或销售渠道进行分类，公司鸡产品、鸭产品、调理品营收收入、营业成本、毛利率及同比变动情况 单位：元
（2）按照产品类别进行分类，公司鸡产品、鸭产品、调理品营收收入、营业成本、毛利率及同比变动情况： 单位：元
（3）按照区域分类，报告期末经销商数量、报告期内增加数量、减少数量： 单位：个
（4）报告期内前五大经销客户的销售情况 单位：元
门店销售终端占比超过10% □适用 ?不适用 线上直销销售 ?适用 □不适用 公司线上直销业务为调熟板块熟食产品销售，报告期内实现营业收入金额仅87.40万元，占公司全年营业收入比重较小。 占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30% 采购模式及采购内容 单位：元
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 3、主要生产模式 公司主营业务包含屠宰、饲料、种禽和调熟四大板块，目前主要生产模式以自主生产为主。种禽板块为保证养殖户订单供应及时，解决集中出蛋时孵化产能紧张问题，公司种禽板块存在部分委托孵化业务。合作过程中，公司对受托方选择、孵化标准及验收入库等方面做到全流程管控，报告期内不存在鸡苗、鸭苗重大质量问题。 委托加工生产 ?适用 □不适用 报告期内，公司种禽板块存在委托孵化业务，具体情况如下： 单位：万羽/万元
单位：万元
（1）产销量及库存
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