[年报]金刚光伏(300093):2022年年度报告
原标题:金刚光伏:2022年年度报告 2022年年度报告 2023-032 2023年4月25日 2022年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人严春来、主管会计工作负责人孙爽及会计机构负责人(会计主管人员)孙爽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2022年度公司业绩亏损，主要原因系：2022年，公司光伏太阳能新业务生产线处于调试、产能爬坡阶段，相关营业成本较高。同时，公司对传统玻璃业务的应收账款、存货等分别计提坏账和资产减值准备。公司的主营业务、技术优势、核心竞争力不存在重大不利变化，公司的持续经营能力不存在重大风险。公司将持续提升核心竞争力，通过增强研发实力，提升项目获取能力，强化综合运营水平，结合外部环境、市场变化情况调整公司战略，改善公司业绩情况，确保公司持续稳定发展。有关公司本年度业绩情况及相关改善盈利能力的措施已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”“四、主营业务分析”“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。 本报告中所涉及的未来计划、发展目标、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中详细描述了公司经营中可能存在的各项风险因素以及应对措施，敬请广大投资者关注和阅读相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 11 第四节 公司治理.............................................................................................................................................................. 33 第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 49 第六节 重要事项.............................................................................................................................................................. 51 第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 69 第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 74 第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 75 第十节 财务报告.............................................................................................................................................................. 76 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
单位：元
营业收入、归属于上市公司股东的净利润、经营活动产生的现金流量净额有变动，变动原主要系公司2022年11月同 一控制企业合并欧昊新能源电力（甘肃）有限责任公司后，合并其期初至合并日数据，导致前3季度的数据较原披露数 据有变动。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 2021年，公司业务转型升级，布局异质结光伏，在苏州吴江子公司投建了 1.2GW异质结项目，该项目于 2022年实 现投产，吴江 1.2GW产线采用最先进 HJT设备，引进微晶工艺,向市场提供极具竞争力的高效 HJT电池产品。2022年度， 公司光伏业务营收占公司总营收的比重接近 80%，至此，公司实现了主营业务的逐步转型，聚焦光伏电池主业，成为集 光伏电池研发、生产及销售于一体的新能源企业。 根据中国证监会相关规定，公司太阳能电池片、太阳能组件制造业务所处行业属于电气机械和器材制造业（C38）； 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“光伏设备及元器件制造业”，行业代码为“C3825”。 （一）公司所处行业的基本情况 光伏产业链主要包括硅料、铸锭（拉棒）、切片、电池片、电池组件、应用系统等主要环节。公司所从事的光伏电池 业务位于产业链的中游位置，主要通过向上游采购硅片进行加工制成电池片，从而销售给下游组件企业或公司加工成组 件后销售给下游发电企业。 就单晶光伏电池片来说，目前可分为 P型/N型两种技术路线，相较 P型电池已逼近理论转换率极限 24.5%，N型电 池片的转换效率极限均在28%以上。同时技术扩散导致红利日益减弱，N型迭代已经成为大势所趋。 （二）光伏行业情况 1.全球光伏行业情况 美国方面，2021年10月美国总统拜登宣布《Build Back Better Act》框架体系，拟投资 5,550亿美元于清洁能源 领域和应对气候变化，是美国历史上对清洁能源的最大单项投资，助力 2030年温室气体排放量较 2005年下降 50%-52%。 日本方面，2021年10月日本内阁批准第六版《能源基本计划》，首次提出最优先发展可再生能源，目标将 2030年电源 构成中可再生能源的比例扩大到 36%至 38%（原目标仅 22%-24%）。印度方面，设定目标为 2022年累计光伏装机量达到 175GW，2030年非化石能源发电份额达到50%，并在2070年实现净零排放。 欧盟方面，2022年5月18日欧盟委员会“REpowerEU”能源计划正式发布，表明要整体提升可再生能源的增长目标， 到2030年，可再生能源占比达45%；其中光伏发展目标更明确，欧盟委员会建议上调目标，2025年欧盟累计光伏装机规 模要超 320GW，较 2021年底累计 167GW的装机规模实现翻倍。2021年4月德国政府同意将2022年的光伏招标量由此前 的 1.9GW上调至6GW，2022年7月《可再生能源法》修正案计划到2030年将德国光伏发电装机从目前的约60GW增加到 215GW。2021年11月初法国宣布出台新的十项措施计划促进光伏装机，目标是到 2025年底支持全国每年新增超过 3GW 的光伏装机容量，2022年2月宣布到2050年太阳能装机量增加至100GW以上。 在多国“碳中和”目标、清洁能源转型及绿色复苏的推动下，根据中国光伏行业协会数据显示，2022-2025年，全 球光伏新增装机将达到240GW-330GW。 2.国内光伏行业情况 可再生能源的广泛使用是未来的长期发展趋势，尽管我国光伏已经发展成为全球第一大光伏应用市场，但现阶段我 国能源结构仍以传统能源为主，大力发展可再生能源，促进可持续发展仍然是国家重要的发展目标之一。太阳能作为可 再生能源的重要组成部分，拥有诸多优势，是我国未来新能源发展的主要趋势，预计我国太阳能光伏市场未来发展空间 广阔。中国光伏行业协会预计，在保守情况下，2023-2030年中国光伏新增装机预测约95-120 GW；乐观情况下，中国光 伏新增装机预测约120-140 GW。 为了实现“碳达峰，碳中和”的双碳目标，国家推出多项政策促进能源改革，推动可再生能源发展。在各种可再生 能源中，太阳能以其成本低廉、清洁环保、用之不竭等显著优势，已成为发展最快的可再生能源。 光伏市场方面，2022 年全国新增光伏并网装机容量 87.41GW。累计光伏并网装机容量达到 392.6GW，新增和累计装 机容量均为全球第一。全年光伏发电量为 4276 亿千瓦时，同比增长 30.8%，约占全国全年总发电量的 4.9%。预计 2023 年光伏新增装机量超过95GW，累计装机有望超过487.6GW。 数据来源：中国光伏产业发展路线图 （2022-2023年） 晶硅电池片方面，2022年，全国电池片产量约为 318GW，同比增长 60.7%。其中，排名前五企业产量占总产量的 56.3%，产量达到5GW 以上的电池片企业有17 家。预计2023 年全国电池片产量将超过477GW。 2010-2023 年全国电池片生产情况（单位：GW） 数据来源：中国光伏产业发展路线图 （2022-2023年） 目前行业内的晶硅光伏电池可分为 P型和 N型两种技术路线。据《中国光伏产业发展路线图》（2021版）分析， 2022年，规模化生产的p 型单晶电池均采用PERC 技术，平均转换效率达到23.2%，较2021年提高0.1个百分点；采用 PERC 技术的多晶黑硅电池片转换效率达到 21.1%，较 2021 年提高 0.1个百分点；常规多晶黑硅电池效率提升动力不强， 转换效率与 2021 年持平，且未来效率提升空间有限；铸锭单晶 PERC 电池平均转换效率为 22.5%，较单晶 PERC 电池低 0.7 个百分点；n 型 TOPCon 电池平均转换效率达到 24.5%，异质结电池平均转换效率达到 24.6%，两者较 2021 年均有 较大提升，XBC 电池平均转换效率达到 24.5%，今后随着技术发展，TBC、HBC 等电池技术也可能会不断取得进步。未来 随着生产成本的降低及良率的提升，n 型电池将会成为电池技术的主要发展方向之一。 组件方面，2022 年，全国组件产量达到 288.7GW，同比增长 58.8%，以晶硅组件为主。其中，排名前五企业产量占 总产量的61.4%，产量达5GW 以上的组件企业有11 家。预计2023 年组件产量将超过433.1GW。 2010-2023 年全国太阳能组件生产情况（单位：GW） 数据来源：中国光伏产业发展路线图 （2022-2023年） 二、报告期内公司从事的主要业务 1、公司主营业务 2022年度，随着吴江1.2GW异质结生产线产能利用率的逐步提升，公司形成了光伏业务、玻璃深加工业务两大业务格局，其中，光伏业务领域实现了太阳能电池及组件业务收入 4.14亿元，占当期营业收入的比例为 79.29%，玻璃深加 工业务领域实现了收入 0.86亿元，占当期营业收入的比例为 16.54%。公司主营业务已由玻璃深加工业务变更为光伏业 务。2022年，公司全力推进1.2GW异质结光伏及组件项目投产、调试及量产爬坡生产工作，并获得了国内及国外客户的 异质结电池片订单。同时，为进一步提升生产能力，增加市场占有率和议价能力，公司在甘肃酒泉积极建设年产 4.8GW 高效异质结电池片及组件项目。 2、主要产品及其用途 公司目前主要产品及用途如下：
公司太阳能电池片产品为单晶异质结电池，采用 N型技术路线，公司规模化量产的 N型单晶异质结电池转换效率可 达到 25%，达到了预定转换效率水平，目前具备 N型单晶异质结电池规模化量产能力，公司生产的异质结电池片已实现 了市场化销售并获得了客户的认可。 3、公司经营模式 公司拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，公司采购原材料后，经过电池片生产、组件生产等一系列连续的生 流。 ①研发模式： 公司技术研发以市场为导向、以自主创新为核心，以节约成本提高质量和效率为出发点，公司成立了独立的太阳能 电池及组件技术研发中心，采用集成产品开发流程管理体系，新产品及新技术开发工作主要包括概念、计划、开发、验 证、导入五个阶段，流程明晰，建立了“应用研究—技术开发—产业化生产—市场开发及应用”于一体的研发流程，推 进新产品及新技术开发工作高效开展。 公司目前已经搭建了强大的太阳能光伏行业专业技术研发团队并积极布局高效异质结太阳能电池技术研发，围绕高 效异质结电池降本增效，制定了“硅片薄片化”“银浆单耗优化”“叠层 TC0技术”“精度焊接技术”“电池技术效率 25%以上工艺”“贱金属浆料应用”等十余项降本增效实施路线，正加速实现高效异质结电池实现大规模产业化。 ②采购模式 主要产品的原材料采购包括硅料、硅片及其他辅材和配件等，总体采用“以销定采”的原则进行采购，针对硅料等 重要原材料，公司一般通过与供应商签署中长期采购协议或战略采购协议来保证原材料的供应，依据销售订单和生产计 划确定季度或月度采购计划。同时，公司对部分常用或关键原材料策略性地保留一定合理库存；针对常规材料或辅材等， 公司通过定期比价或招投标来保持供应商的竞争性，以此应对采购价格波动风险，控制采购成本。 ③生产模式 公司产品为自主生产，建立了“以销定产”的生产模式，目前公司已在吴江生产基地投建落地了 1.2GW异质结电池 片车间和组件车间，设立生产运营部门组织实施生产计划。根据客户订单和对市场行情的预判提前制定生产计划组织生 产，及时制作生产计划，保障客户所需产品的按时交货，同时公司根据生产和销售情况适时调整产品的安全库存标准， 有序排产。 ④销售模式 对外销售的产品主要为光伏电池片及光伏组件，公司将采用直销为主、经销为辅的销售模式，以国内市场和国际市 场相结合的销售策略，销售客户主要面向国内集中式或分布式电站客户，主要有控股股东电站、央企在西北五省电站等， 海外客户主要为新加坡、印度和东南亚市场等电站客户。直销模式下，公司主要通过行业交流、展会宣传、技术服务、 同行推介等方式加深行业影响力，获取商业机会，通过商务洽谈与客户签订合同后进行生产及交货。从初期接洽客户需 求、项目竞投标，到评审签订合同、合同执行、生产交货，至跟踪验收、售后服务，公司制定了规范完善的销售业务流 程，贯穿售前、售中和售后。 4、主要的业绩驱动因素 （1）市场驱动 据《中国光伏产业发展路线图》（2021年版）预测，到 2030年，异质结电池在光伏电池市场的占比将从 2021年的 不足 3%增长到 30%左右。结合公司对光伏组件市场规模的预测，2021-2030年间，异质结电池的年市场规模的增长量将 超过 1,900亿元，年均市场规模在 1,000亿元左右。异质结电池及组件产品巨大的市场潜力将为公司产能的消化提供有 效的保障。 （2）技术驱动 目前市场上高效光伏电池的主流产品是 PERC/PERC+，但效率挖掘潜能正逐步接近极限，因此光伏发电长期存在的降 本需求正驱动电池片向更高效率技术迭代。随着电池环节技术的快速进步，N型电池开始受到业内越来越多的关注和认 可，在各类N型电池中，异质结电池（HJT）具有转换效率高、低功衰、工艺简单且降本路线清晰等显著优势。异质结电 池的优势特性契合了光伏产业发展的规律，是最有潜力的下一代电池技术。 （3）异质结光伏项目竞争优势驱动 公司在苏州吴江投建的 1.2GW异质结光伏电池及组件项目已实现量产，同时公司在工艺降本方面持续推进“银包铜 浆料”、“硅片薄片化”，以达到异质结成本与 PERC持平并加大异质结电池片市场竞争力。2022年6月，公司在原有 1.2GW异质结光伏项目投产的基础上投资新增 4.8GW异质结光伏项目，扩大公司异质结电池片产能，并进一步巩固市场 地位，推进公司业务转型升级。 公司是目前少数能实现异质结电池片规模化量产的企业之一，公司对异质结电池片领域的提前布局具备了先发优势， 领先的规模化能力使公司具备了优先获得市场、获得客户的竞争优势。 三、核心竞争力分析 公司持续坚持自主的研发创新和技术积累，建立可控生产工艺路线和产品服务的技术体系，不仅培养了专业研发团 队，还提升了太阳能电池及组件的综合实力，以此不断满足不同的市场需求，形成了公司的核心竞争力。具体如下： 1、生产工艺优势 在生产工艺方面，公司已积累了较为成熟的技术经验，公司加工的光伏产品曾先后获得德国莱茵 TUV产品认证（欧盟通用）、美国 UL1703证书和澳大利亚 CEC产品认证、英国的 MCS的产品认证；铝框是光伏组件重要的原材料 之一，目前公司已掌握了铝合金型材的相关生产工艺，与公司原有业务具有协同性；同时，针对异质结光伏项目中大尺 寸半片超高效异质结太阳能电池及组件产品，公司推进研发“叠层 TCO技术”“精度焊接技术”“银浆单耗降低”“电 池技术效率 25%以上工艺”等核心技术，共同保障项目快速实现投产和运营。 2、技术研发优势 公司目前已经搭建了强大的太阳能光伏行业专业技术研发团队并积极布局高效异质结太阳能电池技术研发，围绕高 效异质结电池降本增效，制定了“硅片薄片化”“银浆单耗优化”等十余项降本增效实施路线，正加速实现高效异质结 电池实现大规模产业化。 3、产品品质优势 公司自成立以来非常重视生产质量管控，确保每一个步骤都符合客户对于质量的要求，运用科学的方法解决质量问 题。公司拥有一支较强的质量管理团队，并且建立了满足公司产品多品种、多批次、多功能弹性生产的科学、完善的质 量管理体系，实现了公司各部门的高效运行，保证了公司产品质量的稳定性，成为了企业高质量发展的基石。 4、管理团队优势 公司核心技术人员及管理团队具备实业管理背景，对全球光伏行业的技术及业务发展路径、未来趋势等有着深刻的 理解和良好的专业判断能力，对行业内的各种变化有敏锐的捕捉力。凭借管理团队丰富的经验和专业的能力，公司有信 心把握行业方向，抓住市场机会，最终取得优良经营业绩。 四、主营业务分析 1、概述 （一）公司经营业绩情况 报告期内，公司全年实现营业总收入为 52,200.71万元，较去年同期上升 63%；营业利润为-25,429.44万元，较去 年同期下降 83%；利润总额为-25,948.86万元，较去年同期下降 37%；实现归属于上市公司股东的净利润-26,945.28万 元，较上年同期减少 33%。在营业收入方面，报告期内光伏电池片及光伏组件为公司主要销售收入，传统业务处于逐步 收尾阶段。在营业成本方面，公司营业成本仍由材料、制造费用、人工组成；在费用方面，扣除本期同一控制企业合并 增加的欧昊新能源电力（甘肃）有限责任公司相关费用后，销售费用、管理费用、财务费用合计较上期增加 12%，主要 为管理费用增加职工薪酬、中介服务费等。在利润实现方面，全年净利润亏损-26,546.01万元，较去年同期亏损增加 31%，主要是本期光伏业务处于起步阶段，产能未能充分发挥，导致单位成本较高，传统业务因房地产行业整体持续低迷， 项目都处于收尾阶段，产能利用不饱和，单位成本较高。资产方面对应收账款、应收票据、合同资产计提减值 6,765.93 万元，存货计提减值6,146.76万元，前述实现合计计提减值约12,912.69万元。 （二）规划企业发展战略，积极布局光伏领域 报告期内，公司在充分分析光伏行业蓬勃发展现状、产业政策、未来市场空间及公司现有技术等因素的基础上，决 定在光伏业务领域扩大投资并建设 4.8GW高效异质结电池片及组件项目，进一步延伸上下游产业链，拓展异质结光伏项 目，扩大产量寻求利润增长点，进一步增强公司的综合盈利能力。 为积极推进 4.8GW高效异质结电池及组件项目的建设和落地，充分利用控股股东已有资产和资源，提升上市公司和 关联方资产、业务布局的独立性和规范性，公司控股子公司甘肃金刚羿德新能源发展有限公司以自有资金1,097.69万元 收购广东欧昊集团有限公司持有的欧昊新能源电力（甘肃）有限责任公司 100.00%股权。收购完成后，公司以欧昊新能 源电力（甘肃）有限责任公司为 4.8GW高效异质结电池及组件项目的实施主体，在其已有的工业建设用地之上继续投资 和建设4.8GW高效异质结电池及组件项目。 （三）坚持贯彻品牌建设，提升技术研发能力 报告期内，公司积极布局光伏业务，并加大对光伏业务研发投入，公司目前已经搭建了太阳能光伏行业专业技术研 发和管理团队，围绕高效异质结电池降本增效，制定了“PVD靶筒冷却方面的研究”、“印刷段主副栅浆料工艺参数研 发”等二十余项降本增效实施路线，为高效异质结电池片项目投产提供了技术保障。 （四）剥离传统玻璃业务资产，全面转型光伏业务 为聚焦公司光伏主业，提高资产利用效率，优化资产结构，2022年 12月，公司及下属子公司向控股股东广东欧昊集团有限公司下属全资子公司广东欧昊电力新能源有限公司出售了公司传统玻璃及型材业务应收款项、存货及机器设备 等资产和债权。本次资产出售有助于公司盘活现有资产，提高资产利用效率，优化业务结构，进一步聚焦公司光伏主业， 降低经营风险。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
单位：元
不适用 （2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 ?适用 □不适用 单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 报告期内，公司玻璃深加工业务的生产量及销售量较上年大幅减少的主要原因系公司为聚焦光伏主业收缩了传统玻璃 深加工业务规模。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 单位：万元
?适用 □不适用 单位：万元
（5） 营业成本构成 行业分类 单位：元
无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 本期新设立合资子公司甘肃金刚羿德新能源发展有限公司，同一控制下企业合并间接新增欧昊新能源电力（甘肃） 有限责任公司；同一控制下企业合并前金塔昊明新能源电力有限公司为欧昊新能源电力（甘肃）有限责任公司全资子公 司，已于2022年8月以312,500,000.00元转让给了甘肃昊垚新能源电力有限公司；本期注销深圳市金刚智能商业保理 有限公司、新余金刚防火新材料有限公司。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 ?适用 □不适用 2022年度，公司光伏业务营收占公司总营收的比重超过79%，至此，公司实现了主营业务的转型，全面聚焦光伏电池 主业，成为集光伏电池研发、生产及销售于一体的新能源企业。 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
?适用 □不适用
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