[年报]凯龙高科(300912):2022年年度报告

时间：2023年04月26日 14:12:28 中财网

原标题:凯龙高科:2022年年度报告

凯龙高科技股份有限公司
2022年年度报告
【2023年 4月】
2022年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人臧志成、主管会计工作负责人曾睿及会计机构负责人(会计主管人员)俞莉娜声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

业绩亏损的主要原因：
（一）公司主导产品最终下游客户为商用车企业。商用车产销量直接决定公司产品的需求。根据中国汽车工业协会发布信息，商用车受前期环保和超载治理政策下的需求透支，包括油价处于高位等因素影响，商用车整体需求放缓。2022年，商用车产销分别完成318.5万辆和330万辆，同比分别下降31.9%和31.2%。受此影响，公司主要客户自身销售下滑，对后处理产品需求下降，直接导致报告期公司销售额减少。

（二）公司产品毛利率下滑幅度较大，原因主要为后处理产品需求大幅减少；同时受产品价格降低、单位固定成本增加、规模化采购降本和核心部件自制项目暂未完成等因素影响，公司国六产品盈利能力显著低于上年同期国五产品。

（三）公司与东风朝阳朝柴动力有限公司破产债权确认纠纷事项，于2022年9月30日收到辽宁省高级人民法院出具的《民事裁定书》（案号（2021）辽民终 2429号）。裁定如下：（1）撤销辽宁省朝阳市中级人民法院（2021）辽13民初3号民事判决；（2）本案发回辽宁省朝阳市中级人民法院重审。具体内容详见公司于2022年10月12日刊登在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2022-041）。

公司已于2019年度财务报表中对上述债权计提50%的坏账准备。本次诉讼的最终结果仍具有不确定性，由于上述债权账期已超过3年，公司将按应收账款相关会计政策，对剩余50%债权全额计提坏账准备。

（四）公司2022年度受外部市场环境影响，经营业绩仍不甚理想，导致持续亏损，企业所得税未弥补亏损进一步扩大。公司综合考虑了市场环境和实际经营情况，认为暂无法准确判断短期内是否有足够的应纳税所得额弥补亏损，故基于谨慎性原则考虑，冲回已确认的递延所得税资产。

本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意投资风险。公司面临的风险请详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录
第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标...............................................................................................................................8
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................................................12
第四节 公司治理.................................................................................................................................................................33
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................................51
第六节 重要事项.................................................................................................................................................................53
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................................................89
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................................94
第九节 债券相关情况.......................................................................................................................................................95
第十节 财务报告.................................................................................................................................................................96
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；（三）报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；（四）经公司法定代表人签名的2022年年度报告原件。

释义

释义项	指	释义内容
公司/本公司/凯龙高科	指	凯龙高科技股份有限公司
凯龙有限	指	无锡市凯龙汽车设备制造有限公司
凯龙蓝烽	指	凯龙蓝烽新材料科技有限公司
凯龙宝顿	指	江苏凯龙宝顿动力科技有限公司
凯龙长沙	指	凯龙高科技（长沙）有限公司
《公司章程》	指	《凯龙高科技股份有限公司章程》
元	指	除特别注明的币种外，指人民币元
发动机	指	指一种动力机械，它是通过使燃料在 机器内部燃烧，并将其放出的热能直 接转换为动力的热力发动机，根据所 用燃料分为： 汽油机、柴油机、天然 气（CNG）发动机等
新能源 CNG 发动机	指	以清洁能源天然气为燃料的发动机
发动机尾气后处理	指	通过安装后处理装备，对内燃机在工 作中产生的尾气进行有效净化处理， 降低其中有毒有害成分，以达到尾气 排放满足相关法规要求
SCR	指	指选择性催化还原系统（Selective Catalytic Reduction System）,指安 装在柴油发动机排气系统中，将排气 中的氮氧化物（NOx）进行选择性催化 还原，以降低 NOx 排放量的排气后处 理系统
DOC	指	氧化型催化转化器（Diesel Oxidation Catalyst），是安装在柴油 发动机排气系统中，通过催化氧化反 应，能降低排气中一氧化碳（CO）、碳 氢化合物（HC）和颗粒物（PM）中可 溶性有机成分等污染物排放量的装置
DPF	指	颗粒捕捉器（Diesel Particulate Filter），是安装在发动机排气系统 中，通过过滤来降低排气中颗粒物 （PM）的装置
CDPF	指	（Catalytic Diesel Particulate Filter）适用于柴油机排放中碳烟颗 粒的处理。通过在壁流式蜂窝载体上 负载催化材料，实现对碳烟颗粒的捕 集，并以催化燃烧的方式达到降低碳 烟氧化温度，实现再生的目的
尿素泵/计量泵	指	尿素溶液供给泵，又名Adblue计量 泵，是一种将尿素溶液输送到尿素喷 射器的装置
催化剂	指	加速化学反应的一种物质，但本身并 不参与化学反应。主要指汽车尾气后 处理技术中所用催化剂
主机厂	指	主要从事内燃机的研发、生产和销售 的企业
整车厂	指	主要从事整车（乘用车、商用车）的 研发、生产和销售的企业
国四、国五	指	《车用压燃式、气体燃料点燃式发动 机与汽车排气污染物排放限值及测量
		方法（中国四、五阶段）》（GB17691- 2005）中的第四、第五阶段排放限值
国六	指	《轻型汽车污染物排放限值及测量方 法（中国第六阶段）》（GB18352.6- 2016）及《重型柴油车污染物排放限 值及测量方法（中国第六阶段）》 （GB17691-2018）中的排放限值
轻卡	指	轻型载货汽车：车长小于 6 米且总质 量小于 4,500kg的载货汽车，但不包 括微型载货汽车、低速汽车
中卡	指	中型载货汽车：车长大于等于 6 米或 者总质量大于等于 4,500kg 且小于 12,000kg 的载货汽车，但不包括低速 货车
重卡	指	重型载货汽车：最大总质量大于或等 于 12,000kg 的载货汽车
商用车	指	指依据 GB/T3730.1-2001《汽车和挂 车类型的术语和定义》在设计和技术 特性上用于运载人员和货物的汽车， 并且可以牵引挂车。一般包括所有的 载货车和 9 座以上的客车
非道路移动机械	指	以内燃机为动力的各种移动式机械设 备，如工程机械、农业机械、发电机 组等，主要燃料为柴油，与道路车辆 同属移动污染源范畴
报告期	指	2022年度
PM	指	指汽车尾气排放中固体悬浮微粒质量
PN	指	指汽车尾气排放中固体悬浮颗粒数量
NOx	指	氮氧化合物
HC	指	碳氢化合物
OEM	指	原始设备制造商
PLC	指	可编程逻辑控制器
TWC	指	三元催化
CVS	指	（Constant Volume Sample System），定容采样系统,是一种发动 机或整车尾气采样测量的方式
ASC	指	（Ammonia Slip Catalyst），氨泄露 催化器，为防止SCR后处理系统在整 个使用过程中出现氨气泄漏，可根据 实际需求配套氨泄露催化器，在氨泄 露催化器中氨气与氧气反应生成氮气 和水

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息

股票简称	凯龙高科	股票代码	300912
公司的中文名称	凯龙高科技股份有限公司
公司的中文简称	凯龙高科
公司的外文名称（如有）	Kailong High Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如 有）	Kailong High Tech
公司的法定代表人	臧志成
注册地址	无锡惠山经济开发区钱桥配套区庙塘桥
注册地址的邮政编码	214153
公司注册地址历史变更情况	无
办公地址	无锡惠山经济开发区钱桥配套区庙塘桥
办公地址的邮政编码	214153
公司国际互联网网址	http://www.kailongtec.com
电子信箱	[email protected]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	曾睿
联系地址	江苏省无锡市惠山区钱桥街道藕杨路 158 号
电话	0510-68937717-59879
传真	0510-68863779
电子信箱	[email protected]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《中国证券 报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
签字会计师姓名	周立新、陈彤

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
?适用 □不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
中国国际金融股份有限公司	北京市朝阳区建国门外大街 1号国贸大厦2座27层及 28层	郑佑长、李邦新	2020.12.7-2023.12.31

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	2022年	2021年	本年比上年增减	2020年
营业收入（元）	620,811,526.66	828,268,096.29	-25.05%	1,123,182,896.18
归属于上市公司股东 的净利润（元）	-274,213,944.75	-126,803,814.79	-116.25%	99,536,515.83
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	-296,626,303.46	-158,596,285.11	-87.03%	65,178,127.72
经营活动产生的现金 流量净额（元）	-216,422,754.72	12,299,714.50	-1,859.58%	101,651,168.82
基本每股收益（元/ 股）	-2.45	-1.13	-116.81%	1.15
稀释每股收益（元/ 股）	-2.45	-1.13	-116.81%	1.15
加权平均净资产收益 率	-29.52%	-11.03%	-18.49%	13.20%
	2022年末	2021年末	本年末比上年末增减	2020年末
资产总额（元）	1,552,520,776.13	1,826,933,270.85	-15.02%	1,924,172,897.22
归属于上市公司股东 的净资产（元）	791,654,610.14	1,065,868,554.89	-25.73%	1,213,335,747.20

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
?是 □否

项目	2022年	2021年	备注
营业收入（元）	620,811,526.66	828,268,096.29	整体营业收入
营业收入扣除金额（元）	21,812,651.20	9,572,314.61	与主营业务无关
营业收入扣除后金额（元）	598,998,875.46	818,695,781.68	与主营业务有关

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
?是 □否

支付的优先股股利	0.00
支付的永续债利息（元）	0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）	-2.384

六、分季度主要财务指标
单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	250,822,516.08	122,171,955.71	117,386,053.46	130,431,001.41
归属于上市公司股东 的净利润	8,775,685.30	-40,495,025.22	-48,011,039.61	-194,483,565.22
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润	-23,768,294.31	-29,897,110.05	-41,155,531.28	-201,805,367.82
经营活动产生的现金 流量净额	-92,572,312.48	-43,638,348.32	-51,058,340.77	-29,153,753.15

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元

项目	2022年金额	2021年金额	2020年金额	说明
非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分）	36,239,026.96	2,816,366.14	324,191.26
计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外）	17,866,418.46	11,599,464.23	35,020,455.37
委托他人投资或管理 资产的损益	1,722,446.79	2,666,199.35
债务重组损益	787,345.59
除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易 性金融资产、交易性 金融负债产生的公允 价值变动损益，以及 处置交易性金融资产 交易性金融负债和可 供出售金融资产取得 的投资收益	-37,158,918.08	19,342,338.09
单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回	7,051,000.00	1,393,000.00	5,235,288.57
除上述各项之外的其 他营业外收入和支出	-245,020.39	-450,627.81	65,140.15
其他符合非经常性损 益定义的损益项目	105,181.50
减：所得税影响额	3,955,122.12	5,605,011.00	6,096,761.30
少数股东权益影 响额（税后）		-30,741.32	189,925.94
合计	22,412,358.71	31,792,470.32	34,358,388.11	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）行业基本情况及发展阶段
2022年，商用车受前期环保和超载治理政策下的需求透支，包括油价处于高位等因素影响，商用车整体需求放缓。

据中国汽车工业协会发布数据，2022年，我国商用车产销分别完成318.5万辆和330万辆，同比分别下降31.9%和31.2%；分车型看，2022年货车产销分别完成277.8万辆和289.3万辆，同比分别下降33.4%和32.6%，客车产销分别完成
40.7万辆和40.8万辆，同比分别下降19.9%和19.2%。

工程机械、非道路后处理市场面临利好，随着国家基建和重大项目重新启动，工程机械市场面临较大利好。T4政策的
实施，叠加排放政策因素，有利于市场增长，T4排放的如期实施，柴油后处理产品的市场稳定增长。

发动机尾气污染治理行业的最终下游客户，主要是道路车辆、非道路移动机械等整车制造企业，目前，主要为汽车制
造企业。汽车行业，特别是商用车产销量与宏观经济发展高度相关，如果其销量受到宏观经济波动或行业自身调整的不利
影响而需求放缓，将对公司的经营业绩产生不利影响。

（二）公司所处行业地位
公司是我国发动机尾气污染治理行业的领先企业，是全国发动机标准化技术委员会/柴油机 SCR尾气后处理工作组召
集单位。截至目前，牵头或参与制定了 19项行业标准，其中，11项 SCR标准、5项 DPF标准、2项催化剂载体标准和 1
项汽车行业标准。

（三）行业政策影响
公司为大气污染治理行业，属于节能环保产业。节能环保产业为我国现阶段重点培育和发展的七大战略性新兴产业之
一，其发展受到国家产业政策、环保政策的强力支持。近年来，为治理大气污染，减少发动机尾气排放，我国不断出台支
持发动机尾气污染治理装备行业发展的优惠政策，推动了发动机尾气污染治理行业的发展。同时，我国不断升级发动机排
放标准，使得公司需维持较高的研发投入。因此，若国家有关政策及发动机尾气排放标准执行不到位，将对公司的经营业
绩产生较大不利影响。

二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
本公司系一家专注于发动机尾气污染治理、减少有害气体排放的环保装备供应商，主要从事发动机尾气污染治理装备
的研发、生产和销售。报告期内，本公司主要研发生产销售运用于发动机尾气污染治理的装备。发动机尾气后处理技术，
涉及机械、电控、化学、材料、仿真、流体等多种学科，公司秉承“用中国技术，让天空更蓝”的核心理念，经过近二十
年的研发创新，建成了“蜂窝陶瓷载体、碳化硅载体、催化剂、尿素喷射泵、电控喷嘴、系统集成、混合器封装、尿素液
位品质传感器”等核心零部件的完整产业链，实现了全产业链布局。

（二）主要产品
公司主要产品包括：选择性催化还原系统（SCR）、颗粒捕集系统（DOC+CDPF）、新能源 CNG 发动机尾气后处理系统等三大类 300 多个品种，可广泛应用于我国道路车辆、非道路移动机械、发电机组、船舶等的尾气污染治理及工业废
气污染治理。柴油机后处理 SCR 系统可大幅度降低柴油机尾气中氮氧化物（NOx）的排放量；颗粒捕集系统（DOC+CDPF）
可大幅度降低柴油机尾气中颗粒物（PM）的排放量；新能源 CNG 发动机尾气后处理系统可大幅度降低尾气中氮氧化物
（NOx）和碳氢化合物（HC）的排放量。公司主导产品是发动机后处理系统核心关键部件，是尾气满足排放法规要求、实
现节能减排必要的技术措施，也是防治大气污染的环保技术装备，可有效降低发动机尾气中的氮氧化物（NOx）和颗粒物
（PM）等污染物，确保尾气排放满足法规要求、防治大气污染、提高空气质量。

本公司 SCR 系统主要运用于国五和国六标准的重型柴油车（主要是重卡）以及国五和国六标准的柴油轻卡；DOC+DPF产品主要运用于国五、国六标准柴油轻卡和国四标准非道路移动机械；DPF 系统主要运用于再用车改造；新能
源 CNG发动机尾气后处理系统主要运用于国六标准的天然气重卡。

KL-CB-02-2400型 SCR系统已于 2022年 10月 30日获得中国船级社江苏分社颁发的型式认可证书，目前公司可以开
展的业务为需要认证证书的船舶配套以及不需要证书的船用柴油机厂的其它配套需求，如船用柴油机试车台位等。

报告期内，公司主导产品最终主要运用于我国商用车的尾气污染治理。

（三）公司主导产品的特点
1、技术密集型产品
发动机尾气后处理系统研发、生产涉及电子控制技术、化学、材料学、流体力学、机械工程等，技术含量很高，需要
多学科的综合技术人才队伍联合攻关；柴油机选择性催化还原系统（SCR系统）对研发设计人员的技术水平和公司生产装
备的精益制造要求较高；发动机排放法规一直在不断升级，产品技术更新换代快，需要公司保持较高的持续研发投入。因
此，公司具有较强的产品研发和制造能力。

2、较强的公告壁垒
本公司主导产品柴油机选择性催化还原系统（SCR系统）及其核心部件（如催化转化器、载体、催化剂涂层等）在被
下游主机厂和整车厂列入采购目录前，要与发动机进行匹配试验，经主机厂与整车厂检验后，通过机动车排放检验机构检
验合格，由整车厂将新车环保达标信息在生态环境部指定网站公开，方可进入整车厂和主机厂的后处理产品采购目录。整
个匹配过程一般需要 1.5-2.0年左右，一旦后处理产品与发动机或新车配套，环保达标信息公开，将与主机厂和整车厂形成
较稳固的配套关系。因此，公司主导产品存在较强的公告壁垒。

3、个性化特征明显，为非标产品
发动机尾气后处理系统针对不同的发动机、不同的整车、在不同工况、不同环境下进行匹配，个性化特征明显，为非
标产品。

（四）主要经营模式
公司采取以自主品牌经营为主、OEM为辅的经营模式。报告期内，公司的产品主要为发动机厂商和整车厂商进行配套，
以及用于在用车的尾气治理改造。公司的下游客户发动机厂商和整车厂商主要采取零库存管理模式，公司的生产主要根据
客户的订单计划进行排产。公司为满足客户需要，必须根据客户需求量提供安全库存保障。

三、核心竞争力分析
全产业链布局、技术、公告、客户、人才五大壁垒，铸造公司核心竞争力。

（一）核心零部件全产业链优势，内核驱动一体化融合
发动机尾气后处理技术，涉及机械、电控、化学、材料、仿真、流体等多种学科，核心零部件一直以来被国际巨头大
陆、博世、康明斯、巴斯夫、庄信等跨国巨头垄断，公司经过近二十年的研发创新，建成了“蜂窝陶瓷载体、碳化硅载体、
催化剂、尿素喷射泵、电控喷嘴、系统集成、混合器封装、尿素液位、品质传感器”等核心零部件的完整产业链。产品及服
务注重个性化需求，可为客户提供“一站式”的全面便捷服务，是内资里鲜有的在柴油机领域全产业布局的技术性企业。

（二）技术先发优势，攻关抢占市场先机
凯龙高科是国内最早研发出尾气后处理的企业之一，深耕于后处理行业近 20年。公司致力于按照“生产一代、研发一
代、储备一代”的思路不断开展技术攻关，解决生产技术难点，以确保能及时为客户提供成熟、稳定、优质并符合法规要求
的产品，进而抢占市场先发优势。高强研发投入下效果逐渐显现，通过多年的研发投入，实现了关键技术自主可控，保证
了产业安全。

依托公司领先的研发平台，公司先后承担了发动机尾气污染治理方面国家发改委重点产业振兴及技术改造专项 1项、
科技部政策引导类计划专项 1项、科技部大气污染治理专项重点研发计划项目 2项、工信部高技术船舶科研计划 1项、江
苏省科技成果转化项目 2项、省级战略性新兴产业发展专项 1项、江苏省重点研发计划（产业前瞻与共性关键技术）重点
项目 2项、江苏省高端装备赶超工程项目 1项。

国四、国五、国六首台套自主研发的后处理产品均诞生于凯龙高科。公司自主研发的满足国六 b标准的柴油机尾气后
处理系统（DOC+DPF+SCR+ASC），配套全资子公司蓝烽科技自主研发生产的满足国六标准的载体和催化剂已成功运用在
客户端发动机上，通过排放检验机构检验合格，完成了环保达标信息公开且应用于公司客户生产的重卡上，成为我国首套
搭配国产载体和催化剂的满足国六 b标准的柴油机尾气后处理系统。

2021年，凯龙高科与中国一汽红旗、深圳比亚迪、蔚来汽车、宁德时代等国内新能源汽车、燃料电池、自动驾驶、智
能互联行业巨头同台竞争，获得 2021年度“中国汽车工业科技进步奖”一等奖。同时获得 2021年度“中国机械工业科学技术
奖”一等奖，“2022年中国标准创新贡献奖项目奖”二等奖。 在当前热议、热捧电动车、燃料电池、自动驾驶、智能互联的
大环境下，凯龙高科研发的国六排放关键技术能够和上述新能源巨头同时获得一等奖，是社会对尾气后处理行业的未来和
凯龙高科的充分肯定。

（三）信息公告数量优势，打造主营业务护城河
后处理产品在被下游主机厂和整车厂列入采购目录前，要与发动机进行匹配试验，经主机厂与整车厂检验后，通过机
动车排放检验机构检验合格，由整车厂将新车环保达标信息在生态环境部指定网站公开，方可进入整车厂和主机厂的后处
理产品采购目录。整个匹配过程一般需要 1.5～2.0年左右，一旦后处理产品与发动机或新车配套，环保达标信息公开，将
与主机厂和整车厂形成较稳固的配套关系。因此，公司主导产品存在较强的公告壁垒。在没有第二家供应商进入相关型号
发动机的后处理配套时，公告目录内的供应商就锁定了这一块市场份额，且因前期时间、技术投入巨大，二供的进入也绝
非易事，故目录内的供应商所拥有的份额是比较稳定。

（四）优质客户资源优势，凸显抗风险能力
作为最早从事柴油机尾气后处理研发和产业化的企业之一，公司紧密围绕市场需求，强化营销基础管理，推动各板块
的融合和资源互通。凭借强大的研发能力、优秀的产品质量以及可靠的售后服务等对外打造了一张亮眼的企业名片。通过
将研发与下游客户需求相对接，积极巩固现有优质客户资源、增强客户粘性，尤其是与各个细分领域的龙头企业保持了稳
固的伙伴关系。

公司现有的国六、非道路移动机械等领域合作客户涵盖了行业内知名企业：湖南道依茨动力有限公司、昆山三一动力
有限公司、中国第一汽车集团有限公司、上海柴油机股份有限公司、南京依维柯汽车有限公司、庆铃汽车股份有限公司、
东风轻型发动机有限公司、上海大通汽车有限公司、广西玉柴动力股份有限公司、柳州五菱柳机动力有限公司、安徽全柴
动力股份有限公司、浙江新柴股份有限公司、常柴股份有限公司、山东华源莱动内燃机有限公司、五十铃（中国）发动机
有限公司、一拖（洛阳）柴油机有限公司、一汽解放大连柴油机有限公司、扬动股份有限公司、一汽解放汽车有限公司无
锡柴油机厂等；在船舶实验测试业务方面，公司与宁波中策动力机电集团有限公司、广州柴油机厂、中国船舶集团有限公
司第七一一研究所、安庆中船柴油机有限公司、潍柴重机股份有限公司建立起合作关系。

通过这些龙头企业的严格准入认证和持续质量审核，公司不断提升产品质量及服务，使得品牌形象更加突出，积累和
吸引优质的客户资源。

（五）人才团队优势，牵头制定行业标准
凯龙高科拥有各类研发人员192名，博士7名，硕士19名，专业涵盖汽车电控学、化学、材料学、流体力学、机械制
造学等。为响应国家打赢蓝天保卫战的号召，凯龙高科承担国家、省级大气污染治理项目21项。制定尾气后处理行业所有
标准19项，获得授权专利286项（其中发明专利59项）、14项软件著作权和4项集成电路布图设计。

四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元

	2022年		2021年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	620,811,526.66	100%	828,268,096.29	100%	-25.05%
分行业
大气污染治理	620,704,423.83	99.98%	827,473,083.19	99.90%	-24.99%
其他	107,102.83	0.02%	795,013.10	0.10%	-86.53%
分产品
发动机尾气后处 理系统	605,620,815.27	97.55%	808,752,618.20	97.64%	-25.12%
尾气净化节能系 统	15,083,608.56	2.43%	18,720,464.99	2.26%	-19.43%
其他	107,102.83	0.02%	795,013.10	0.10%	-86.53%
分地区
内销	620,392,366.69	99.93%	824,980,319.16	99.60%	-24.80%
外销	419,159.97	0.07%	3,287,777.13	0.40%	-87.25%
分销售模式
直营	620,811,526.66	100.00%	828,268,096.29	100.00%	-25.05%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上 年同期增减	营业成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
分行业
大气污染治理	620,704,423.83	639,866,303.64	-3.09%	-24.99%	-8.95%	-18.16%
分产品
发动机尾气后 处理系统	605,620,815.27	625,624,573.82	-3.30%	-25.12%	-8.85%	-18.44%
分地区
内销	620,392,366.69	639,597,572.34	-3.10%	-24.80%	-8.86%	-18.03%
分销售模式
直营	620,811,526.66	639,953,692.65	-3.08%	-24.98%	-8.94%	-18.15%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否

行业分类	项目	单位	2022年	2021年	同比增减
大气污染治理	销售量	套	114,983	199,769	-42.44%
	生产量	套	133,661	214,899	-37.80%
	库存量	套	34,740	44,610	-22.13%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
?适用 □不适用
公司主导产品最终下游客户为商用车企业。商用车产销量直接决定公司产品的需求。根据中国汽车工业协会发布信息，报
告期内商用车整体需求放缓。2022年，我国商用车产销分别完成318.5万辆和330万辆，同比分别下降31.9%和31.2%。

受此影响，公司主要客户自身销售下滑，对后处理产品需求下降，直接导致报告期公司销售量下滑。

由于销售量下降，公司减少了产量，控制存货规模。

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元

产品分类	项目	2022年		2021年		同比增减
		金额	占营业成 本比重	金额	占营业成本 比重
发动机尾气后 处理系统	直接材料	481,875,828.31	75.30%	534,559,276.62	76.06%	-0.76%
尾气净化节能 系统	直接材料	11,424,098.32	1.79%	7,003,179.06	1.00%	0.79%

说明
本期公司直接材料占营业成本比重变化不大。

（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	387,786,193.49
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	62.46%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户一	113,231,422.37	18.24%
2	客户二	94,741,697.20	15.26%
3	客户三	73,177,701.17	11.79%
4	客户四	58,695,365.28	9.45%
5	客户五	47,940,007.47	7.72%
合计	--	387,786,193.49	62.46%

主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）	150,528,717.36
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	35.19%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前5名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	供应商一	53,756,783.16	12.57%
2	供应商二	38,834,706.50	9.08%
3	供应商三	22,316,002.44	5.22%
4	供应商四	19,058,725.76	4.46%
5	供应商五	16,562,499.50	3.87%
合计	--	150,528,717.36	35.19%

主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元

	2022年	2021年	同比增减	重大变动说明
销售费用	30,389,099.35	49,536,442.82	-38.65%	行业不景气，公司精 简销售团队，并加强 了费用管理
管理费用	62,208,930.72	91,344,836.19	-31.90%	行业不景气，公司精 简管理团队，并加强 了费用管理
财务费用	9,796,101.26	2,075,776.18	371.92%	主要系公司经营活动 现金流不佳，补充流 动资金借款增加导致 利息支出增加
研发费用	97,963,851.69	140,491,044.11	-30.27%	随着公司道路车辆国 六项目和非道路项目 的开发进入尾声，研 发投入有所下滑

4、研发投入

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展 的影响
国六电控喷嘴开发	对道路和非道路柴油 发动机的尾气进行处 理	已经批量投放三一和 上柴的国六和非道路 市场，正在进行东轻 发ZD25机型的台架/ 整车试验	满足道路国六和非道 路T4法规要求	降低产品成本
气冷式SCR反应装置 系统开发	对以天然气、沼气、 垃圾填埋气等作为能 源的气体发电机组尾 气进行处理	市场验证已完成	满足国家和地方大气 污染物排放法规中关 于氮氧化物的排放要 求	随着国家和地方环评 要求的提高，针对发 电机组细分市场进行 应用开发
重结晶碳化硅DPF开 发	替换进口碳化硅DPF 产品	产品已开发完成，并 实现了批量生产	满足道路国六和非道 路T4法规要求	降低产品成本
基于PLC的船用SCR 系统开发	对船用柴油发动机 （包括船用主机、辅 机）的尾气进行处理	SCR系统开发已完 成，可根据客户边界 要求系统匹配	满足IMO TierⅢ法规 要求	随着国际国内有关船 用柴油发动机尾气排 放法规的升级
柴油机国七排放双喷 射后处理控制和匹配	开展国七后处理双喷 射技术路线和关键技 术研究	正进行零部件开发工 作	满足双喷射控制要求	随着未来国际国内有 关柴油发动机尾气国 七排放法规的升级
双喷嘴尿素喷射系统 开发	为下一阶段排放升级 做技术储备	提供潍柴双喷射零部 件提供，准备搭建试 验台架	满足双喷射精度和可 靠性要求	在后处理市场继续占 领技术制高点，保持 技术领先优势
氢气循环泵开发	通过核心零部件开 发，逐步进入新能源 市场	氢气循环泵处于项目 原理样件开发阶段	满足作为氢燃料电池 核心零部件的各项指 标	为公司进入新能源领 域打好基础
凯龙高科-潍柴柴油机 尾气污染治理装备	对道路用柴油发动机 的尾气进行处理	已完成锐动力、箱 式、U型平台封装产 品的开发并批量供货	满足国六排放法规要 求	保持技术领先优势
凯龙高科-潍柴气体机 尾气污染治理装备	对道路用气体发动机 的尾气进行处理	已完成气体机封装产 品的开发工作并批量 供货	满足国六排放法规要 求	保持技术领先优势
凯龙高科-潍柴非道路 移动机械用柴油机尾 气污染治理装备	对非道路移动机械用 柴油机的尾气进行处 理	已完成WP13H平台封 装产品的工装模具开 发	满足非道路国四排放 法规要求	保持技术领先优势
凯龙高科-上柴柴油机 尾气污染治理装备	对道路用柴油发动机 的尾气进行处理	已完成28R、9DF平台 封装开发并批量供 货；已完成9DF平 台，喷射系统、催化 剂、载体开发并批量 供货；正在进行 10E/12E/13E封装、 催化剂、载体性能开 发	满足国六排放法规要 求	保持技术领先优势
凯龙高科-上柴非道路 移动机械用柴油机尾 气污染治理装备	对非道路移动机械用 柴油机的尾气进行处 理	已完成4H、7H平台喷 射系统、催化剂、载 体、封装产品的开发 并批量供货；正在进 行10E/13E封装、催 化剂、载体性能开发	满足非道路国四排放 法规要求	成为销售收入增长 点，保持技术领先优 势
凯龙高科-三一柴油机 尾气污染治理装备	对道路用柴油发动机 的尾气进行处理	已完成D09、D13平台 喷射系统、催化剂、 载体、封装产品的开 发并批量供货；正在 进行M12平台 喷射系 统、催化剂、载体、 封装产品的性能开发	满足国六排放法规要 求	保持技术领先优势
凯龙高科-三一非道路 移动机械用柴油机尾 气污染治理装备	对非道路移动机械用 柴油机的尾气进行处 理	已完成D13平台喷射 系统、催化剂、载 体、封装产品的开发 并批量供货	满足非道路国四排放 法规要求	保持技术领先优势
凯龙高科-东风柴油机 尾气污染治理装备	对道路用柴油发动机 的尾气进行处理	已完成T17平台喷射 系统、催化剂、载 体、封装产品的开发 并批量供货；已完成 ZD25平台 喷射系 统、催化剂、载体、 封装产品的开发并批 量供货	满足国六排放法规要 求	保持技术领先优势
凯龙高科-东风柴油机 尾气污染治理装备	对道路用柴油发动机 的尾气进行处理	正在进行A08平台喷 射系统、催化剂、载 体、封装产品的工装 模具开发	满足国六排放法规要 求	保持技术领先优势

公司研发人员情况

	2022年	2021年	变动比例
研发人员数量（人）	192	288	-33.33%
研发人员数量占比	19.24%	22.00%	-2.76%
研发人员学历
本科	98	166	-40.96%
硕士	19	34	-44.12%
博士	7	7	0.00%
专科及以下	68	81	-16.05%
研发人员年龄构成
30岁以下	66	130	-49.23%
30~40岁	80	125	-36.00%
40岁以上	46	33	39.39%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2022年	2021年	2020年
研发投入金额（元）	97,963,851.69	140,491,044.11	96,177,557.80
研发投入占营业收入比例	15.78%	16.96%	8.56%
研发支出资本化的金额 （元）	0.00	0.00	0.00
资本化研发支出占研发投入 的比例	0.00%	0.00%	0.00%
资本化研发支出占当期净利 润的比重	0.00%	0.00%	0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
?适用 □不适用
公司进行了降本增效，精简了部分辅助研发人员，并且通过适度调整来提高内部的研发效率。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元

项目	2022年	2021年	同比增减
经营活动现金流入小计	703,346,813.82	1,080,127,355.43	-34.88%
经营活动现金流出小计	919,769,568.54	1,067,827,640.93	-13.87%
经营活动产生的现金流量净 额	-216,422,754.72	12,299,714.50	-1,859.58%
投资活动现金流入小计	145,519,033.59	220,119,321.59	-33.89%
投资活动现金流出小计	132,531,546.33	521,786,771.41	-74.60%
投资活动产生的现金流量净 额	12,987,487.26	-301,667,449.82	-104.31%
筹资活动现金流入小计	344,010,000.00	244,001,761.77	40.99%
筹资活动现金流出小计	226,995,983.21	307,068,536.57	-26.08%
筹资活动产生的现金流量净 额	117,014,016.79	-63,066,774.80	-285.54%
现金及现金等价物净增加额	-86,483,063.30	-352,437,987.87	-75.46%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明（未完）