[年报]雪榕生物(300511):2022年年度报告
原标题:雪榕生物:2022年年度报告 2022年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人杨勇萍、主管会计工作负责人杨勇萍及会计机构负责人(会计主管人员)陈笑笑声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 （一）业绩亏损的主要原因 2022年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润为亏损 28,722.66万元。主要原因为： 报告期内，食用菌行业竞争激烈，特别是 2022 年上半年度，需求端不景气，叠加公司杏鲍菇项目亏损，部分生产基地生产波动导致的单产、品级率、产能利用率低，以及原材料涨价等因素，部分子公司单位成本偏高，相应公司上半年度出现了较大幅度的亏损，对全年业绩造成较大影响。 报告期内，根据《企业会计准则第8号-资产减值》及相关会计政策规定，结合近年行业市场变化、实际经营情况、不同销售区域竞争格局及资产运行情况，基于谨慎性原则，对存在减值迹象的存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等资产于2022年度计提资产减值损失合计 39,978.85万元（减少归属于上市公司股东的净利润31,182.7万元）。 （二）公司主营业务、核心竞争力等未发生重大不利变化 公司主营业务依然为鲜品食用菌的研发、工厂化食用菌的种植与销售，主要产品包括金针菇、真姬菇（含蟹味菇、白玉菇和海鲜菇）、杏鲍菇、香菇、鹿茸菌等鲜品食用菌，金针菇业务占比约 70%。公司在技术、生产基地布局、品牌等方面的核心竞争力详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“三、核心竞争力分析”章节。公司主营业务、核心竞争力等相对于同行业未发生重大不利变化。 （三）行业景气情况 近年来，随着农业结构的不断调整深化，在生产技术和装备制造的推动下，我国食用菌工厂化生产得到了快速发展。拥有技术优势、规模优势、品牌优势的规模化食用菌工厂化企业加速扩充产能抢占市场，提升市场占有率。 公司及同行业上市公司天水众兴菌业科技股份有限公司（002772）、江苏华绿生物科技股份有限公司（300970）、福建万辰生物科技股份有限公司（300972）2022年比 2017年日产能分别增长 34%、108%、121%、46%，市场竞争的加剧导致产品销售价格重心下移，不少工厂化企业停产、转产或是减产，行业竞争的加剧导致集中度不断提高。 根据《中国食用菌产业年鉴2021》的数据统计，截止2021年12月，全国食用菌工厂化生产企业共有 337家，企业数量较 2019年的 417家减少了80家，同比减少幅度接近20%；2021年全国食用菌工厂化产量为280.4万吨，比 2019年的 343.68万吨下降了 18%。根据《2019年中国食用菌工厂化研究报告》《中国食用菌产业年鉴 2021》的数据统计，金针菇工厂化生产前 10家企业产能占全行业生产产能，从 2019年的 66%左右，增长到了 2021年的长期来看，随着中小企业的逐步淘汰出局及行业内落后产能的出清，有利于行业形成良性竞争格局，有利于行业的长远发展。 （四）持续经营能力不存在重大风险 公司所处的行业、公司的主营业务及核心竞争优势均未发生重大变化。 2022年，公司营业收入同比增加 10%以上，经营活动产生的现金流量净额近3.7亿元，同比增加 50%以上，同时公司于 2022年顺利完成非公开发行股份，股权融资约4亿元，改善了公司的资本结构和财务能力。 2022年，若剔除相关资产组计提的资产减值损失，公司较 2021年实现了较大程度的减亏，且2023年第一季度行业盈利水平明显改善，故公司持续经营能力不存在重大风险。 本年度报告如有涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求 1、市场竞争加剧导致产品价格下降的风险 近年来，良好的市场前景吸引了大量资本进入食用菌工厂化种植领域，食用菌工厂化生产得到快速发展，尤其是原有的食用菌工厂化生产企业快速扩充产能。报告期上半年度，受行业竞争激烈、消费疲软等多方面影响，食用菌价格降幅明显。伴随食用菌工厂化栽培产能的不断释放，未来国内食用针对该风险，公司实施销售变革，巩固现有市场份额；通过完善经营管理，提升产品质量，提高生物转化率和降低污染率；开展品牌推广，提升雪榕品牌知名度和美誉度，增加公司品牌溢价。 2、原材料质量及价格波动风险 公司主要原材料为米糠、玉米芯、麸皮、棉籽壳、啤酒糟、大豆皮等。 近年来，公司主要原材料由于大宗货物贸易影响，价格出现不同幅度的提高，导致采购成本上升，若未来主要原材料价格持续出现波动，而公司若不能采取相应的有效措施，将导致公司产品单位成本上升，从而对公司经营业绩产生不利影响。 针对该风险，公司持续优化食用菌产品培养基配方和生产工艺，通过提高转化率降低成本；在原材料采购方面，继续实行集团统一采购的策略，强化库存管理，拓展采购渠道，加大招标比价工作的深度和广度，使公司获得稳定、低价的原材料。 3、毛利率下降的风险及利润下降的风险 随着产能的不断释放，未来国内食用菌市场的竞争更加激烈，若食用菌产品价格继续下降，且公司降低成本的努力无法弥补价格下降带来的损失，同时，公司海外泰国生产基地经营业绩若不达预期或部分生产基地主要技术指标出现波动，未来公司营业毛利率可能下降。 针对该风险，公司将加强质量管理，提升产品品质；推进多品种布局，优化产品结构，分散产品风险，降低单一品种价格下降对毛利率和利润的不利影响；优化生产工艺及培养基配方，加强与科研单位的互动交流，引进行业优秀人才等一系列措施提高产品质量稳定性。 4、销售价格及利润季节性波动风险 金针菇等菇类在深秋、冬季以及春节前后消费场景较多，消费量较大，因此每年第一季度、第四季度，产品价格及利润相对较高，而第二季度、第三季度由于新鲜蔬菜品类丰富、供应充足，火锅、麻辣烫等消费场景应用少，产品价格相对较低。因此，公司主要产品销售价格及利润呈现明显的季节性波动，一般每年的二季度销售价格最低，第一季度、第四季度价格较高，但近年来随着集中度的提升，季节波动性有所减弱。 针对该风险，公司将通过全国布局、实行多品种战略、季节性控制产能、并努力通过技术创新等方式降低成本，以降低季节性波动对公司经营业绩的影响。 5、业务规模扩大可能导致的管理风险 随着产能的扩张、经营规模的扩大，持续保持食用菌关键生产指标稳定，对公司经营管理层的管理能力提出了更高的要求，公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。 针对该风险，公司实施合伙人机制和股权激励，打造全新的管理模式和生态平台，发挥优秀人才的创造力和创新力，通过转变管理理念，提升管理效率，以降低各类管理风险。 6、募投项目效益未达预期的风险 公司可转换债券募投项目、2020年度创业板向特定对象发行股票募投项目的可行性分析及投资效益测算是基于当时的市场环境、行业发展趋势等因素做出的预测性信息，虽然投资项目经过了慎重、充分的可行性研究论证，但募投项目的建设计划能否按时完成、项目实施过程和实施效果等仍存在一定的不确定性。在募投项目实施过程中，公司还面临着产业政策变化、政治风险、市场变化、管理水平变化等诸多不确定因素的影响。同时，竞争对手实力进步、产品价格的变动、市场容量的变化、宏观经济形势的变动以及销售渠道、营销力量的配套等因素也会对募投项目的投资回报和公司的预期收益产生影响，导致产生募投项目不能达到预期收益的风险。 针对该风险，公司将综合产业政策、市场变化、公司管理水平等因素积极推进募投项目建设，加强对募投项目的管理，争取募投项目早日实现收益，以增强公司的盈利水平。 7、食品安全风险 尽管工厂化栽培食用菌模式便于建立、实施监督管理机制，从原料、环境、生产、加工、分装及流通全程可控，从源头上最大限度地避免了病菌、虫害、环境污染对食用菌的侵害，确保了食品安全，但在原材料采购、库存管理、食品流通等环节可能使产品受到污染，带来食品安全风险。 针对该风险，公司建立了较为完善的食品安全管理体系，并与合作伙伴积极沟通，在源头和流通环节严控食品安全。 8、资金风险 公司业务发展及新建项目对资金的需求较大，资金筹措受公司经营情况、信贷政策、利率水平、融资渠道等因素影响，如前述因素发生不利变化将使得公司承担一定的资金风险。 针对该风险，公司将加强经营管理，采取多种措施努力改善经营业绩，并将继续保持与金融机构的良好合作，保证融资渠道畅通，控制融资成本，防控资金风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 503,044,448为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 13 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 18 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 41 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 62 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 64 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 113 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 122 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 123 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 127 备查文件目录 一、载有公司法定代表人杨勇萍签名的年度报告； 二、载有公司法定代表人杨勇萍、主管会计工作负责人杨勇萍、会计机构负责人陈笑笑签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 以上备查文件的置备地点：公司董秘办。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
根据《企业会计准则解释第15号》，本公司自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在 “营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关 收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确 认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，本公司按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追 溯调整。详见本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计44、重要会计政策和会计估计变更”。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
权益金额 ?是 □否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）公司所属行业 公司主营鲜品食用菌的研发、工厂化种植与销售。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）， 公司所处行业属于农业中的食用菌种植，行业代码为 A0142。区别于传统种植业，工厂化种植食用菌属于设施农业。设 施农业是指综合应用工程装备技术、生物技术和环境技术，按照动植物生长发育所要求的最佳环境，进行动植物生产的 现代农业生产方式。 （二）行业发展情况 食用菌产业是集经济效益、社会效益和生态效益于一体的农业产业，市场发展前景广阔。食用菌是一种高蛋白、低 脂肪，富含维生素、多酶类和无机盐，以及各种多糖体的高级食品，具有极高的营养价值，常见的食用菌有香菇、平菇、 金针菇、口蘑（双孢菇）、杏鲍菇、真姬菇、木耳、银耳、草菇、猴头、竹荪、松口蘑（松茸）、红菇、灵芝、虫草、 松露、白灵菇和牛肝菌等，其中工厂化技术条件比较成熟品种主要为金针菇、真姬菇、杏鲍菇、双孢菇。食用菌工厂化 栽培是指采用工业化的技术手段，通过人为控制环境给食用菌的生长发育提供适宜的温、湿、光、气等条件，使食用菌 生产不受地域及季节影响的一种现代化食用菌生产方式，实现了食用菌生产的规模化、集约化、标准化和周年化。 近年来，随着农业结构的不断调整深化，在生产技术和装备制造的推动下，我国食用菌工厂化生产得到了快速发展。 拥有技术优势、规模优势、品牌优势的规模化食用菌工厂化企业加速扩充产能抢占市场，提升市场占有率。公司及同行 业上市公司天水众兴菌业科技股份有限公司（002772）、江苏华绿生物科技股份有限公司（300970）、福建万辰生物科 技股份有限公司（300972）2022年比2017年日产能分别增长34%、108%、121%、46%，根据《中国食用菌产业年鉴2021》 的数据统计，截止2021年12月，全国食用菌工厂化生产企业共有337家，企业数量较2019年的417家减少了80家， 同比减少幅度接近 20%；2021年全国食用菌工厂化产量为 280.4万吨，比 2019年的 343.68万吨下降了 18%。根据 《2019年中国食用菌工厂化研究报告》《中国食用菌产业年鉴 2021》的数据统计，金针菇工厂化生产前 10家企业产能 占全行业生产产能，从2019年的66%左右，增长到了2021年的83%左右。 数据来源：《2019年中国食用菌工厂化研究报告》 《中国食用菌产业年鉴2021》 长期来看，随着中小企业的逐步淘汰出局及行业内落后产能的出清，有利于行业形成良性竞争格局，有利于行业的 长远发展。 （三）公司所处行业地位 作为农业产业化国家重点龙头企业，截至报告期末，公司食用菌日产能 1,445吨，其中金针菇日产能 1,070吨，真 姬菇日产能 245吨，均位居全国之首。公司是行业内率先启动全国布局的企业，在国内已完成吉林长春、山东德州、广 东惠州、四川都江堰、贵州毕节、甘肃临洮六大生产基地战略布局，在国外建成泰国生产基地，广西贵港及江苏淮安基 地正在筹建中。通过合理的全国布局可以实现产销联动，优化生产销售各个环节，提高经济效益。同时，公司建设了遍 布全国的销售网络，全国布局的销售网络有助于公司更好地掌握各地食用菌产品的供求信息，在全国范围内统筹调度产 品并合理定价，提高销售行为的主动性与可控性，更好地抵御区域性供求失衡的风险，并增加客户的粘性。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求 （一）主要业务 公司是以现代生物技术为依托，以工厂化方式生产食用菌的现代农业企业，公司以“成为中国食用菌产业的领导者 以及成为一家备受信赖的企业”为企业愿景，始终将食品安全放在首位，注重产品品质，致力于为消费者提供安全的高 品质食用菌产品，丰富人们的菜篮子。公司在吉林、山东、广东、四川、贵州、甘肃、泰国等国家和地区投资建设了综 合性食用菌工厂化企业，主营业务为鲜品食用菌的研发、工厂化食用菌的种植与销售。食用菌工厂化生产模式实现了食 用菌生产的机械化、标准化、周年化。同时，极大地节约了土地资源，其原料主要为农业的下脚料，实现了农业生产循 环利用最大化。 （二）主要产品 主要产品包括金针菇、真姬菇（含蟹味菇、白玉菇和海鲜菇）、杏鲍菇、香菇、鹿茸菌等鲜品食用菌。 1．金针菇 金针菇属口蘑科小火焰菇属的真菌，学名毛柄金钱菌，又名金菇、构菌、朴蕈等。金针菇在自然界广为分布，中国、 日本、俄罗斯、欧洲、北美洲和澳大利亚等地均有分布。在中国北起黑龙江，南至云南，东起江苏，西至新疆，均适合 金针菇的生长。金针菇在人工栽培状态下必须从培养基中吸收有机物质，如碳水化合物、蛋白质和脂肪的降解物，为腐 生营养型，是一种异养生物，其氨基酸的含量丰富，尤其是赖氨酸的含量较高。 2．真姬菇 真姬菇学名玉蕈（属于木腐菌），属担子菌亚门，层菌纲，伞菌目，白蘑科，离褶菌族、玉蕈属。真姬菇的人工栽 培首先始于 1972年日本宝酒造株式会社，近 10年来真姬菇的产量倍增，在日本已成为仅次于香菇、金针菇的重要品种。 我国于80年代引入真姬菇栽培，主要有浅灰色和浅白色两个品系。其中灰色品系一般称为蟹味菇，白色品系一般称为白 玉菇，除外观颜色不同外，两个品系口感和营养成分差别不大，此外，通过调节生长过程中的环境参数，改变白色品系 真姬菇的生长性状，即可生产海鲜菇。真姬菇形态美观，其味比平菇鲜，肉比滑菇厚，质比香菇韧，口感较好，还具有 独特的香味。 3．杏鲍菇 杏鲍菇，属于侧耳属，因其具有杏仁的香味和菌肉肥厚如鲍鱼的口感而得名。杏鲍菇拥有厚的白色肉质菌柄，和小 型棕褐色的菌伞（在较年轻时期）。未烹调前，会散发出淡淡的香气，烹调后会散发出典型的菇鲜味，并且质地类似于 鲍鱼。菇体具有杏仁香味，肉质肥厚，口感鲜嫩，味道清香，营养丰富，具有降血脂、降胆固醇、促进胃肠消化、增强 机体免疫能力等功效。 4．香菇 香菇，又名花菇、香蕈、香信、香菌、冬菇、香菰，为侧耳科植物香蕈的子实体，是一种生长在木材上的真菌。香 菇是世界上最著名的食用菌之一，它香气沁脾，滋味鲜美，营养丰富，为宴席和家庭烹调的最佳配料之一，深受广大人 民的喜爱。此外，香菇也是我国传统的出口土特产，在国际市场上素负盛名，香菇位居全国各品种食用菌产量首位。 5．鹿茸菌 鹿茸菌，学名珊瑚菌，子实体直立，向上分叉成丛生的细枝，肉质，一般高数厘米至10余厘米，状如扫帚或珊瑚， 又像幼小的鹿角，故名。鹿茸菌中含有丰富的蛋白质，维生素和其它营养成份。经烹调后，脆松适度，味道可口。可炖 茸芝补肾养肝汤，有护肝解毒、补肾益精、强筋骨、抗衰老的功能。
（三）报告期主要业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业收入 232,043.20万元，同比增长 11.93%，实现归属于上市公司股东的净利润-28,722.66 万元。主要原因： 报告期内，食用菌行业竞争激烈，特别是2022年上半年度，需求端不景气，叠加公司杏鲍菇项目亏损，部分生产基 地生产波动导致的单产、品级率、产能利用率低，以及原材料涨价等因素，部分子公司单位成本偏高，相应公司上半年 度出现了较大幅度的亏损，对全年业绩造成较大影响。 报告期内，根据《企业会计准则第8号-资产减值》及相关会计政策规定，结合近年行业市场变化、实际经营情况、 不同销售区域竞争格局及资产运行情况，基于谨慎性原则，对存在减值迹象的存货、长期股权投资、固定资产、在建工 程、无形资产、使用权资产等资产于2022年度计提资产减值损失合计39,978.85万元（减少归属于上市公司股东的净利 润31,182.70万元）。 （四）主要经营模式 1．销售模式 报告期内，公司食用菌产品主要通过经销商进行销售，并向商超系统、连锁餐饮系统、生鲜到家平台等渠道直接销 售，主要是买断式的销售，销售后的风险由经销商或客户自行承担，该销售模式符合食用菌行业和本公司的实际情况。 （1）销售具体流程 公司的销售流程图如下： （2）产品定价和结算模式 ①经销商的定价和结算方式 A：经销商定价方式 为规范公司价格管理流程，公司营销中心制定了《营销中心价格管理制度》。其产品定价主要包括日常产品定价及 新品定价两个部分。 日常产品定价：各区域销售经理每周对市场行情调研分析，于每周一将销售价格预测提交各大区销售总监审核，并 由大区销售总监确认该区域下周的销售最低限价，上报营销总监批准执行。 新品定价：新品上市前，公司对市场同类产品进行信息采集，对各销售渠道进行信息寻访并对消费者心理价位进行 分析，上报营销总监。营销总监召开公司新产品定价会议，结合运营管理部，销售部及工厂生产成本最终确定新产品上 市价格。 B：经销商结算方式 经销商先按照自身的需求将预计订单量通过所在大区的销售人员上报给公司的营销中心；营销中心根据公司当日的 实际产量与大区分配规划决定实际给予经销商的产品数量，并通过大区的销售人员反馈给经销商。 公司对部分规模较大以及优质的客户给予一定金额的信用额度，其余均采用款到发货的模式进行销售，因此应收账款余 额较低。信用政策由营销中心和财务管理中心拟定，报分管领导批示，特殊或重大信用额度则需上报总经理批准。 ②直销商超连锁客户的定价和结算方式 公司参考历史数据、市场情况，结合当时市场行情，根据商超连锁客户的不同需求，定时向其提供合理报价，经商 超连锁客户确认，公司按照订单数量将产品送至商超连锁客户指定的仓库。 商超的货款结算一般采用月结的形式，公司与商超核对销售数量后向客户开具税务发票，商超客户收到发票后确认货款， 根据合同要求支付货款。 （3）销售区域运行模式 公司实行区域制销售模式，即一个区域配置一至多名业务员，几个区域设立一名大区销售总监，销售任务实行目标 考核制，日常执行及市场开发则实行线路考核制，双向考核保证了销售结果及销售过程的全面管控： 目标管理制：营销中心结合年度销售目标及月度销售趋势，制定当月销售目标，经公司批准后，逐层分解至大区、 区域，并对目标达成情况定期进行日、周、月的跟踪、核算、排名、通报。达成率低的区域反馈相关原因，大区销售总 监对达成不理想的区域予以及时指导。 线路考核制：营销中心根据不同市场的管理、开发需要，制定各区域、各级别人员的一线市场、二三级市场、商超/ 菜场的日常拜访或渠道开发目标，一线销售人员利用微信群线上每日实时反馈客户拜访、市场行情、渠道开发及相关市 场情况，运营管理部对销售线路执行情况实时追踪，每月对执行的关键指标进行统计、分析，并以此评定销售人员月度 考核的执行指标。 2．采购模式 （1）原材料采购 公司继续实行集团统一采购模式。公司所需的生产性原材料大多为农业下脚料，其厂家分布广、数量多的特性，使 公司不存在对供应商的依赖性。公司一般通过中间供应商采购原材料，避免了与大量农户和小规模厂家的直接接触，规 范采购流程、节省了采购成本。 公司的采购流程如下： 对于原材料和包装材料的采购，公司主要通过向合格供应商询价的方式确定原材料和包装材料价格：公司首先通过 规模、所在区域、产品质量、供货稳定性等方面考核筛选出一批合格的供应商。采购部门在接到公司采购需求后，即向 合格供应商进行询价，通过比价、招投标、谈判等方式来确定具体供货价格；另外，公司也会通过与同类厂家的采购价 对比来达到降低采购成本的目的。 （2）设备采购 对于设备采购，公司通过向合格的设备供应商统一招标的方式确定主要设备价格：公司首先通过规模、所在区域、 产品质量、专业水平等方面考核筛选出一批合格设备供应商。采购部门在接到公司采购需求后，即向合格的供应商统一 招标。其定价则根据所需设备的材质、技术指标、工艺质量、到货时间、安装时间等因素形成综合比价分析后确定。 3．生产模式 公司是以工厂化模式进行金针菇、真姬菇、杏鲍菇等食用菌的生产，即在按照菇类生长需要设计的厂房中，利用温 控、湿控、风控、光控设备创造人工模拟生态环境，利用工业化机械设备自动化操作，采取标准化工艺流程种植食用菌。 公司生产流程图如下： （五）拥有通过审定的品种数据量及销售退回等情况 1、公司已有7个菌种分别通过上海市农作物品种审定委员会、国家知识产权局的审定，具体情况如下：
2、报告期内，公司未发生销售退回的情形。 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求 1、产能全国第一、生产布局合理 公司是我国产能最大的食用菌工厂化生产企业，截至报告期末，拥有吉林长春、山东德州、广东惠州、四川都江堰、 贵州毕节、甘肃临洮六大生产基地，在国外建成泰国生产基地。食用菌日产能达 1,445吨，位居全国之首。通过合理的 全国布局，公司充分发挥了产品更加贴近消费市场、产品保持新鲜品质供应的优势。 2、遍布全国的销售网络及先进的营销模式 依托合理的产能布局，公司已在全国布局六个销售大区，建立了覆盖主要人口集中地区的全国性销售网络。相对于 销售范围较小的竞争对手，全国布局的销售网络有助于公司更好地掌握各地食用菌产品的供求信息，在全国范围内统筹 调度产品并合理定价，提高销售行为的主动性与可控性，更好地抵御区域性供求失衡的风险。 3、技术领先优势 经过多年的积累，公司自主研发并掌握了食用菌生产所必需的核心技术，专利等知识产权均自主申请，截至报告期 末，公司及子公司共拥有 61项专利，其中发明专利 21项，实用新型专利 33项，外观设计专利 7项。2019年，公司 “工厂化金针菇系列新品种选育及推广应用”荣获“上海市科学技术一等奖”。公司在食用菌工厂化种植行业中最关键 的技术指标（污染率和生物转化率）有较强的实力。为了加强技术研发，尤其是加强菌种的研发，持续探索食用菌工艺 的优化，公司于2021年度改造并建成了德州、威宁2个研发副中心，保证菌种稳定供应。 4、品牌优势 2002年，公司被农业部等八部委联合授予“农业产业化国家重点龙头企业”。2014年，公司被评为“2014年度上海名牌”，并获第七届“中国国际农产品交易会”金奖。2012年8月，公司正式与中国航天基金会签约，成为中国航天 事业合作伙伴。未来，公司仍将通过以上一系列的品牌运作策略，有效地提升品牌知名度和影响力，构筑产品的溢价基 础。 四、主营业务分析 1、概述 近年来，随着农业结构的不断调整深化，在生产技术和装备制造的推动下，我国食用菌工厂化生产得到了快速发展。 拥有技术优势、规模优势、品牌优势的规模化食用菌工厂化企业加速扩充产能抢占市场，提升市场占有率。公司及同行 业上市公司天水众兴菌业科技股份有限公司（002772）、江苏华绿生物科技股份有限公司（300970）、福建万辰生物科 技股份有限公司（300972）2022年比 2017年日产能分别增长 34%、108%、121%、46%，市场竞争加剧，导致集中度不断 提高。根据《中国食用菌产业年鉴2021》的数据统计，截止2021年12月，全国食用菌工厂化生产企业共有337家，企 业数量较2019年的417家减少了80家，同比减少幅度接近20%；2021年全国食用菌工厂化产量为280.4万吨，比2019年的343.68万吨下降了18%。 由于受杏鲍菇项目亏损，部分生产基地生产波动导致的单产、品级率、产能利用率低等负面因素影响，2022年上半 年公司经营效果较差，产生较大的亏损。公司及时对生产经营作出调整，2022年下半年度经营质量明显提升，尤其是第 三季度实现归属于上市公司股东的净利润超1亿元。 根据相关会计政策规定，对相关资产组计提减值损失，导致公司2022年整体业绩亏损，若剔除相关资产组计提的资 产减值损失，公司较2021年实现了较大程度的减亏。 报告期内，公司实现营业收入 232,043.20万元，同比增长 11.93%，实现归属于上市公司股东的净利润-28,722.66 万元，经营活动产生的现金流量净额近3.7亿元，同比增加50%以上。 报告期内，公司顺利完成向特定对象发行股票项目工作，融资近4亿元，改善了公司的资本结构和财务能力。 报告期内，为了避免可转债募集资金项目“山东雪榕生物科技有限公司工厂化杏鲍菇项目”亏损进一步扩大而损害 股东权益，经公司审慎研究并结合内外部实际状况，决定终止该项目，为了有效利用山东杏鲍菇项目已形成的资产，公 司对食用菌工厂化生产过程中通用性较强的厂房及部分设备进行改造，改造为日产50吨真姬菇项目（一期），该项目已 于报告期内投产，且生产经营稳定。 报告期内，为了整合现有的营销渠道和资源，改进销售状况，公司于2022年第四季度进行营销渠道变革，并开始招 系统下单，追踪产品、客户流向，掌握下沉渠道数据，对市场重新定位、划分和二次开发，逐步摆脱传统销售模式对大 经销商的依赖。目前营销变革有序推进，但仍需要市场的反复检验。 报告期内，在主要原料价格居高不下的背景下，公司进一步加大开发大宗物资与厂家直接合作力度，进一步明确公 司内部管理权责，齐抓共管，相互监督，并根据各生产基地地理位置，季节性情况等，采取直采和期货等多种模式，充 分发挥集中采购资金优势，确保原材料供应平稳，并努力做到原材料采购价格跑赢市场整体表现。 报告期内，公司设立全资子公司上海雪榕生物医药有限公司（2023年1月更名为上海雪榕源生物有限公司），雪榕源依托于公司在菌菇领域的规模种植优势，聚焦部分食用菌提取物（如绣球菌中珍贵核心成分β-（1,3）-葡聚糖）的商 品化，并已于2023年第一季度推出产品。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
□适用 ?不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元
无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 1、报告期内新设立的子公司的情况 于2022年1月27日，本公司在上海市奉贤区设立子公司上海雪榕生物医药有限公司（于2023年1月更名为上海雪榕源生物有限公司，以下简称“雪榕医药”），注册资本为人民币 3,000万元，本公司持有上海雪榕生物医药有限公司 100%的股权，该公司设立后纳入本集团合并财务报表的范围。 于2022年3月29日，本公司全资子公司广东雪榕在广东省惠州市设立子公司广东雪榕商贸有限公司，注册资本为人民币500万元，广东雪榕持有广东雪榕商贸有限公司100%的股权，该公司设立后纳入本集团合并财务报表的范围。 2、报告期内注销的子公司的情况 2022年 8月 12日，上海市奉贤区市场监督管理局出具《登记通知书》，认为上海榕择提交的注销登记申请材料齐全，符合法定形式，准予上海榕择注销。 2022年10月25日，江苏省泗阳县行政审批局出具《公司准予注销登记通知书》，核准江苏和正生物科技有限公司注销登记。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
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