[年报]松发股份(603268):松发股份：2022年年度报告
原标题:松发股份:松发股份：2022年年度报告 广东松发陶瓷股份有限公司 2022年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人卢堃、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度利润分配预案》：公司2022年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。本利润分配方案尚需2022年年度股东大会审议批准。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”六之（四）、可能面对的风险。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8 第四节 公司治理........................................................................................................................... 27 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 41 第六节 重要事项........................................................................................................................... 43 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 60 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 64 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 65 第十节 财务报告........................................................................................................................... 65
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 本期营业收入下降32.79%，其中陶瓷营业收入同比下降29.64%；酒店用品营业收入同比下降98.42%；2022年醍醐兄弟业务处于停滞状态，在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台营业收入同比下降99.76%。 本期因国内外经济下行、需求萎缩，营业收入下降；产品成本受主要原材料燃气价格大幅上涨、因窑炉设备停产维修导致产量减少而共耗费用摊销增加及长库龄产品去库存等因素影响，毛利率大幅下降；本期支付融资租赁手续费，增加财务费用的支出；境内应收账款计提坏账准备增加及本期计提“联骏陶瓷”商誉减值准备直接影响本期净利润，导致本期归属于上市公司股东的净利润为负。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2022年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
□适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2022年，受俄乌冲突、欧美大国高通胀、能源危机等影响，国际环境依然错综复杂，国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱的压力。外部环境对消费造成较严重的冲击，国内消费市场整体增长乏力，线下渠道冲击更为明显。企业面临下游渠道收缩、生产成本上涨、产能利用不足等多重压力与挑战。报告期内，公司董事会与管理层立足主业开拓创新，积极探索优化营销渠道，加强企业内部管控，努力降低企业运营成本，在消费市场形势的影响下，公司全年经营业绩虽然不及预期，但是在优化库存结构、开拓业务模式以及调整机制激发团队士气等方面取得较好的成效。 报告期内，公司实现营业收入27,082.59万元，比上年同期下降32.79%；归属于母公司的净利润-17,056.17万元，同比减少亏损13,850.04万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-17,137.40万元，同比减少亏损14,161.02万元。2022年度公司重点工作回顾如下： 1.持续加强研发工艺创新 报告期内，公司持续加强研发创意设计，注重市场调研，挖掘客户潜在需求，精准开发；加强产品连贯性及延伸性、器型与花面的搭配、釉色开发及配搭、简易器型便以生产需求。在工艺上开发色土结合色釉，突出釉面视觉效果，结合裸露色土形成搭配，跳出单釉变化，结合喷釉等工艺，演变新的釉变效果。 2.优化品牌与销售管理 报告期内，公司持续优化业务渠道的品牌输出，通过新媒体、举办线下活动、品牌联名开发、公关推广等方式推进品牌推广运营，以品牌传播为基点撬动目标合作，开辟渠道拓展与产品开拓资源。同时加强品牌授权管理，关注授权风险，监督授权规范。 销售方面，稳步发展外销市场，以重点客户及客户市场为导向进行产品设计与开发，明确开发对象，优化产品结构；分析客户需求并推荐相应的产品方案，增强有效沟通交流，促使订单达成。国内市场持续践行线上线下双向发展，电商方面进一步强化不同渠道的店铺细分定位，按需提供货品补充途径，打造极致单品，挖掘产品功能，优化运营方案，提升客服质量；积极拓展定制客户，通过直营门店推广活动，加强渠道铺设。 3.常态化提质增效，严格品质管控 报告期内，公司落实提质增效任务常态化，不断深挖自身潜能，持续推进精益生产，以理论服务实际，以标准形成习惯，以增效做到降本，向管理要效益。加强供应链管理，重点关注行业动态，有效整合资源发挥比较优势。公司按照“提质增效”行动部署，制定和落实攻坚创效措施，推进各项生产经营工作。通过设置质量看板，强化质量检测，及时处理问题，生产效率有所提升，产品质量稳定提高。 4.安全生产平稳有序，加强环境管理 报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程，做好气库防护、用气调度和安全压力测试，成立工业园应急队伍，制定应急预案，组织消防演练；加强物资管控与车辆检查，做好水电监管与设备维修。公司持续贯彻“清洁生产”的环保理念，整理年度自主监测数据，通过广东省“双随机”现场抽检五次、地方政府检查三次，送审环境保护资料两次；改造工厂窑炉排放烟囱，做好厂房维护。 5.优化组织结构，推进人力资源建设 报告期内，公司进一步优化组织结构，明确战略归属、部门组合及功能；通过规范人力资源体系，完善各模块基础数据，发挥数据指导作用，有效提升了整体工作效率。 持续加强人才梯队建设工作，完善培训体系，公司在报告期内实施了丰富的培训活动，包括集中培训、专业学习、门店实习、岗位带教、项目专训、精益工序等，通过创建松发培训平台，打通培训链条，培养吸纳适合公司未来发展的年轻骨干，完善人才队伍体系。 二、报告期内公司所处行业情况 根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307 陶瓷制品制造”中的“3074 日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《上市公司行业分类结果》，公司属于“C30 非金属矿物制品业”。 日用陶瓷是中国的传统优势产业，我国的日用陶瓷耐磨耐高温，造型多样，同时具有价格竞争力，广为世界各地的民众所喜爱，在世界市场上占有重要地位。但我国陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际国内市场双循环和互动，是众多陶企需要探索的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，发达国家的领先日用陶瓷企业均采取精品化战略，通过品牌形象营销创造品牌溢价；在国内市场，人们对陶瓷品牌的认知度仍然不高，通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转型，使企业特色鲜明并蕴含品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展之路。 从消费者需求来看，随着人们对安全、健康等问题的关注度不断提高，消费者对与食品接触的陶瓷制品的要求不只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好成为消费者选购陶瓷产品重要的参考指标，陶瓷产品的艺术化、多元化、绿色化、健康化、个性化已成为市场发展的必然趋势，促使陶瓷企业需不断对产品进行创新升级。 2020年国家首次提出碳达峰、碳中和目标，国家生态环境部和各地也相继出台、发布了涉及陶瓷企业环保治理的国家和地方性政策文件，对陶瓷行业废气治理工程设计、施工、验收和运行管理都提出了技术要求。碳中和的本质是减碳，陶瓷企业碳排放的主要来源是生产环节，该目标和相关政策文件的提出对陶瓷生产企业产生了巨大影响。实行碳排放管控将淘汰一些能耗高、运作不规范的小微企业，提高行业准入门槛，规范行业生态，有利于促进陶瓷行业往数字化、智能化、节能环保和绿色低碳转型升级。 报告期内，面对复杂的国际经济环境，加之国际能源、运费等价格上涨，陶瓷行业出口受到较严重的影响；行业经济下行，需求萎缩，对国内陶瓷市场的线上、线下销售也有较大冲击。 三、报告期内公司从事的业务情况 公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，公司主营业务主要为陶瓷业务。 松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。 采购方面：公司产品生产的主要原材料有高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料、花纸和包装物品等，高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有天然气和液化石油气，基本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。报告期内，天然气价格居高不下，对公司生产成本造成一定影响和压力。 生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面，公司采用ODM/OEM与自主品牌相结合的生产经营方式。 销售方面：外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式，主要销售渠道有电商、直营和客户定制。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）技术研发优势 公司是“广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”，拥有“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”，先后承担国家火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司参与制定的国家标准GB/T3532-2022、GB/T38706-2020、GB36890-2018，地方标准DB44/587-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过ISO900质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO45001 职业健康管理体系认证、BSCI（商业社会标准认证）和知识产权管理体系认证。公司拥有一支优秀的研发技术团队，通过自主研发整合资源，提升创新能力和新产品开发水平；设立了“广东省博士工作站”、“云雁智创设计服务平台”，具有较强的技术研发优势。 （二）设计创意优势 公司具有较强的创意设计能力，产品设计注重从文化背景中汲取思维元素，产品具有丰富的文化内涵，在功能和美学间实现有效平衡。公司多项产品参赛并获得荣誉，如产品“国之器-方盘”获得中国专利优秀奖，“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖，产品“力量”在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖，产品“逸动餐具”荣获中国（北京）第八届“大地奖”陶瓷创作创新设计大赛特等奖，产品“金丝玉器”荣获 2020 年中国（北京）国际精品陶瓷展览会暨第九届“大地奖”中国陶瓷创新与设计大赛金奖，产品“粽叶纹陶瓷茶具设计”荣获潮州市首届“市长杯”工业设计大赛金奖、获广东省第十届“省长杯”工业设计大赛概念组优秀奖，产品《登高》茶具和《吉祥福禄》餐具分别获得潮州市第二届“市长杯”工业设计大赛概念设计组二等奖和产品设计组三等奖。 （三）品牌优势 松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，弘扬瓷文化，重塑以“家”为主题的中华传统价值。经过三十多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业等荣誉称号；2017 年汕头海关授予公司 AEO 高级认证企业证书。2021年5月，经广东商标协会重点商标保护委员会严格评审，公司“松发”商标首批入选“广东省重点商标保护名录”。2022年3月，松发品牌成功入选2022首批“T50我最喜爱的广东商标品牌”。 （四）客户与营销渠道优势 在外销方面，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区，目前已经与世界上 50 多个国家和地区的 160 多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括英国Tesco，美国沃尔玛，美国 Costco，澳洲 HAG 等知名企业。 在内销方面，公司客户覆盖雀巢（中国）、京东、万豪、喜来登、洲际、海尔等知名企业集团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。同时发挥公司多年生产制造经验的优势，发展异业联盟，为电器行业和家居行业提供电器配件产品及配套产品，合作的品牌企业有海尔、新宝电器、欧派、金牌厨柜、索菲亚等；入驻新平台，开拓渠道方向，启动直播平台合作，多元化的销售渠道和营销网络以及广泛的客户群，提高了公司整体抗风险能力，为公司奠定了良好的市场基础。 公司将坚定不移地努力，利用以上所述竞争优势，通过改进和创新，为公司谋取更大的盈利和发展空间，维护市场地位，回报广大投资者。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入27,082.59万元，比上年同期下降32.79%；归属于母公司的净利润-17,056.17万元，同比减少亏损13,850.04万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-17,137.40万元，同比减少亏损14,161.02万元。本期业绩大幅度下降，主要系因行业经济下行，需求萎缩导致订单减少，且报告期内折价销售部分长库龄库存商品所致。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
√适用 □不适用 营业收入变动原因说明：本期因国内外经济下行、需求萎缩，外销订单减少，内销物流受阻导致营业收入下降； 营业成本变动原因说明：本期产品成本受主要原材料燃气价格大幅上涨、因窑炉设备停产维修导致产量减少而共耗费用摊销增加及长库龄产品去库存等因素影响，营业成本未随销售下降而同比减少； 销售费用变动原因说明：本期销售费用减少主要是销售下降，出口费用、参展费、市场推广费及销售人员薪酬减少所致； 管理费用变动原因说明：本期管理费用减少主要是办公费用、中介咨询服务费及办公人员薪酬减少所致； 财务费用变动原因说明：本期财务费用减少主要是美元汇率变动汇兑损失减少所影响。 研发费用变动原因说明：本期研发费用减少主要因子公司“联骏陶瓷”研发费用投入减少及子公司“醍醐兄弟”研发员工费用减少所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售货款资金回笼加快所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付醍醐兄弟股权收购款所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期银行融资金额减少所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 具体详见下表。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
本期公司主营业务未发生明显变化，营业收入下降32.79%，其中陶瓷营业收入同比下降29.64%；酒店用品营业收入同比下降98.42%；2022年醍醐兄弟业务处于停滞状态，在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台营业收入同比下降99.76%。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
本期陶瓷业务营业收入下降，订单减少造成生产量下降，库存产品销售数量增加，期末库存数量下降。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
无 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额8,619.02万元，占年度销售总额31.82%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额7,006.39万元，占年度采购总额24.70%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 销售费用变动原因说明: 本期销售费用减少主要是销售下降，出口费用、参展费、市场推广费及销售人员薪酬减少所致； 管理费用变动原因说明: 本期管理费用减少主要是办公费用、中介咨询服务费及办公人员薪酬减少所致； 财务费用变动原因说明: 本期财务费用减少主要是美元汇率变动汇兑损失减少所影响。 研发费用变动原因说明: 本期研发费用减少主要因子公司“联骏陶瓷”研发费用投入减少及子公司“醍醐兄弟”研发员工费用减少所致。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
(2).研发人员情况表 √适用 □不适用
(3).情况说明 √适用 □不适用 报告期内，研发投入主要用于公司“云雁”设计平台和新材料产品开发，研发支出主要为相关项目费用支出、人员薪酬、设备折旧等。 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期销售货款资金回笼加快所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期支付醍醐兄弟股权收购款所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期银行融资金额减少所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
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