[年报]菜百股份(605599):北京菜市口百货股份有限公司2022年年度报告
原标题:菜百股份:北京菜市口百货股份有限公司2022年年度报告 北京菜市口百货股份有限公司 2022年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人赵志良、主管会计工作负责人李卓及会计机构负责人（会计主管人员）杨鹏艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利4.60元（含税）。截至 2022年 12月 31日，公司总股本为 777,777,800股，以此计算合计拟派发现金红利 357,777,788.00元（含税），占 2022年度合并报表中归属于母公司股东净利润的 77.76%。 本年度不进行公积金转增股本、不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度。本预案尚需提交公司 2022年年度股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及的公司未来发展战略和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请广大投资者查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”中的相关内容，敬请投资者关注投资风险。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9 第四节 公司治理........................................................................................................................... 33 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 52 第六节 重要事项........................................................................................................................... 55 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 73 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 80 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 80 第十节 财务报告........................................................................................................................... 81
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要系 2022年销售收入增加，年内采购有所控制，导致经营性流入大于支出，经营活动产生的现金流量净额同比增长较多。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2022年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2022年，是党和国家历史上极为重要的一年，也是公司上市后的第一个完整自然年。在复杂多变的国际国内市场环境和经济承压的形势下，公司全面统筹经营业务发展，发挥国企担当，履行社会责任，应对超预期因素冲击，发展质量稳步提升、改革创新全面深化、人员队伍保持稳定、经营业绩成果丰硕。报告期内实现营业收入1,098,987.47万元，同比增长5.61%，实现归母净利润46,012.69万元，同比增长26.57%。 （一）深入推进全渠道布局，线上线下联动强化品牌力建设 报告期内，公司持续推进营销网络建设，共新开直营连锁门店14家。其中，在线下门店方面，加密北京市内门店布局，新开设门店8家，北京以外区域开设门店6家，探索区域市场深耕模式，以线下门店带动当地市场知名度，逐步形成异地连锁经营样板。同时，报告期内储备的部分优质项目将在2023年内落地。在线上渠道方面，持续加大电商平台营销运营，天猫、京东平台店铺销售保持增长，尝试开设更多线上平台店铺，持续探索新销售增长点。同时，公司积极推进线上直播业务与私域运营，自播团队日趋成熟，与优质主播密切合作，基于社群和自媒体的全员营销常态化，形成销售新增量。在银行渠道方面，不断加强与各银行机构的紧密合作，积极拓展新合作银行，针对高净值客户优化银行渠道产品线，销售规模保持稳定。 （二）子品牌聚焦垂直赛道，矩阵式发展迎合消费需求 基于消费者对于古法黄金的喜爱和对于“悦己”需求的提升，公司充分发挥直营模式可触达第一手消费需求的优势，细分垂直赛道，构建多品牌战略布局，加大对专注古法金品类的“菜百传世”和专注钻石镶嵌品类的“菜百悦时光”两个子品牌的培育力度。一是以总店大客流为依托，设立子品牌专区，持续扩大其知名度和影响力；二是从品牌形象、客群研究、品类构建、产品研发、IP合作、营销推广等多方面入手，全面优化子品牌运营；三是深入研究消费者喜好，制定产品策略，以“产品系列化”和“系列品牌化”为主脉，优化品牌款式结构，形成多条产品线，构建场景化消费模式，满足消费者多样化的消费需求。报告期内，子品牌培育状况良好，销售实现同比增长。 （三）构建自主设计研发体系，系列产品线落地升级 基于募集资金投资项目“定制及设计中心项目”，公司持续加大自主设计研发投入力度，统筹自有设计团队及行业大师、专业院校、供应商等多维度设计资源，构建平台化研发体系，不断优化产品线，推出“恋意Lovin”“京承百韵”“菜百传世·轻舞飞扬”等多个系列产品，“东方花园”等系列产品迭代上新。同时，公司积极推进异业合作及IP合作，推出特色产品。报告期内，十余项自主设计产品荣获行业奖项。此外，公司聚焦人才战略，率先导入首饰设计师国家职业标准，开展职业培训，为完善设计研发体系，储备首饰设计人才奠定基础。 （四）数字化转型升级，支撑经营管理再发展 报告期内，公司依托募集资金投资项目“信息化平台升级建设项目”和“智慧物流建设项目”，启动数字化转型升级，以“业务全面覆盖、风险管控升级、优化客户体验、深化技术赋能”为目标，完成一期15套信息化系统的新建和改造工作，涵盖财务、供应链、人力资源、电商O2O业务等多个模块，对原有SAP、SCM、POS等系统进行升级，并新建OMS、WMS等系统。截至报告期末，一期项目已成功上线，进一步提升了跨系统之间的高效协同、财务与业务的深度融合，并有效优化物流作业流程，提升了线上线下一体化运营能力，为公司经营管理水平的不断提升发挥重要支撑作用。 （五）馆店结合传播首饰文化，品牌影响力持续增强 报告期内，菜百股份荣获全国产品和服务质量诚信示范企业、全国产品和服务质量诚信领先品牌、消费者满意著名品牌、北京十大商业品牌、北京文化消费品牌榜年度文化消费贡献力金榜、2022年度熊猫贵金属纪念币营销先锋奖等多项荣誉，品牌影响力不断提升。同时，作为黄金珠宝专营公司，公司以传播珠宝首饰文化为己任，总店自成为北京市文物局正式备案的博物馆两年多以来，充分发挥馆店结合优势，形成具有菜百特色的“馆店结合”的博物馆文化理念，为培育消费者认知，提升黄金珠宝鉴赏水平，感受体验式购物的消费场景，满足顾客对于产品和服务多元化的消费需求，探索出了一条创新之路。与此同时，北京菜百黄金珠宝博物馆还陆续开展科普进校园活动，开展珠宝文化传播，履行社会责任。报告期内，北京菜百黄金珠宝博物馆正式成为中国旅游景区协会及北京旅游行业协会会员单位，北京菜百黄金珠宝博物馆非遗体验基地被纳入2022北京市文化旅游体验基地名单。 二、报告期内公司所处行业情况 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“F52零售业”项下的“F5245珠宝首饰零售业”。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处的行业为“F52零售业”，所处的细分行业为黄金珠宝首饰零售业。 公司处于黄金珠宝行业的产业链中的终端零售环节，主要经营黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品等在内的全品类黄金珠宝产品。经过几十年的培育和发展，公司凭借着产品质量、特色服务、品牌信誉、专业团队、精细化及标准化管理等在内的多方面优势，市场影响力和品牌竞争力不断提升，公司在黄金珠宝首饰行业具有较高的市场认可度和品牌知名度。 根据国家统计局统计数据，2022年全国居民人均可支配收入 36,883元，比上年名义增长 5.0%，扣除价格因素，实际增长 2.9%，与经济增长基本同步。全国居民人均可支配收入中位数 31,370元，比上年名义增长 4.7%。2022年我国金银珠宝商品零售总额为 3,013.70亿元，较 2021年同期下降1.1%，与社会消费品零售总额下降 0.2%相比，降幅略高，趋势一致。但从绝对值看，仍高于消费需求紧缩前 2017年至 2019年的金银珠宝商品零售总额平均值 2,777.87亿元，表明从长期来看，我国金银珠宝零售市场规模较为稳定且显现出复苏增长态势。 根据中国黄金协会统计数据，2022年全国黄金消费量 1,001.74吨，与 2021年同期相比下降10.63%。其中：黄金首饰 654.32吨，同比下降 8.01%；金条及金币 258.94吨，同比下降 17.23%。 主要是受国内黄金首饰消费需求有所下滑影响，同时受国内金价持续高位及汇率波动等因素影响，实物黄金投资金条需求量有所下滑。从金价方面看，报告期内黄金价格处于历史较高水平，上海黄金交易所 Au9999黄金全年加权平均价格为 390.58元/克，较 2021年同期的 373.66元/克上升4.53%。从历史数据看，在过去三年消费行业整体承压的情况下，黄金珠宝行业整体较为稳定，虽然受经济环境影响，但未出现“崩盘”式下跌，基本盘未遭受破坏性冲击，抵御风险能力较强，自我修复能力超出预期。随着国内消费需求的回升，黄金珠宝类商品作为可选消费品的复苏韧性将有所展现，此前积压的消费需求有望在未来释放，由此可见黄金珠宝首饰行业发展整体向好，具备广阔空间。 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）公司主营业务情况 公司主营业务为黄金珠宝商品的原料采购、款式设计、连锁销售和品牌运营。公司以“菜百首饰”为主品牌，与专注于古法金品类的子品牌“菜百传世”和专注于钻石镶嵌品类的子品牌“菜百悦时光”等共同构成品牌矩阵，设计、销售包括黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品等在内的全品类、多款式黄金珠宝商品，为消费者提供一站式的珠宝购物体验。 公司通过开展包括珠宝定制、个性化设计、首饰咨询、以旧换新等特色服务，为消费者提供高附加值的增值服务，并以此促进黄金珠宝销售收入的增长。 公司持续拓展营销网络建设，截至报告期末，拥有覆盖北京各行政区以及河北、天津、西安、包头、苏州等地的 70家直营门店、银行渠道等线下销售网络，以及覆盖全国市场的包括各大电商平台店铺、自营官方商城、直播销售等在内的线上电商销售网络。公司通过直营模式稳健发展，以保证每家门店给予顾客高品质和一致性的消费体验，形成了一套有菜百特色的、标准化、可复制的直营连锁经营模式。 公司是上金所第一批综合类会员单位，通过直接采购上金所标准金保证原料质量，并持续多年坚持严控产品质量标准，以诚信经营赢得了广大消费者信任。随着北京市内门店布局加密和北京市以外区域门店的持续拓展，以及线上电商渠道销售规模的持续增长，公司品牌影响力和市场竞争力不断提升。截至报告期末，公司注册会员人数约为 317万名，较 2021年末增长约 37万名。 报告期内，公司主营业务及产品未发生重大变化。 （二）产品市场地位 公司通过不断的业务创新和机制创新，形成了涵盖黄金珠宝业务链条各个环节的核心竞争力，包括原料采购、产品设计、商品质量控制、服务承诺体系、门店标准化管理、信息系统支持、产品设计等，市场影响力和品牌竞争力不断提升，在黄金珠宝首饰行业具有较高的市场认可度和品牌知名度，在以首都北京为核心的华北地区取得领先的市场份额，并通过线上渠道面向全国市场消费者。 （三）竞争优势 公司以“做每个人的黄金珠宝顾问”为使命，经过多年直营连锁经营的经验积累，形成了有菜百特色的经营模式和竞争优势。 一是公司北京总店是国内黄金珠宝行业内规模领先的单体零售门店，营业面积达 8,800㎡，为消费者提供集“博物馆式的鉴赏、专业知识的普及、体验式的购物、个性化的定制”于一体的沉浸式购物体验，通过一系列的宝石级矿标展、珠宝玉石大师作品推展、设计师作品展等珠宝文化展览，给予消费者文化和时尚的消费体验。 二是公司北京总店和大中型直营连锁门店，为到店消费者提供黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品等在内的全品类黄金珠宝商品，为消费者提供“一站式购齐”的购物体验。 三是公司以“以情经商，以质取胜”“标实价、卖真货、卖好货”的经营理念，定位于服务广大、多样化的消费者群体。公司以直营模式直接向消费者销售商品，减少中间环节，并将目标毛利率和经营费用率控制在合理水平，为顾客提供高性价比、高品质的商品和服务。 四是公司制定和贯彻执行“菜百特色”的 33项服务承诺，通过直营店标准化的店面管理及销售人员服务技能培训，使每名销售人员能够自发的为客户提供“金质服务”，并通过顾客反馈对销售人员服务质量进行考评，不断提升销售人员服务技能。顾客在购买公司产品后，可以享有首饰保养、以旧换新、黄金回购等更多增值服务。公司每年多次开展以旧换新工费优惠等特色服务，维系和沉淀了一批忠实的客户群体。 五是公司采用线上与线下销售同步发展的全渠道营销策略，线下门店持续布局、电商业务快速发展，并积极开展直播业务，面向全国市场的消费者推广销售黄金珠宝商品，有效扩大公司品牌影响力和市场覆盖度。同时，公司与银行合作，利用银行渠道体系完善、网点众多的优势，在银行网点销售贵金属文化产品、贵金属投资产品等商品。 六是公司建立了珠宝行业内领先的信息化系统，拥有一定规模的会员体系，可以通过大数据分析了解客户需求和消费特点，为会员提供及时的新款产品、特色服务和回馈活动推荐。同时，公司直营模式可迅速将销售端需求反馈至设计端、采购端，形成满足市场消费需求的良性循环，实现精准营销。 （四）业绩驱动因素 报告期内，公司专注于黄金珠宝产品零售主业，持续发力推动销售业绩提升。一是基于年初“两节”贺岁季消费者的节日馈赠和悦己消费等需求，实现销售“开门红”，在全年消费需求多次被抑制的情况下，公司抓住反弹窗口期，通过开展营销活动、优化产品结构、推出富有设计感和文化意蕴的系列产品等方式，促进消费需求释放。二是依托线上销售渠道，在线下消费场景承压的情况下，积极开展直播销售、私域营销，在扩大消费覆盖面，快速触达消费者，为其构建线上精准化、快速化的消费场景的同时，在线下有针对性的对顾客进行服务，巩固客户群体，释放存量消费活力，有效确保了公司经营业绩的持续向好。三是报告期内公司持续拓展直营连锁门店，形成销售增量，电商子公司营业收入保持高速增长，与线下渠道合力带动公司整体业绩增长。四是公司持续加大设计研发力量投入，推出多个自主设计系列产品及 IP合作系列产品，并加大高工类产品占比，满足消费者对于产品设计感强、造型别致、文化内涵丰富的需求。五是报告期内因国际经济环境变化引发的避险情绪影响，激发消费者对于黄金投资类产品的消费和投资需求，带动黄金品类销售上扬。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 菜百股份采用抓两头、控中间的“微笑曲线”经营模式，公司的业务重心在于能体现黄金珠宝产品附加价值的两端，上游包括原材料采购和产品设计等，下游则专注于首饰文化推广、直营门店管理、会员资源运营与增值服务等，聚焦于能为顾客带来更高附加值的环节；同时，将黄金珠宝行业高度标准化的生产环节以委外加工方式完成，重点把控供应质量。基于上述经营模式，公司在产品质量、特色服务、产品设计、品牌信誉、精细化及标准化管理等方面持续强化核心竞争力，形成了较强的竞争优势。 在产品质量方面，公司作为上金所第一批综合类会员单位，具有直接从上金所采购黄金原材料的资格，通过第一手采购保证原料质量，并通过“以销定采”的多批次、小批量的采购原则，降低原料价格风险。在产品端，公司以委外加工生产为主、联营采购为辅，与多家优质供应商形成长期稳定的合作关系，构建柔性供应链体系，保障产品供应安全。公司设立了深圳菜百子公司，深入生产供应第一线，跟进订单生产全流程，确保产品质量和供应。同时，公司定期从经营规模、产品质量、货品种类、新品开发、服务满意度、合作关系等多方面对供应商进行严格的综合考量，实行动态管理，以确保其生产水平和产品质量符合较国家及行业标准更为严格的“菜百首饰”质量订单标准。同时，公司设立多道检验机制，对每件商品实行单品单码管理，从产品选样、进货、送检到销售的各个环节实现可控制和可追溯，并建立第三方检测制度，由第三方权威检测机构为产品出具带有防伪标志的检测证明。 在特色服务方面，公司作为国家级服务标准化试点单位，构建了涵盖售前顾问、售中陪伴、售后增值的 33项服务承诺体系，标准化、系统化服务消费者，使之成为菜百首饰特色鲜明的核心竞争力。公司每年组织员工深入社区、农村、企业、校园、机构等，开展志愿“五进”活动，为大众提供黄金珠宝首饰知识讲座、时尚首饰推展、首饰咨询及鉴定、反假维权、首饰清洗等服务。同时，公司总店作为经北京市文物局审批备案的国有博物馆——“北京菜百黄金珠宝博物馆”，展出近千件来自世界各地珍稀珠宝、矿物、虫珀展品，涵盖宝石学、古生物学、矿物学等多个领域，面向广大群众开展黄金珠宝文化讲座、非遗手工编织工作坊、夏令营等丰富活动，积极传播珠宝首饰文化，成为“馆店结合”的新典范。2022年，公司为超百万人次消费者提供各类服务，为公司维系和沉淀了一批忠实的客户群体，并向消费者持续传达“菜百首饰”的品牌理念。 在产品设计方面，公司以直营模式经营，设计团队与销售团队更加贴近一线消费者，能够敏锐洞察消费者的需求变化。公司产品设计始终以消费者为核心，以顾客需求为导向，关注客户与珠宝首饰之间的情感互动，在产品中增加情感文化，使产品不仅具有佩戴装饰的功能，同时更注重首饰产品中的情感化因素。公司通过自主设计及联合设计相结合的方式，一方面以自主设计完成原创产品、特色产品的开发，另一方面充分联合国内外珠宝行业设计大师、整合上游供应商设计师团队资源，共同设计符合消费者喜好的黄金珠宝产品。报告期内，公司持续挖掘文化 IP，紧跟国潮风、悦己风等消费流行趋势，迭代故宫、颐和园、天坛等传统文化合作 IP系列产品、推出“京承百韵”等系列自主设计产品，引入中国火箭等流行文化IP的联名系列，与丽思卡尔顿等合作，进一步提高产品的文化附加值。 在精细化管理方面，公司构建了珠宝行业较为完善的信息系统，并在报告期内实施了数字化转型升级项目，一期已完成 15套信息化系统的新建和改造。依托高效先进的信息化系统，进一步强化了财务业务的一体化运营，实现门店精细化运营管理，提升物流体系信息化应用建设水平，优化公司存货管理和产品供应链效率，并可为公司未来营销网络持续扩张、异地门店经营、扩大收入规模、保持市场竞争优势提供充分支撑。 在品牌信誉方面，公司长期致力于“菜百首饰”品牌建设，并推出子品牌，积极实施品牌矩阵式发展战略。作为“中华老字号”企业，公司依托于深耕黄金珠宝行业几十年的努力，和多年来始终坚持的“标实价、卖真货、卖好货”的经营理念和原则，得到了社会、行业和消费者的广泛认可，品牌价值不断提升。随着公司直营连锁门店的不断拓展和线上渠道的全面铺开，进一步提升了品牌知名度和市场认可度。报告期内，公司荣获全国产品和服务质量诚信示范企业、全国产品和服务质量诚信领先品牌、消费者满意著名品牌等数十项荣誉称号。 五、报告期内主要经营情况 2022年，公司实现营业收入 1,098,987.47万元，同比增长 5.61%，实现归母净利润46,012.69万元，同比增长26.57%，经营情况未发生重大变化，报告期内未发生对公司经营情况有重大影响的事项。未来，如黄金、钻石等原材料价格发生极端波动，将可能会对公司经营业务产生风险。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元币种：人民币
营业收入变动原因说明：营业收入本期发生额比上期增加584,123,542.23元，主要系线上销售增长及新开门店拓展所致。 营业成本变动原因说明：营业成本本期发生额比上期发生额增加530,845,326.51元，主要系收入增长所致。 销售费用变动原因说明：销售费用本期发生额比上期增加36,658,631.70元，主要系新开门店租金、人员费用等运营成本增加所致。 管理费用变动原因说明：管理费用本期发生额比上期增加1,121,966.53元，主要系2022年推进信息化升级项目办公费用有所增加所致。 财务费用变动原因说明：财务费用本期发生额比上期减少19,227,314.93元，主要系存款利息收入增加所致。 研发费用变动原因说明：研发费用本期发生额比上期增加1,227,004.02元，主要系增加研发支出所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动现金流量净额本年发生数比上年增加1,010,749,744.51元，主要系 2022年销售收入增加、年内采购有所控制、库存结构优化所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动现金流量净额本年发生数比上年减少111,123,624.71元，主要系2021年公司处置其他权益工具投资，2022年无此类业务所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动现金流量净额本年发生数比上年发生数减少1,023,009,806.94元，主要系2021年向社会公众发行人民币普通股（A股）募集资金增加，以及公司本期进行利润分配，均属同期不可比因素所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 报告期内，公司收入和成本分析如下： (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 分行业变动说明： 报告期内，黄金珠宝零售营业收入较同期小幅增长，主要系公司 2022年加快营销网络建设，新开门店 14家，积极拓展北京以外地区市场，新开门店增收初见成效；同时线上销售渠道保持较快速度发展，使得电商销售实现双位数增长。营业成本同比增长，主要系收入增长所致。 分产品变动说明： 报告期内，公司分产品类别营业收入较同期变化较大，其中除贵金属投资产品外，其他产品均有所下降，主要系 2022年受消费需求萎缩影响，部分消费者持观望态度，导致贵金属饰品等类别产品销售有所下降。其中，公司以联营模式销售的产品受消费需求萎缩影响较大，因此联营佣金下降幅度较大。在贵金属投资产品方面，受国际经济预期等不确定性因素的综合影响，该品类收入有所增长。 分地区变动说明： 报告期内，除东北地区外，其他地区收入均有较好增长，主要系公司积极拓展线上销售渠道，线上渠道表现较好所致。 分销售模式情况说明： 公司以直销模式直接面向消费者销售黄金珠宝商品，报告期内营业收入及营业成本增长原因同本段“分行业变动说明”。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 报告期内钻翠珠宝饰品由于消费市场需求萎缩，销量下降。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用√不适用 (4). 成本分析表 单位：元
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 62,439.83万元，占年度销售总额 5.68%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0万元，占年度销售总额 0 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额 1,025,492.66万元，占年度采购总额 86.05%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0万元，占年度采购总额 0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
其他说明 上海黄金交易所是经国务院批准，由中国人民银行组建，专门从事黄金等贵金属交易的金融市场。公司作为上金所综合类会员，具有从上金所直接购买黄金原料的资格。公司主营业务为黄金珠宝零售，通过上金所采购黄金原料符合主营业务需要，与行业特点和公司自身经营情况相符。 公司采购黄金原料的价格依据上金所平台实时交易价格或收盘价格确定，交易价格公允。 报告期内，公司前五大供应商主要为黄金原料及黄金类产品供应商，前五大供应商采购金额合计占当期采购金额比例高，主要因黄金饰品、贵金属文化产品、贵金属投资产品等为公司主营产品，公司对黄金需求量大所致。 3. 费用 √适用 □不适用 单位：元
变动原因说明： （1）销售费用本期发生额同比上期增加36,658,631.70元，主要系新开门店租金、人员费用等运营成本增加所致。 （2）管理费用本期发生额同比上期增加1,121,966.53元，主要系2022年推进信息化升级项目办公费用有所增加所致。 （3）研发费用本期发生额同比上期增加1,227,004.02元,主要系公司加大研发投入所致。 （4）财务费用本期发生额同比上期减少19,227,314.93元，主要系存款利息收入增加所致。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
(2).研发人员情况表 √适用□不适用
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