[年报]九菱科技(873305):2022年年度报告
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时间：2023年04月26日 04:29:58 中财网 |
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原标题:九菱科技:2022年年度报告
证券代码：873305 证券简称：九菱科技 公告编号：2023-025
证券代码：873305 证券简称：九菱科技 公告编号：2023-025
荆州九菱科技股份有限公司
JINGZHOU JULIN SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD
年度报告2022
公司年度大事记
公司年度大事记
| 2022年12月，公司
公开发行股票并在北京
证券交易所上市，证券代
码：873305。 | | |
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 36 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 41 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 44 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 46 第九节 行业信息 .......................................................... 51 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 52 第十一节 财务会计报告 .................................................... 63 第十二节 备查文件目录 ................................................... 137
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐洪林、主管会计工作负责人陈明及会计机构负责人（会计主管人员）陈明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | | 技术创新能力风险 | 公司拥有 21项专利，其中 3项发明专利，18项实用新型专
利，掌握并熟练运用内齿圈模具设计和应用技术、驱动齿轮高
温烧结技术、压缩机阀板整形技术、齿轮内孔镗加工技术、内
齿圈高频淬火技术等研发、生产环节的核心技术。该等技术是
公司未来业务持续发展的基础，若公司不能保持行业技术领先
优势，不断进行技术及产品工艺创新，或核心技术人员流失以
及因核心技术人员流失而导致公司核心技术泄露，将使公司持
续创新能力受到影响。 | | 市场竞争风险 | 目前，我国粉末冶金行业的行业集中度较低，大多数企业
规模相对较小。再加之我国粉末冶金行业起步较晚，且市场发
展空间较大，未来将会吸引更多粉末冶金企业进入市场，这将
加剧行业内的市场竞争，影响行业内企业的盈利能力。 | | 汽车行业发展趋势变化的风险 | 公司主要从事粉末冶金、永磁材料制品的研发、生产和销
售。目前公司粉末冶金产品应用于传统燃油车及家电两个领域,
永磁材料产品应用于传统燃油车领域，均不涉及新能源汽车领
域，公司未来募投规划产品稀土永磁材料主要应用于新能源汽
车驱动电机领域。
目前汽车行业呈现燃油车产销量增速放缓，新能源汽车产 | | | 销量增速加快的发展趋势。若未来新能源汽车对传统燃油车产
生快速迭代，公司因资金、技术或市场等原因，募投项目实施
未及预期，无法紧跟行业政策及行业发展趋势，则可能面临向
新能源汽车驱动电机领域布局失败的风险。 | | 员工年龄结构偏大风险 | 报告期末，公司51岁及以上的员工人数为116人，占当期末
员工总人数比例为42.34%，公司员工年龄结构偏大。随着公司
不断的发展，员工老年化将进一步加剧，若公司未来不能积极
引进青年人才，满足公司业务规模扩大的需要，将会影响公司
未来发展的速度和质量。 | | 客户流失风险 | 公司所处的行业为粉末冶金制品制造业，该行业内存在规
模较大的需求，但是大规模的需求通常较为集中于部分优质客
户。而优质客户为了保证自身生产计划的贯彻实施，要求供应
链渠道能够满足供货及时、质量稳定的要求，因而均设立了较
为严苛的供应商认证体系，从最初的样品试制、检验、试验到
小批量供货测试、PPAP审核，再到批量生产，整个认证过程周
期较长，投入的资源较多，对供应商的整体要求极高。如果公
司不能长期且稳定的保证产品质量以及生产速度，可能会导致
部分优质客户资源的流失从而使公司的主营业务收入减少，对
公司的经营造成不利的影响。 | | 财务内控风险 | 报告期内，公司存在使用个人卡等财务不规范及内控薄弱
事项，截至2022年3月31日，公司已完成上述事项的整改。公司
如不能按照《企业内部控制基本规范》等法律法规和自身《财
务管理制度》的要求，持续加强内部控制并严格规范执行，将
会对公司治理和财务规范性造成不利影响。 | | 应收账款余额较大风险 | 截至2022年12月31日，公司应收账款余额为6,346.32万元。
公司应收账款余额受营业收入变动及结算方式等多重因素的影
响。公司应收账款账期符合行业特点且公司客户信用状况较好，
但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，
如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营
状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可
能给公司带来坏账风险，影响公司资金周转情况。 | | 发出商品管理风险 | 截至 2022年 12月 31日，公司发出商品余额为 1,429.63万
元，占期末存货余额的比重为 39.54%。发出商品主要是寄售业
务模式下公司将产品按照客户订单发往其仓库但尚未被领用的
产成品，控制权尚未转移，公司未取得收款权利。由于该种模
式下，公司产品存放在客户仓库由其代为保管，公司无法实施
直接管理和控制，存在可能因保管不当导致产品损坏、盘亏的
风险；其次，若客户未来下游生产项目和订单产生重大变化，
公司产品不再满足客户需求，存在可能因客户退货而导致产品
无法销售的风险。 | | 税收优惠不能持续的风险 | 公司为社会福利企业，报告期内，享受增值税即征即退税
收优惠计入当期损益的金额为440.88 万元，占当期净利润的比
例为21.44%。若国家税收优惠政策发生变化，或公司不再满足
享受税收优惠政策的条件，将导致公司税费上升，进而对公司 | | | 的盈利能力造成一定的影响。 | | 原材料价格上涨的风险 | 公司生产所需要的主要原材料为铁粉和铜粉等，报告期内，
公司原材料成本占当期主营业务成本比例较高，原材料价格波
动对公司产品成本和毛利率影响较大。如果公司采购原材料价
格大幅度上升，可能会对公司盈利能力造成较大的不利影响。
2021年以来，受钢铁及铜价格持续上涨影响，公司主要原材料
采购价格上升。若原材料价格持续上涨，公司毛利率水平及经
营将受到不利影响。 | | 磁性材料生产线租赁厂房拆迁的风险 | 公司磁性材料生产线生产车间租赁厂房系精昇科技自晶皓
电子承租后转租给公司。晶皓电子拥有该厂房的土地使用权，
但因历史原因未取得权属证书，因此存在被有权部门拆迁的风
险。报告期内，公司磁性材料收入为1,996.97万元，占主营业务
的收入比例为14.94%，若公司租赁厂房因权属瑕疵或程序瑕疵
导致该厂房被拆除或拆迁，将会对公司的正常经营造成不利影
响。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在退市风险
□是 √否
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 公司、本公司、股份公司、九菱科技 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司 | | 股东大会 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司股东大会 | | 董事会 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司董事会 | | 监事会 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司监事会 | | 公司章程 | 指 | 《荆州九菱科技股份有限公司公司章程》 | | “三会议事规则” | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 | | 高级管理人员 | 指 | 总经理、董事会秘书、财务负责人、副总经理 | | 管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括：
董事、监事、高级管理人员等 | | 保荐机构 | 指 | 长江证券承销保荐有限公司 | | 会计师事务所 | 指 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） | | 报告期 | 指 | 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 | | 粉末冶金 | 指 | 粉末冶金是制取金属粉末或用金属粉末（或金属粉末
与非金 属粉末的混合物）作为原料，经过成形和烧结，
制造金属材料、复合材料以及各种类型制品的工艺技
术。 | | 烧结 | 指 | 烧结，是一种高温热加工过程。将粉末成形压坯在低
于材料主要组分熔点温度以下进行高温处理，并在某 | | | | 个特定温度和气氛中发生一系列复杂的物理和化学的
变化，把粉末压坯中粉末颗粒由机械啮合的聚集体变
为原子晶体结合的聚合体，最终获得材料必要的物理
和力学性能。 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 九菱科技 | | 证券代码 | 873305 | | 公司中文全称 | 荆州九菱科技股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | Jingzhou Julin Science and Technology CO.,LTD | | | - | | 法定代表人 | 徐洪林 |
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.bse.cn | | 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 证券时报（www.stcn.com）
证券日报（ www.zqrb.cn） | | | | | 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 成立时间 | 2002年 11月 18日 | | 上市时间 | 2022年 12月 21日 | | 行业分类 | 制造业（C）-金属制品业（C33）- 铸造及其他金属制品制造（C339）
- 锻件及粉末冶金制品制造（C3391） | | 主要产品与服务项目 | 粉末冶金制品和磁性材料的研发、生产和销售 | | 普通股股票交易方式 | 连续竞价交易 | | 普通股总股本（股） | 44,819,000 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 徐洪林 | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（徐洪林），无一致行动人 |
五、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 | | 统一社会信用代码 | 91421000178965352L | 否 | | 注册地址 | 湖北省荆州市沙市区关沮工业园
西湖路129号 | 否 | | 注册资本 | 44,819,000.00 | 是 |
六、 中介机构
| 公司聘请的会计师事
务所 | 名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） | | | 办公地址 | 北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11
层 | | | 签字会计师姓名 | 刘姗姗、吴丹江 | | 报告期内履行持续督
导职责的保荐机构 | 名称 | 长江证券承销保荐有限公司 | | | 办公地址 | 上海市浦东新区世纪大道 1198号世纪汇 1座 28楼 | | | 保荐代表人姓名 | 殷博成、张硕 | | | 持续督导的期间 | 2022年 12月 21日 - 2025年 12月 31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
| | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增
减% | 2020年 | | 营业收入 | 133,658,874.79 | 155,687,053.51 | -14.15% | 141,750,294.88 | | 毛利率% | 25.54% | 31.03% | - | 32.52% | | 归属于上市公司股东的净利润 | 20,565,774.76 | 31,172,135.31 | -34.03% | 30,857,044.97 | | 归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 | 19,314,645.89 | 30,274,755.62 | -36.20% | 28,785,180.37 | | 加权平均净资产收益率%（依据
归属于上市公司股东的净利润
计算） | 11.89% | 18.46% | - | 19.73% | | 加权平均净资产收益率%（依据
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算） | 11.17% | 17.93% | - | 18.41% | | 基本每股收益 | 0.61 | 0.93 | -34.41% | 0.98 |
二、 偿债能力
单位：元
| | 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年
末增减% | 2020年末 | | 资产总计 | 357,800,498.38 | 210,274,529.98 | 70.16% | 211,429,800.83 | | 负债总计 | 58,284,521.74 | 47,654,558.14 | 22.31% | 56,448,666.40 | | 归属于上市公司股东的净资产 | 299,515,976.64 | 162,619,971.84 | 84.18% | 154,981,134.43 | | 归属于上市公司股东的每股净
资产 | 6.68 | 4.84 | 38.02% | 4.61 | | 资产负债率%（母公司） | 16.63% | 23.20% | - | 27.20% | | 资产负债率%（合并） | 16.29% | 22.66% | - | 26.70% | | 流动比率 | 5.33 | 3.55 | 50.14% | 2.92 | | | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增
减% | 2020年 | | 利息保障倍数 | 92.40 | 26.93 | - | 21.28 |
三、 营运情况
单位：元
| | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增
减% | 2020年 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 39,712,736.90 | 31,845,242.25 | 24.71% | 16,916,499.31 | | 应收账款周转率 | 2.15 | 2.46 | - | 2.44 | | 存货周转率 | 2.87 | 5.47 | - | 5.59 |
四、 成长情况
| | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增
减% | 2020年 | | 总资产增长率% | 70.16% | -0.55% | - | 4.25% | | 营业收入增长率% | -14.15% | 9.83% | - | 15.66% | | 净利润增长率% | -34.03% | 1.02% | - | -19.59% |
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
| 单位：元
项目 业绩快报数 年度报告审定数 变动比率%
营业收入 133,697,129.57 133,658,874.79 0.03%
归属于上市公司股东的净利润 20,432,771.24 20,565,774.76 -0.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常
19,482,385.73 19,314,645.89 0.87%
性损益的净利润
0.61 0.61 0.00%
基本每股收益
加权平均净资产收益率%（扣非前） 11.82% 11.89% -0.59%
加权平均净资产收益率%（扣非后） 11.27% 11.17% 0.90%
总资产 356,525,236.23 357,800,498.38 -0.36%
归属于上市公司股东的所有者权益 299,412,062.95 299,515,976.64 -0.03%
股本 44,819,000.00 44,819,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产 6.68 6.68 0.00% | | | | | | | 项目 | 业绩快报数 | 年度报告审定数 | 变动比率% | | | 营业收入 | 133,697,129.57 | 133,658,874.79 | 0.03% | | | 归属于上市公司股东的净利润 | 20,432,771.24 | 20,565,774.76 | -0.65% | | | 归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润 | 19,482,385.73 | 19,314,645.89 | 0.87% | | | 基本每股收益 | 0.61 | 0.61 | 0.00% | | | 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 11.82% | 11.89% | -0.59% | | | 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 11.27% | 11.17% | 0.90% | | | 总资产 | 356,525,236.23 | 357,800,498.38 | -0.36% | | | 归属于上市公司股东的所有者权益 | 299,412,062.95 | 299,515,976.64 | -0.03% | | | 股本 | 44,819,000.00 | 44,819,000.00 | 0.00% | | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 6.68 | 6.68 | 0.00% | | | | | | |
公司于 2023年 2月 27日披露的公司《2022年年度业绩快报》公告，公告所载 2022年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2022年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。
七、 2022年分季度主要财务数据
单位：元
| 项目 | 第一季度
（1-3月份） | 第二季度
（4-6月份） | 第三季度
（7-9月份） | 第四季度
（10-12月份） | | 营业收入 | 32,540,825.84 | 30,344,325.32 | 36,863,485.82 | 33,910,237.81 | | 归属于上市公司股东的净利润 | 4,083,491.47 | 4,335,462.88 | 7,776,817.68 | 4,370,002.73 | | 归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 | 3,821,971.74 | 4,045,798.18 | 7,365,054.14 | 4,081,821.83 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 | | 非流动性资产处置损益，包括已
计提资产减值准备的冲销部分 | -199,422.67 | -54,492.09 | 14,480.00 | - | | 计入当期损益的政府补助（与公
司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府补助
除外） | 702,301.87 | 457,001.87 | 1,996,108.32 | - | | 计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费 | - | 27,147.56 | 15,527.22 | - | | 除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债
和可供出售金融资产取得的投
资收益 | - | 501,006.29 | 528,546.98 | - | | 单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回 | 196,669.59 | 263,081.27 | - | - | | 除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 | 406,353.67 | -160,486.75 | -105,029.37 | - | | 其他符合非经常性损益定义的
损益项目 | 312,941.50 | 23,768.56 | 6,777.45 | - | | 非经常性损益合计 | 1,418,843.96 | 1,057,026.71 | 2,456,410.60 | - | | 所得税影响数 | 167,715.09 | 159,647.02 | 384,546.00 | - | | 少数股东权益影响额（税后） | - | - | - | - | | 非经常性损益净额 | 1,251,128.87 | 897,379.69 | 2,071,864.60 | - |
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司主要从事粉末冶金、永磁材料制品的研发、生产和销售，主要产品涉及汽车零件、家电零件两
个领域，公司产品主要用于汽车起动机、雨刮电机、变速箱同步器、制冷压缩机、洗衣机离合器、减速
器等。
公司主要客户是汽车电机、洗衣机离合器、冰箱压缩机等领域的国内知名企业，终端客户包括一汽
大众、上汽大众、上汽通用、现代汽车、长城汽车、东风雪铁龙、吉利汽车、奇瑞汽车、东风汽车、潍
柴、玉柴、康明斯等知名汽车和内燃机厂商，以及海尔、美的、惠而浦等知名家电企业。
公司技术力量雄厚，聚集了一批拥有多年研发经验的工程技术人员，具有强大的研发实力，公司拥
有全套的粉末冶金及永磁材料产品检验、试验设备，为产品研发提供了坚实的试验保障，公司目前拥有
3 项发明专利、18 项实用新型专利。同时，公司与合肥工业大学签订了长期技术协作和产品开发协议，
通过“产学研”模式，深入拓展高性能汽车用粉末冶金结构零件及稀土永磁材料的研究与开发。
公司通过直销模式开拓业务，收入来源是产品销售。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | 是 | | 其他相关的认定情况 | - |
详细情况：
1、“专精特新”认定：国家工业和信息化部于 2022 年 9月 6日发布关于第四批专精特新“小巨人”企业名单公告，公司上榜。
2、“高新技术企业”认定：公司于 2020 年 12 月获得了湖北省科学技术委员会认定的高新技术企业，证书号：GR202042001304。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 | | 所处行业是否发生变化 | □是 √否 | | 主营业务是否发生变化 | □是 √否 | | 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 | | 客户类型是否发生变化 | □是 √否 | | 关键资源是否发生变化 | □是 √否 | | 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 | | 收入来源是否发生变化 | □是 √否 | | 商业模式是否发生变化 | □是 √否 | | 核心竞争力是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司按照年初制定的经营计划，以市场为导向，以科技创新为立足点，持续加强成本控
制和内部控制，不断开拓市场，在燃油汽车产量大幅下滑以及新冠肺炎疫情影响下，坚持疫情防控和生
产经营两手抓，经过全体员工齐心合力，克服新冠疫情带来的困难与挑战，使得各项工作如期进行。
报告期内公司经营情况如下：
总资产 357,800,498.38元，较上年末增加 70.16%；总负债 58,284,521.74 元，较上年末增加
22.31%；净资产 299,515,976.64 元，较上年末增加 84.18%。
营收情况：公司实现营业收入 133,658,874.79元，较上年同期营业收入 155,687,053.51元下降
14.15%。
成本、期间费用情况：公司营业成本为 99,521,660.59元，较上年同期 107,376,650.05元下降了
7.32%；毛利率为 25.54%，较上年同期 31.03%,下降了 5.49个百分点。
盈利情况：公司实现净利润 20,565,774.76元，较上年同期净利润 31,172,135.31元下降了 34.03%。
报告期内，公司总资产、净资产大幅增长，营业收入、净利润存在一定幅度下降，毛利率下降。主
要原因有：
1、2022年 12月 21日，公司向不特定合格投资者公开发行股票 1120万股并在北交所上市，募集资
金 1.31亿元，导致总资产及净资产大幅增加。
2、报告期内，受新冠肺炎疫情影响，下游汽车客户存在停产、减产情况严重，订单大幅减少，物
流、供货等效率也受到一定程度的制约，导致营业收入下降；原材料价格持续走高，导致成本提高，毛
利率下降；本期企业上市成功，咨询费及上市服务费较上期大幅增加。
报告期内，公司主营业务及产品未发生重大变化。
(二) 行业情况
| 公司主营业务是粉末冶金、永磁材料产品的研发和生产，属于机械工业发展的基础零部件，国家颁
布的行业政策将粉末冶金、永磁材料行业列为鼓励和重点发展的产业之一，将进一步推动和促进我国粉 | | 末冶金行业规模和整体水平的提高，支持行业内企业对高性能产品的开发，进一步缩小与国际先进水平
的差距。
1、粉末冶金行业
从粉末冶金零部件行业的产业链来看，上游为金属粉末等材料行业，下游为汽车、家电、电动工具、
机械等行业，粉末冶金制造业属于典型的中间加工制造业。粉末冶金行业下游应用领域主要包括汽车零
件、摩托车零件、家电零件、农机零件、工程机械零件、电动工具零件等。主要下游应用领域的行业景
气度对相关粉末冶金零部件的市场需求影响较大。目前国内粉末冶金行业下游整体需求较为稳定，随着
下游各行业规模的增长，将促进粉末冶金市场规模进一步提升。
粉末冶金零件由于其良好的物理性能、机械性能，具有少切削或无切削加工、材料用率高、制造过
程清洁高效、生产成本低、可批量生产的特点，且可用于制造精密、异形的机械零件，已在各个行业得
到越来越广泛的应用，随着技术不断进步，粉末冶金下游应用领域将拓展至新能源、医疗、航空航天等
行业，应用领域扩展将为粉末冶金行业带来新的发展机遇。
中国钢协粉末冶金分会统计数据显示，按铁、铜基粉体销售量计算，中国金属粉体销量从2016年的
47.22万吨增加到2020年的73.61万吨，复合年均增长率为11.74%。未来随着粉末冶金零部件在新兴领域
的运用，如5G通讯、新能源等，中国粉末冶金行业市场规模有望持续增长。
2、磁性材料行业
人类最先大量使用的具有永磁性能的材料是马氏体钢，随后逐渐被磁性能更高的永磁材料取代，20
世纪以来，人类开始大规模工业化生产永磁材料。各代际永磁材料出现及应用的历程：20世纪30年代末，
第一代永磁材料铝镍钴（AlNiCo）永磁材料；20世纪50年代，第二代永磁材料为永磁铁氧体材料；20世
纪60年代初，第三代永磁材料为稀土永磁材料。其中稀土永磁材料代表性产品的发明时间：1967年，第
一代稀土永磁材料钐钴永磁体SmCo5；1977年，第二代稀土永磁材料钐钴永磁体Sm2Co17；1983年，第
三代稀土永磁材料钕铁硼（Nd2Fe14B）永磁材料。目前市场上应用前景最广阔的稀土永磁材料为第三代
稀土永磁材料钕铁硼永磁材料。
公司募投产品稀土永磁产品为钕铁硼永磁材料。从产业链结构查看稀土永磁材料上游包括稀土金属
与黑色金属开采及冶炼行业，下游应用广泛，包括汽车工业、工业电机、消费电机等领域，对应下游终
端包括传统汽车、新能源汽车、消费电子、清洁能源、移动通信、节能家电、航空航天等众多领域。
从下游需求看，近年来，我国磁性材料应用水平明显提升，产品档次明显提高，高性能铁氧体材料、
新型软磁复合材料、高性能稀土永磁材料等加速发展，磁性产品结构不断优化，磁性材料目前已被广泛
应用于传统汽车、新能源汽车、消费电子、清洁能源、移动通信、节能家电、航空航天等众多领域。 | | 根据中国电子材料行业协会磁性材料分会《我国磁性材料及器件行业发展现状和趋势》，2020年我
国各类主要磁性材料产值与2019年相比增加超过5%，达800亿元左右。2020年我国永磁铁氧体产量已经
超过全球产量的 78%，稀土钕铁硼永磁产量超过全球产量的90%。 |
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 2022年末 | | 2021年末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产的
比重% | 金额 | 占总资产的比
重% | | | 货币资金 | 150,384,144.02 | 42.03% | 22,566,697.30 | 10.73% | 566.40% | | 应收票据 | 24,060,311.54 | 6.72% | 20,148,214.25 | 9.58% | 19.42% | | 应收账款 | 61,722,254.39 | 17.25% | 62,774,870.54 | 29.85% | -1.68% | | 存货 | 36,154,610.66 | 10.10% | 33,218,982.92 | 15.80% | 8.84% | | 投资性房地产 | - | - | - | - | - | | 长期股权投资 | - | - | - | - | - | | 固定资产 | 35,999,511.99 | 10.06% | 38,257,083.46 | 18.19% | -5.90% | | 在建工程 | 1,812,385.84 | 0.51% | - | - | - | | 无形资产 | 27,375,479.21 | 7.65% | 4,317,500.00 | 2.05% | 534.06% | | 商誉 | - | - | - | - | - | | 短期借款 | - | - | - | - | - | | 长期借款 | - | - | - | - | - | | 递延所得税资
产 | 837,620.87 | 0.23% | 311,580.45 | 0.15% | 168.83% | | 应付票据 | 6,511,630.74 | 1.82% | - | - | - | | 应付账款 | 13,326,428.44 | 3.72% | 13,525,420.63 | 6.43% | -1.47% | | 合同负债 | 71,183.76 | 0.02% | 83,238.42 | 0.04% | -14.48% | | 应付职工薪酬 | 2,887,684.81 | 0.81% | 3,421,565.84 | 1.63% | -15.60% | | 应交税费 | 12,919,495.50 | 3.61% | 11,669,217.19 | 5.55% | 10.71% | | 其他应付款 | 12,298,196.52 | 3.44% | 12,443,725.70 | 5.92% | -1.17% | | 一年内到期的
非流动负债 | 216,075.58 | 0.06% | 269,992.34 | 0.13% | -19.97% | | 其他流动负债 | 6,518,735.07 | 1.82% | 5,628,533.25 | 2.68% | 15.82% | | 递延收益 | 3,535,091.32 | 0.99% | 396,789.19 | 0.19% | 790.92% | | 资产总计 | 357,800,498.38 | 100% | 210,274,529.98 | 100% | 70.16% |
资产负债项目重大变动原因：
| 1、货币资金：报告期末较上年期末增加 12,781.74 万元，增幅 566.40%，主要原因是本期公司通过
公开发行股票方式取得货币资金 12,263.19 万元。 | | 2、无形资产：报告期末较上年期末增加 2,305.80万元，增幅 534.06%，主要原因是公司在沙市经济
开发区购置土地，用于募集资金投资项目的建设。
3、递延所得税资产：报告期末较上年期末增加 526,040.42元，增幅 168.83%，主要原因是本期收
到 300多万与资产相关的政府补助，确认的递延收益导致对应的递延所得税资产增加。
4、递延收益：报告期末较上年期末增加 3,138,302.13元，增幅 790.92%，主要原因是本期收到与资
产相关的退税补助 294万元及技改补助 31万元，导致期末递延收益出现增加。
5、资产总计：期末加 |
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 2022年 | | 2021年 | | 变动比例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 133,658,874.79 | - | 155,687,053.51 | - | -14.15% | | 营业成本 | 99,521,660.59 | 74.46% | 107,376,650.05 | 68.97% | -7.32% | | 毛利率 | 25.54% | - | 31.03% | - | - | | 销售费用 | 1,657,982.70 | 1.24% | 2,223,484.17 | 1.43% | -25.43% | | 管理费用 | 7,519,320.59 | 5.63% | 6,401,055.84 | 4.11% | 17.47% | | 研发费用 | 7,262,552.89 | 5.43% | 8,004,835.84 | 5.14% | -9.27% | | 财务费用 | -11,312.72 | -0.01% | 955,066.95 | 0.61% | -101.18% | | 信用减值损失 | 24,071.1 | 0.02% | 186,900.21 | 0.12% | -87.12% | | 资产减值损失 | 4,084.05 | 0% | -2,608.30 | 0% | -256.58% | | 其他收益 | 5,123,300.01 | 3.83% | 4,802,930.43 | 3.08% | 6.67% | | 投资收益 | - | - | 501,006.29 | 0.32% | -100% | | 公允价值变动
收益 | - | - | - | - | - | | 资产处置收益 | -199,422.67 | -0.15% | -54,492.09 | -0.04% | 265.97% | | 汇兑收益 | - | - | - | - | - | | 营业利润 | 21,737,585.47 | 16.26% | 35,072,529.65 | 22.53% | -38.02% | | 营业外收入 | 406,377.67 | 0.30% | - | - | - | | 营业外支出 | 24.00 | 0% | 160,486.75 | 0.10% | -99.99% | | 净利润 | 20,565,774.76 | 15.39% | 31,172,135.31 | 20.02% | -34.03% |
项目重大变动原因：
| 1、财务费用：报告期内较上年同期减少 96.64万元，降幅 101.18%，主要原因是上年同期存在股东 | | 借款，本期一季度已全额归还借款，导致利息支出出现大幅下降。
2、信用减值损失：报告期内较上年同期减少 16.28万元，降幅 87.12%，主要原因是本期收回以前
年度已全额计提坏账准备的客户款项 19.67万元，导致本期计提坏账金额相应减少。
3、资产减值损失：报告期内较上年同期减少 0.67万元，降幅 256.58%，主要原因是计提的期末存
货跌价准备金额，其绝对值较小，导致资产减值损失波动相对较大。
4、投资收益：报告期内较上年同期减少 50.10万元，降幅 100.00%，主要原因是上年同期理财产品
已全部赎回，本期无理财产品利息收益。
5、资产处置收益：报告期内较上年同期变化幅度 265.97%，主要原因是本期处置固定资产增加，处
置损失增加。
6、营业利润：报告期内较上年同期减少 1,333.49万元，降幅 38.02%，主要原因是：（1）报告期内
下游汽车行业周期性波动向下，叠加宏观环境、新冠肺炎疫情导致产业链供应链受到影响，市场需求减
少导致公司订单减少；（2）原材料采购成本及运输成本维持高位震荡，由于销量下滑，单位成本上升，
导致毛利率下降；（3）本期支付的中介机构费用较上年同期存在较大幅度增加。
7、营业外支出：报告期内较上年同期减少 16.05万元， 降幅 99.99%，主要原因是上年同期存在 15
万元捐赠，本期无相关事项，导致下降。
8、净利润：报告期内较上年同期减少 1,060.64万元，降幅 34.03%，主要原因是：（1）报告期内下
游汽车行业周期性波动向下，叠加宏观环境、新冠肺炎疫情导致产业链供应链受到影响，市场需求减少
导致公司订单减少；（2）原材料采购成本及运输成本维持高位震荡，由于销量下滑，单位成本上升，
导致毛利率下降；（3）本期支付的中介机构费用较上年同期存在较大幅度增加。 |
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 133,483,856.87 | 155,403,798.64 | -14.11% | | 其他业务收入 | 175,017.92 | 283,254.87 | -38.21% | | 主营业务成本 | 99,521,660.59 | 107,376,650.05 | -7.32% | | 其他业务成本 | 0 | 0 | 0% |
按产品分类分析：
单位：元
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本比
上年同期
增减% | 毛利率比上
年同期增减% | | 粉末冶金产 | 113,514,203.60 | 86,471,441.84 | 23.82% | -15.87% | -9.46% | 减少5.40个百 | | 品 | | | | | | 分点 | | 磁性材料产
品 | 19,969,653.27 | 13,050,218.75 | 34.65% | -2.46% | 9.90% | 减少7.35个百
分点 |
按区域分类分析：
单位：元
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比
上年同期
增减% | 营业成本比
上年同期
增减% | 毛利率比上年
同期增减% | | 国内 | 133,658,874.79 | 99,521,660.59 | 25.54% | -14.15% | -7.32% | 减少 5.49个百
分点 | | 国外 | 0 | 0 | - | - | - | |
收入构成变动的原因：
与上期相比，报告期内公司其他业务收入下降 38.21%，其他业务收入主要是烧结工序使用的合金网
带到期更换后废旧处理费以及报废产品处理费，本期处理费下降，说明网带使用寿命提高或废品率降低。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 | | 1 | 湖北神电汽车电机有限公司 | 42,605,884.65 | 31.92% | 否 | | 2 | 奇精机械股份有限公司 | 17,469,056.97 | 13.09% | 否 | | 3 | 湖北东贝机电集团股份有限公司 | 13,598,186.73 | 10.19% | 否 | | 4 | 中山大洋电机股份有限公司 | 12,006,072.12 | 8.99% | 否 | | 5 | 浙江三星机电股份有限公司 | 6,106,089.91 | 4.57% | 否 | | 合计 | 91,785,290.38 | 68.76% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 | | 1 | 吉凯恩(霸州)金属粉末有限公司 | 12,036,047.91 | 14.05% | 否 | | 2 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 6,710,194.20 | 7.83% | 否 | | 3 | 有研粉末新材料（合肥）有限公司 | 5,742,775.00 | 6.70% | 否 | | 4 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 4,297,487.84 | 5.02% | 是 | | 5 | 杭州金昇粉体新材料有限公司 | 4,178,672.57 | 4.88% | 否 | | 合计 | 32,965,177.52 | 38.48% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 39,712,736.90 | 31,845,242.25 | 24.71% | | 投资活动产生的现金流量净额 | -18,472,284.54 | 10,880,140.00 | -269.78% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 106,576,994.36 | -33,765,131.05 | -415.64% |
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额为 3,971.27万元,较上年同期增加 786.75万元，增幅 24.71%，主要
原因是：（1）本期收到的政府补助较上期增加 296.30万元；（2）由于享受税费缓缴政策，本期支付的
各项税费较上年同期减少 588.03万元；（3）人员工资出现一定程度下降。综上经营活动现金流净额出
现上涨。
2、投资活动产生的现金流量净额为-1,847.23万元，较上年同期减少 2,935.24万元，主要原因是：
（1）上年同期理财产品投资净收回现金 1,086.86万元，导致上期投资活动净额较高；（2）本期购置无
形资产等支付的现金较上年同期增加 1,824.99万元。综上导致投资活动现金流净额出现下降。
3、筹资活动产生的现金流量净额为 10,657.70万元,较上年同期增加 14,034.21万元，主要原因是：
（1）公司本期股票公开发行吸收投资现金流入 12,263.19万元；（2）上年同期分配现金股利 2,353.33
万元，本期未发生该类支出。（未完）
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