[年报]青松股份(300132):2022年年度报告
原标题:青松股份:2022年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人范展华、主管会计工作负责人汪玉聪及会计机构负责人(会计主管人员)吴斓声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 有关公司本年度净利润为负值的原因及相关改善盈利能力的措施已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之 “四、主营业务分析”及“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望?（三）公司可能面临的风险”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容，并特别注意上述风险因素。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 10 第四节 公司治理 ................................................. 54 第五节 环境和社会责任 ........................................... 69 第六节 重要事项 ................................................. 81 第七节 股份变动及股东情况 ...................................... 105 第八节 优先股相关情况 .......................................... 111 第九节 债券相关情况 ............................................ 112 第十节 财务报告 ................................................ 113 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有法定代表人签名的2022年年度报告文本原件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
?适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为税费抵减及企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还等。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 （一）公司所处行业分类 报告期内，公司主要从事两大板块业务，即面膜、护肤品、湿巾等化妆品的设计、研发与制造业务，以及松节油深加 工产品的研发、生产与销售。 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）。 公司化妆品业务所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造（C2682）；根据《国民经济行业分类与代 码》（GB/T 4754-2017），公司松节油深加工业务所属行业为专用化学产品制造（C266），细分行业为林产化学产品制造 （C2663）。 （二）公司主营业务概述 报告期内，公司按既定战略发展规划，深挖化妆品等大消费业务产业价值，将主要资源向化妆品、大消费业务方向聚 焦。2022年10月31日、2022年11月17日，公司分别召开第四届董事会第二十五次会议、2022年第五次临时股东大会， 决议同意公司将持有的两家全资子公司青松化工、香港龙晟 100%股权分别以人民币 25,600万元、2,822.47万元的价格转 让给王义年先生，股权转让对价合计 28,422.47万元。截至本报告披露日，公司已完成松节油深加工业务两家全资子公司 青松化工、香港龙晟 100%股权转让事宜，并已收到全部股权转让款项；公司不再持有青松化工、香港龙晟的股权，公司对 青松化工的拆借款及期间利息已全部收回。公司未来不再经营松节油深加工业务。 1、化妆品业务概述 报告期内，公司化妆品业务主要由子公司诺斯贝尔作为业务经营主体。诺斯贝尔专注于面膜、护肤品、湿巾和无纺布 制品等产品的设计、研发和制造，是中国本土规模最大的综合型化妆品生产企业之一。诺斯贝尔业务经营模式以 ODM为主， 为下游的品牌商提供从创意到产品、设计与制造等全案服务。 （1）产品类别 诺斯贝尔建有先进的研发中心和国际化标准的生产基地，为众多化妆品品牌企业提供专业的化妆品生产服务，产品涵 盖面膜系列、护肤品系列、湿巾系列、无纺布及其他系列等四大品类。 ①面膜系列产品 面膜是指涂抹或敷贴于人体皮肤表面，经一段时间后揭离、清洗或保留，起到清洁、保湿、美白、抗皱、舒缓等作用 的产品。面膜根据产品形态，可分为：面贴膜、膏状面膜、粉状面膜、撕拉式面膜等。诺斯贝尔面膜类产品主要为面贴膜 及膏状面膜。 面贴膜是目前使用较为广泛的面膜类型，由面膜基布和精华液两部分组成。按基布膜材分类，诺斯贝尔生产的面贴膜 品类有：天丝、纯棉、超细纤维、竹纤维、竹炭纤维、生物质石墨烯纤维、生物纤维以及水凝胶等。按使用部位分类，诺 斯贝尔生产的品类有：面膜、眼膜、鼻膜、唇膜、手膜、足膜等。 膏状面膜是指具有膏霜、乳液或啫喱外观特性的面膜产品。诺斯贝尔生产的膏状面膜有：免洗型睡眠面膜、洗去型泥 浆面膜等。 诺斯贝尔面贴膜类产品收入占比较大，本报告将面贴膜产品从护肤品总类中分开单独列示，本报告所称面膜系列产品 仅指面贴膜产品。 ②护肤品系列产品 护肤品系列产品包括护肤类产品、洁肤类产品、底妆类产品、特殊用途化妆品及其他类产品等。 ③湿巾系列产品 湿巾系列产品包括清洁卫生湿巾、婴儿湿巾、卸妆湿巾、医疗湿巾及其他湿巾。 ④无纺布制品及其他系列产品 公司无纺布制品涵盖压缩面膜、洁面干巾等无纺布产品。 诺斯贝尔主要产品介绍见下表：
示：
①面膜生产工艺流程图 ②洁面乳、膏霜、护肤乳液生产工艺流程图 ③湿巾生产工艺流程图 2、松节油深加工业务概述 松节油深加工业务即以松节油为主要原料，通过化学和物理加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰 片等精细化工产品。 公司按既定战略发展规划，深挖化妆品等大消费业务产业价值，将主要资源向化妆品、大消费业务方向聚焦。截至本 报告披露日，公司已完成松节油深加工业务两家全资子公司青松化工、香港龙晟 100%股权转让事宜，并已收到全部股权转 让款项；公司不再持有青松化工、香港龙晟的股权，公司对青松化工的拆借款及期间利息已全部收回。公司未来不再经营 松节油深加工业务。 （1）公司松节油深加工产品类别 ①合成樟脑系列产品，主要包括：合成樟脑、异龙脑、乙酸异龙脑酯、莰烯、双戊烯、醋酸钠等。 合成樟脑主要工艺流程如下图： ②冰片系列产品，主要包括：冰片、小茴香油等。 冰片主要工艺流程如下图： 公司产品广泛应用于日化、医药、饲料、纺织、皮革、塑料等化工行业，特别是作为医药及医药中间体、香精香料原 料、工业功能材料，具有难以替代的作用。 3、经营模式 （1）化妆品及相关业务的经营模式 报告期内，化妆品及相关业务主要以子公司诺斯贝尔作为业务经营主体。诺斯贝尔是以 ODM为主，OEM为辅的业务模 式。ODM是根据客户要求的品类、规格、功能和质量，设计产品配方和包装并进行生产，产品贴客户商标进行销售；OEM是 根据客户要求的品类、规格、外观、形状、功能、质量，利用自有配方或客户提供的配方进行生产，产品贴客户商标进行 诺斯贝尔的 ODM和 OEM业务一般流程为：客户公司提出产品需求，由业务部对客户订单进行审核，审核通过后交由计 划部进行策划提案并确定方案，如果是 ODM产品则由研发部进行配方开发，如果是 OEM产品则由客户提供配方。方案确定 后由设计部进行包装设计，产品开发部进行包材选择并完成样品制作。样品制作完成之后由品管部进行样品确认，确认后 交给客户审核，审核通过后获得订单。诺斯贝尔根据订单由计划部制定生产计划，生产部根据生产计划制定申购单，由采 购部根据申购单进行原材料采购，采购品经质控部确认合格后交由生产部进行生产，成品确认合格后销售给客户。 1）采购模式 产品的原材料主要包括化工原材料、无纺布、纤维和包装材料（如卷膜及铝箔袋、瓶、桶、纸类等），主要由诺斯贝 尔生产部提出需求，采购部执行具体采购。 原材料质量对化妆品产品的影响很大，为此诺斯贝尔建立了严格的采购管理制度，进行物料的受控采购、采购成本管 理等；建立了供应商遴选标准，由QA部（质量保证部）组织相应部门依据诺斯贝尔《供应商质量体系审核规程》进行供应 商质量体系审核。通过对物资的质量、价格、供货期等进行综合比较，对供应商进行评价与选择。 2）生产模式 诺斯贝尔生产以自主生产为主，配合面膜布印花、面膜辐照消毒等委外加工，生产高质量的面膜、护肤品、湿巾和无 纺布制品等产品。在以 ODM为主、OEM为辅的业务模式下，诺斯贝尔根据客户提出的产品需求和订单组织生产，生产计划 主要依据客户订单情况进行制定，实现按需生产以及高速存货周转。 3）仓储物流模式 诺斯贝尔仓储模式包括自建厂区库房仓储及租赁库房仓储。厂区库房作为原料仓库及包材中转仓库，负责原料的仓储 及中转包材的仓储。租赁库房负责成品、无纺布、包材的仓储。 在物流方面，诺斯贝尔委托独立的第三方物流公司进行配送，以确保运输环节的安全可靠以及配送的及时。 4）销售模式 诺斯贝尔采用直接销售的模式，根据客户需求安排生产和销售，在与客户沟通需求后，需按客户方所需产品特点确认 参数，最终经方案确认再签订订单并进行生产。诺斯贝尔凭借多年的专业技术水平以及行业经验赢得了市场的良好口碑， 深得国内外等众多知名品牌客户认可，与许多客户建立了相互信任和依赖的稳定合作关系。 （2）松节油深加工业务的经营模式 1）采购模式 针对主要原材料松节油，公司为建立稳定的松节油供应体系，降低采购成本和原料供应风险，以直接与松节油生产企 业建立稳定的合作关系作为主要采购模式，合作供应商覆盖广西、云南、广东、江西、福建等主要松节油产区。 2）生产模式 公司的生产以市场为导向，由公司每年初下达年度生产销售总计划，具体实施时，公司根据产品订单、原料供应等情 况制定次月的生产计划，组织安排生产，合理调配各车间动力、设备、人力等资源。公司重视生产安全，严格把控质量， 每批产品经过质量检验合格、批生产记录审核合格和批检验记录审核合格后，无异常情况方可入库和对外销售。 3）销售模式 公司产品用途广泛，市场分布在世界各地，客户群体分散，一方面由于不依赖于某个市场或某几个客户，客户集中度 风险较低，另一方面由于市场、客户分散对公司销售能力提出了较高的要求。为此，公司根据国内、国际市场的市场成熟 度、市场需求特点的不同，结合公司产品线的分类和生产情况，采取不同的销售策略，通过建立多级销售渠道强化公司的 销售能力。公司经过多年拓展国内和国际市场，积累了稳定的客户群体，产品获得了包括美国、欧盟、日本在内的全球主 要市场的认证。 报告期内，公司松节油深加工产品销售为直接销售，包括国内销售、间接出口销售、自营出口销售三种模式。 4、公司所处的行业地位 （1）化妆品及相关业务的行业地位 公司全资子公司诺斯贝尔是国内较早将无纺布和日用化工技术结合起来进行生产及拥有超过十年信誉的知名化妆品 ODM研发生产企业之一，目前已发展成为中国最大的面膜生产企业之一。 诺斯贝尔的目标客户以主营面膜、护肤品及湿巾等化妆品及相关产品的国内外化妆品品牌企业为主，发展至今，诺斯 贝尔先后与国内外众多知名客户建立了稳定的 ODM合作关系，获得业界众多美誉，并多次被品牌客户评为“优秀供应商”、 “年度最佳供应商”等称号。 最近五年，诺斯贝尔获得的主要荣誉包括以下： 2018年荣获中国日用化学工业研究院与中国美妆网联合颁发的“2018化妆品供应链百强企业No.1”；2019年荣获中 国日化百强评委会颁发的“中国日化百强TOP100”；2020年先后荣获中国国际美博会颁发的“2020美业卓越之星”、美 妆供应博览会颁发的“2020中国好企业”等多个荣誉称号；2021年先后荣获IFSCC颁发的“IFSCC2021年度金牌会员”、 CIBE中国国际美博会颁发的“CIBE影响力品牌”、中国美妆网颁发的 2021中国美妆制造商“百强企业”、美妆供应博览 会颁发的“2021中国好企业”等多个荣誉称号；2021年“诺斯贝尔”获得“广东高价值商标品牌”称号，并被广东商标协 会重点保护委员会纳入“广东省重点商标保护名录”。 报告期内，诺斯贝尔被国家工业和信息化部认定为“国家绿色供应链管理企业”，并获得中国化妆品大会颁发的“蓝 玫奖-2022年度影响力制造商”。 此外，诺斯贝尔连续六年获得化妆品报评选的“化妆品制造业TOP1”荣誉称号，2019-2022年在暨南大学产业经济研 究院、广东省制造业协会、广东省发展和改革研究院评选的“广东省制造业 500强企业”排名中，分别位列第 233位、第 205位、第136位和第166位。 近年来，诺斯贝尔还因技术创新、参与社会慈善事业及回馈社会所作贡献，先后荣获“第五届中山市最具社会责任企 业传媒大奖-2019年十大社会责任企业”“2020年度中山市科技创新突出贡献企业”“2020年度中山市营收突出贡献企 业”“中山市创新标杆企业”“中山市先进基层党组织”“第六届中山最具社会责任企业传媒大奖-社会责任企业大 奖”“广东省五一劳动奖状”“中国红十字会奉献奖章”“突出贡献企业”等众多社会荣誉。 （2）松节油深加工业务所处的行业地位 公司是国内松节油深加工行业龙头企业，主要产品包括合成樟脑及其中间产品和副产品、冰片系列产品等。在细分产 品方面，公司是全球规模较大的合成樟脑及其中间产品的供应商之一。 5、报告期内主要项目建设情况 （1）诺斯贝尔一分厂新增建设1条纳米静电纺丝面膜生产线，报告期内按计划推进设备安装调试工作。 （2）诺斯贝尔新增建设1条干态凝胶生产线，报告期内按计划推进设备安装调试工作。 （3）2021年 11月，诺斯贝尔通过中山市公共资源交易中心公开挂牌出让系统竞得了位于中山市南头镇穗西村编号为 G02-2021-0057、总面积为98,858.7平方米（折合148.2880亩）的国有建设用地使用权，用于建设集生产车间、办公及研 发大楼、智能仓储、员工生活中心于一体的大型产业园区。截止2022年12月31日，该地块已交付诺斯贝尔，诺斯贝尔已 取得该地块不动产权证。项目尚处于前期筹建阶段，已取得《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建设工程 施工许可证》（一期）。 （三）公司所处行业的发展阶段及上下游产业链情况 1、化妆品行业 （1）国外化妆品行业发展概况 根据 Euromonitor（欧睿国际）数据，2020年全球化妆品行业市场规模为 4,840.3亿美元，受宏观经济及行业环境影 响同比下滑3.8%。2021年全球化妆品市场明显回暖，行业规模增长至5,249.1亿美元，同比提升8.4%。2015-2021年，全 球化妆品行业市场规模的年复合增长率为2.7%。 按全球化妆品行业各国销售额占比看，美国为第一消费大国，2021年占比 17.64%，中国为第二消费大国，2021年占 比16.79%。日本、法国、韩国2021年化妆品行业销售额分别占全球的7.30%、2.89%、2.66%。 （2）国内化妆品行业发展概况 经过20多年的迅猛发展，我国化妆品总体市场规模已超越欧盟、日本，仅次于美国，成为世界上化妆品第二消费大国。 基于我国人口众多，人均消费水平还较低，还存在相当大的市场消费潜力，给化妆品企业带来很多发展机会。 中国化妆品市场是全球最大的新兴市场，中国化妆品行业从小到大，由弱到强，从简单粗放到科技领先、集团化经营， 全行业形成了初具规模、极富生机活力的产业大军。化妆品企业如雨后春笋，化妆品品牌层出不穷，随着国货新锐品牌和 电商品牌的崛起，国际品牌加速向中国市场扩张，市场竞争日趋激烈。 中国化妆品行业天花板较高，市场规模仍有较大提升空间。对比美国、日本、韩国，中国化妆品的人均消费额较低， 提升空间大。根据Euromonitor（欧睿国际）的研究数据显示，2021年中国化妆品人均消费额为62.9美元，而美国/英国/ 日本/韩国的化妆品人均消费额约为260-300美元。 数据来源：欧睿国际、东方证券研究所、前瞻产业研究院 2015-2021年，我国化妆品的消费规模从2,049亿元增长到4,026亿元，复合增长率达到 11.92%。受宏观经济及行业 环境等影响，2022年以来国内经济复苏节奏显著放缓，并伴随结构分化，其中消费市场影响较为严重。根据国家统计局发 布的统计数据，2022年全年社会消费品零售总额为439,733亿元，同比下降0.2%，其中限额以上单位化妆品类商品零售额 3,936亿元，同比下降4.5%。2015-2022化妆品类零售总额数据对比如下图表： 随着国家促进经济增长的各项政策陆续出台，以及国内行业环境恢复措施的有序放开，化妆品行业整体消费有望逐步 恢复。此外，促进国内化妆品行业发展的有利因素，包括国内年轻消费者占比提升、电商持续高增并渗透、高端品牌消费 升级、短视频直播/网红带货火爆等将继续作用，推动化妆品高速增长的长期趋势不变。 （3）我国化妆品行业发展趋势 1）国内化妆品企业逐渐崛起 目前国内获得化妆品生产许可证的企业已有5,700多家，国产化妆品种类接近50万种，但欧美及日韩等跨国企业在国 内化妆品市场仍处于优势地位，以化妆品市场份额最大的护肤品为例，Euromonitor（欧睿国际）的统计数据显示，2020 年国内市场销售排名前20的企业市占率43.7%，其中跨国企业的市占率高达30.5%。 与此同时，随着国内化妆品行业不断成长、消费理念逐步趋于理性、本土审美元素兴起以及近年来电商渠道的快速发 展，注重品牌策划、技术研发及市场运营的国内化妆品企业不断加大投入，依靠本土优势，逐步抢占跨国企业的市场份额。 包括百雀羚、珀莱雅、薇诺娜、御泥坊、上海家化等本土化妆品品牌出现在化妆品国内市场占有率排名前20的名单中，且 大都呈现上升趋势。国内本土化妆品企业通过更好地贴近国内消费者需求，了解国内消费者的消费偏好，精准的品牌定位， 灵活的供应链管理，以及与日化专营店、电商等渠道的默契配合，提升品牌知名度和信任度，本土化妆品品牌有望保持持 续稳定增长。 2）重视研发，构建差异化研发优势，夯实产品竞争力 消费者对化妆品的提亮美白、淡化痘印、抗初老、抗氧化等进阶功能性要求不断提高，对化妆品的核心研发能力提出 了更高的要求。相比较而言，国际品牌更加重视底层研发和专利原料或配方，这也是国产品牌重点关注和后续突破的方向。 目前，国内化妆品集团的研发人员占比也达到了较高的规模，后续仍将持续提升研发实力，夯实产品力，以取得并保持在 专业性细分赛道的竞争力。 3）人均消费水平提高带动中国化妆品市场结构向高端化升级 2017年以来我国高端化妆品市场增长提速，2016-2021年中国高端化妆品市场规模年化增幅达到 24.38%，高于大众化 妆品市场 5.44%的年化增幅。2021年中国高端化妆品市场规模扩大至 2,143亿元，后续国产化妆品品牌在逐渐打造的强产 4）人群、渠道、品牌多元化，促进OEM/ODM企业增长 ①化妆品新品牌持续涌现：近年来，化妆品产品品牌持续涌现，品牌对于用户需求定位更加精准，精耕细分人群，进 行差异化竞争。新品牌刚开始进入市场时，往往将更多的资源投入到品牌建设和营销，缺乏自主生产能力，因而促成对化 妆品OEM/ODM代工需求的增长，进而给予具备竞争优势的代工企业发展机遇。 ②化妆品消费人群更加多元化：从性别看，随着中国男性的护肤意识不断提高，男性护肤品的消费需求不断提升。艾 媒数据显示，2020年中国男性护肤品市场规模为80亿元，2016~2020年复合增速为15.5%，2021年达到99亿元，中国男 性化妆品市场仍存在较大发展空间。此外，从消费城市看，三线及以下市场消费潜力巨大，根据腾讯营销洞察与波士顿咨 询的《中国高端美妆市场数字化趋势洞察报告》，在高端美妆增量市场中，三线及以下城市的贡献从 2021年的27%增长到 2022年的 39%。随着男性及低能级城市需求增长，化妆品消费人群更加多元化。行业内品牌商需要不断推出新产品，通过 多元化的产品组合以及健康时尚的设计理念来迎合消费者需求，以提升品牌整体的覆盖能力。对于不断更新的市场需求， 较大部分品牌企业难以快速购建新产能，因而需要委托OEM/ODM企业进行生产。 ③化妆品电商渠道迅速崛起：随着线上电商的高速增长，化妆品电商渠道占比逐年提升。根据 Euromonitor（欧睿国 际）统计，化妆品电商渠道份额从2010年开始迅速提升，至2020年达38%，已成为第一大销售渠道。线上销售渠道迅速发 展带来品牌推广方式的多元化，促使化妆品品牌商将更多的精力集中在化妆品的品牌经营及市场开拓，而将产品生产甚至 研发环节委托给专业企业，从而实现新产品快速上市，降低生产运营成本。 5）行业监管趋严，短期对行业有所冲击，长期将有利行业健康发展 近三年，国务院及国家药品监督管理局等监管部门相继出台了一系列政策规定，全面规范和促进化妆品行业，使行业 向更规范、更高质量、更强竞争力的方向发展。近三年出台的部分化妆品行业法规、规范性文件如下表：
营、监督管理、法律责任等进行规范，涉及化妆品原料、检测、代工、品牌等环节。 2022年7月1日，《化妆品质量管理规范》等化妆品行业新规开始实施，对化妆品的物料采购、生产、检验、贮存、 销售、召回等全过程进行控制和追溯，对化妆品企业的生产过程提出更高的要求。《化妆品质量管理规范》实施后难以达 到生产质量要求及短期无法快速实现调整的品牌商将更多的依托代加工企业进行生产。 同时，由于新产品备案难度、备案成本、生产成本等各方面有所增加，化妆品生产企业的准入门槛不断提高，部分化 妆品企业对监管政策的落地亦保持观望态度。 长期来看，监管新规有利于行业经营及竞争的规范化，为行业中优质企业的健康成长创造良好的环境。对于研发投入 更大、成本控制更强的化妆品企业，有望分享政策红利，成长为具备多重优势的市场势力。随着监管不断完善，市场机制 下的优胜劣汰，国内化妆品企业的综合素质和产品竞争力将不断增强，长期将有利化妆品行业健康发展。 （4）我国化妆品行业存在的主要问题 虽然国产化妆品在品牌渠道运营、部分细分赛道、引入国际研发机构及原料厂商进行战略合作等方面取得了一定的成 绩，但是品牌力、研发水平等与国外品牌相比仍存在较大差异。目前国货品牌仍主要面对中低端市场，高端市场仍主要为 外国品牌所主导。 同时，我国化妆品市场集中度较低，生产企业规模普遍偏小，整体竞争实力仍相对较弱，成为国产化妆品在中高端竞 争力的主要瓶颈。 （5）我国化妆品行业竞争状况 我国化妆品行业属于充分竞争行业，市场化程度极高。目前国内获得化妆品生产许可证的企业已经有 5,700多家，生 产企业数量众多，根据易普咨询数据，2020年，我国前十大化妆品品牌市场占有率为42.90%，整体市场的集中程度不高。 （6）发行人所处行业与上下游行业的关联性 ①与上游行业的关联性 公司全资子公司诺斯贝尔以化妆品 ODM业务为主，主要产品包括面膜、护肤品、湿巾以及其它无纺布制品等。其中， 面膜和湿巾的主要载体为无纺布，无纺布的主要原料来自天然纤维素纤维、涤纶纤维和粘胶纤维；护肤品的主要原料为： 甘油，丙二醇，天然油脂，功能性提取物，香精等。包装材料包括纸包装、塑料包装、软包装膜袋和玻璃包装等。 近年来受 PPI（生产价格指数）上涨及化工行业供给侧调整等因素影响，化妆品原料和包装材料的价格都出现了一定 程度的上涨。部分化妆品原料依赖于国外进口，2020年行业环境发生变化以来受到国外原材料供应商减产、航运价格高企 等因素影响，出现进口原材料短缺、价格上涨情形，对化妆品制造企业的生产、销售及业绩均产生了一定影响。 ②与下游行业的关联性 诺斯贝尔主要从事化妆品ODM业务，下游客户主要是化妆品品牌商。化妆品属于快速消费品，下游零售行业在2020年 行业环境变化前呈高速发展态势，零售行业销售渠道主要包括线上电商平台、社交平台，线下专营店、超市、商场、便利 店、美容院等。 近年来在抖音、快手、微信、小红书等社交平台带动下，居民化妆品消费意识增强，线上渠道交易规模迅速提升。社 交电商等线上渠道催生的新兴化妆品品牌，其轻资产的运营方式及快速推出产品的需求，在供应链环节将更加依赖于有较 强研发实力、稳定生产能力的制造商企业。 下游终端流通市场的多元化健康发展有利于化妆品行业的发展并为其提供必要的渠道支撑。同时，激烈的竞争环境和 渠道转化带来下游品牌商快速迭代，对化妆品ODM企业持续稳定发展带来更多挑战。 2、松节油深加工业务 松节油深加工业务即以松节油为主要原料，通过化学和物理加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰 片等精细化工产品。公司原全资子公司青松化工系松节油深加工业务的主要经营主体，报告期内公司通过协议转让的方式 转让子公司青松化工及香港龙晟100%股权，并于2022年11月完成青松化工的工商变更登记手续。公司未来不再经营松节 油深加工业务。 （1）公司松节油深加工业务主要产品为合成樟脑及其中间产品、副产品，主要生产企业集中在中国及印度，经过多年 的行业竞争和整合，樟脑生产企业数量在过去几年降至历史低点，行业迎来高景气周期，行业效益在2018年实现历史较好 水平。 在行业效益提升带动下，近年国内外竞争对手逐渐恢复、扩建合成樟脑及相关产品生产线，部分新进入者亦规划合成 樟脑产能。一方面由于产品市场需求较为稳定，销售端将面临更加激烈的竞争；另一方面行业新增产能将推高主要原材料 松节油价格。因此，松节油深加工行业供需两端承压，行业加快利润水平回归，行业景气度回落明显。 （2）上下游产业链 公司松节油深加工业务的主要原料供应商是原材料松节油的生产企业，下游客户为医药、日化、合成香料等多种工业 品生产企业。上游行业发展情况会影响本行业的原材料供给、采购成本，而本行业的发展又会反过来促进上游行业的发展。 下游行业对本行业的发展具有较大的牵引和驱动作用，其需求变化情况直接影响本行业未来的发展状况。 公司是国内松节油深加工行业龙头企业，主要产品包括合成樟脑及其中间产品和副产品、冰片系列产品等。在细分产 品方面，公司是全球规模较大的合成樟脑及其中间产品的供应商之一。 （3）影响松节油深加工行业盈利因素 影响松节油深加工行业利润水平的主要因素有：①主要原材料松节油的价格变动；②行业内企业对下游客户的议价能 力；③行业内企业的竞争格局及技术水平；④行业内企业的产品结构和各产品产能规模的增长情况；⑤国家对松节油深加 工行业的产业政策变化情况等。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 主要原材料的采购模式 单位：元
所填数据为“采购额占该业务板块采购总额的比例”。 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 未发生超过30%的重大变化。 能源采购价格占生产总成本30%以上 □适用 ?不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要能源类型未发生重大变化。 主要产品生产技术情况
□适用 ?不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □适用 ?不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 ?适用 □不适用 1、化妆品业务资质 诺斯贝尔资质见下表：
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