[年报]中天精装(002989):2022年年度报告
原标题:中天精装:2022年年度报告 2022年年度报告 （2023-014） 2023年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人乔荣健、主管会计工作负责人毛爱军及会计机构负责人(会计主管人员)刘燕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的公司未来计划、发展战略等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中具体描述可能存在的相关风险，请查阅“第三节管理层讨论与分析之十一、公司未来发展的展望”的相关内容，敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 .......................................................................................................................2 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析................................................................................................................................10 ..................................................................................................................................................38 第四节公司治理 第五节环境和社会责任....................................................................................................................................56 第六节重要事项..................................................................................................................................................58 ...........................................................................................................................75 第七节股份变动及股东情况 第八节优先股相关情况....................................................................................................................................82 第九节债券相关情况.........................................................................................................................................83 ..................................................................................................................................................86 第十节财务报告 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；二、载有公司会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定网站上巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司法定代表人签名的2022年年度报告文件原件； 以上备查文件置备于公司证券事务部供投资者查询。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用□不适用
□适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
□是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用□不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要 求 1、行业的宏观经济形势 首先，国家层面，国家统计局2023年2月28日发布了《中华人民共和国2022年国民经济和社会 发展统计公报》。现引用其中相关经济数据如下： 初步核算，全年国内生产总值1210207亿元，比上年增长3.0%。全年居民消费价格比上年上涨 2.0%。工业生产者出厂价格上涨4.1%。工业生产者购进价格上涨6.1%。年末全国常住人口城镇化率为 65.22%，比上年末提高0.50个百分点。 全年建筑业增加值83383亿元，比上年增长5%。全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企 业利润8369亿元，比上年下降1.2%，其中国有控股企业3922亿元，增长8.4%。 全年房地产开发投资132895亿元，比上年下降10.0%。其中住宅投资100646亿元，下降9.5%；办 公楼投资5291亿元，下降11.4%；商业营业用房投资10647亿元，下降14.4%。年末商品房待售面积 56366万平方米，比上年末增加5343万平方米，其中商品住宅待售面积26947万平方米，增加4186万 平方米。 全年全国各类棚户区改造开工134万套，基本建成181万套；全国保障性租赁住房开工建设和筹集 265万套（间）。全年全国新开工改造城镇老旧小区5.25万个，涉及居民876万户。其次，行业层面，奥维云网(证券代码:831101)2023年2月3日发布了《2022年12月精装工程市场快报》，2022年1-12月，中国商品住宅精装项目新开盘累计数量2015个，同比-42.2%；开盘房间累计数量145.8万套，同比上年的286.1万套，减少-49.0%。 2、行业的政策环境 党的十九大报告指出，中国特色社会主义新时代的主要矛盾是人民群众对美好生活的向往和不平衡不充分发展之间的矛盾。党的二十大报告指出：必须坚持在发展中保障和改善民生，不断实现人民对美好生活的向往。我们理解，这就是装饰行业装点美好生活的使命所在，符合国家和时代的方向。 2022年12月，中央经济工作会议指出：要确保房地产市场平稳发展，扎实做好保交楼、保民生、保稳定各项工作，满足行业合理融资需求，推动行业重组并购，有效防范化解优质头部房企风险，改善资产负债状况，同时要坚决依法打击违法犯罪行为。要因城施策，支持刚性和改善性住房需求，解决好新市民、青年人等住房问题，探索长租房市场建设。要坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，推动房地产业向新发展模式平稳过渡。 2023年3月，政府工作报告回顾五年工作指出：持续推进以人为核心的新型城镇化。我国仍处于城镇化进程中，每年有上千万农村人口转移到城镇。促进大中小城市协调发展。坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，建立实施房地产长效机制，扩大保障性住房供给，推进长租房市场建设，稳地价、稳房价、稳预期，因城施策促进房地产市场健康发展。加强城市基础设施建设，改造城镇老旧小区16.7万个，惠及2900多万家庭。 2023年1月17日，全国住房和城乡建设工作会议中提出增加保障性租赁住房的供给，2023年新开工建设筹集保障性租赁住房、公租房和棚改安置住房360万套(间)；随后各地加速落实保障性租赁住房政。 2023年3月，住建部部长在两会部长通道强调：2023年住房和城乡建设工作将在三个方面下功夫：一是稳支柱，二是防风险，三是惠民生。 稳支柱。住房和城乡建设领域拥有两个支柱。一个是建筑业，2022年增加值占GDP6.9%；另一个是房地产业，2022年增加值占GDP6.1%，两个支柱合起来占13%。把两根柱子稳住，对稳定经济大盘有重要意义。所以第一个要稳住建筑业，因为建筑业量大、面广、用人多。2022年建筑业总产值31.2万亿，增加值8.3万亿。从业人员超过了5200万，为社会提供了大量的就业岗位。我们要用科技赋能建筑业，推动建筑业高质量发展。让建筑业发挥出“促投资、稳增长、保就业”的重要作用。 防风险。城镇化发展到现在，一方面，靠更新改造，消除隐患；另一方面，用现代科技加强人防、物防、技防，提高防范水平，保障人民群众生命财产安全。再一类是防范化解房地产“灰犀牛”风险，避免和金融风险、地方债风险交织，发生系统性风险。怎么做？用“抓两头、带中间”的方法，以“精准拆弹”的方式化解风险。“一头”是抓优质房企，一视同仁支持优质国有房企和优质民营房企，改善他们的资产负债状况，满足他们合理的融资需求；另“一头”是抓出险的房企，帮助他们能够自救。 惠民生。住房和城乡建设工作要牢牢抓住让人民群众“安居”这个基点，以让人民群众住上更好的房子为目标，从好房子到好小区，从好小区到好社区，从好社区到好城区，进而把城市规划好、建设好、管理好，打造宜居、韧性、智慧的城市，努力为人民群众创造高品质生活空间。 3、行业上市公司总体状况 同行企业，依然表现为大行业小企业，市场高度分散但正走向集中。小型企业无声退出，抗风险能力相对较强的大型企业，表现出困顿的局面。 行业上市公司，在2022年，依然是惊心动魄的一年。根据业绩预告来看，业绩下降的多，亏损面大，利润之和依然为大额亏损。但相对2021年，呈现出分化现象：有的王者归来，有的恢复元气，有的还在自救。 4、公司在行业中的发展情况 公司是领先的批量精装修解决方案提供商。 2022年公司收入规模有所下降，继续在同行上市公司保持中位。毛利率基本稳定，但净利润下降幅度较大，但预计在同行上市公司中仍居于前五名。报告期末时点，公司资产负债率51.33%，与去年基本持平。也许这个时点，我们应该更应该关注收款率。公司依然实现经营活动现金流入小计约23.28亿，显著高于营业收入约20亿.在当下的市场形势下，还能比去年有较大幅度的改进。公司持有的货币现金和交易性金融资产达到13.17亿，公司没有短期借款。总的来说，公司目前处于财务安全的状态。 5、对公司发展的具体影响 建筑装饰行业与房地产行业紧密相关。由于房地产行业销售额整体下降42%，公司业务订单减缓明显，客户回款难度的增大、工程款抵房比例增大，刚性违约的暴雷企业的债务处置难度较大。 6、公司计划采取的应对措施 公司相信房地产市场常做常有，公司相信建筑业依然是支柱产业，公司相信装饰行业发展的宏观基础逻辑没有改变，那就是人民群众对美好生活的持续需求。 基于房地产行业的既分化又集中，公司优选资信好的央企和地方国企合作，提升其业务占比。严格甄别客户风险，谨防“病从口入”。以付款方式作为判断客户好坏的主要标准。 公司计划顺应政策导向，探索保障房市场和政府客户。 房地产业和建筑业，向制造业转型是必由之路。装饰业，一定要从粗放的管理模式，向精细的制造业转型，获取管理的红利。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 （一）公司的主要业务 公司是国内领先的精装修服务提供商，主要为国内大型房地产商等提供批量精装修施工和设计服 务。批量精装修属于建筑装饰行业的一个新兴的细分市场，自2007年起至报告期内，对公司收入贡献 比重一直在99%以上。 （二）公司的经营模式 公司经营模式为自主经营，自主承揽业务并组织实施，项目不挂靠、不转包。报告期内，公司的经 营模式没有发生重大变化，公司住宅批量精装修施工业务的主要经营环节如下图所示：1、项目承揽模式 公司项目承揽主要包括普通招投标模式和战略协议招投标模式。 （1）普通招投标模式 普通招投标模式为公司市场开发部门、区域负责人等收集业务信息并洽谈联系，编制投标材料后进行公开竞争性投标以获取项目机会。普通招投标模式一般为针对某个单独的项目由发包方招标、发行人予以投标。 公司的定价方式主要是成本导向定价法，兼顾市场比较法。普通招投标模式下，公司会根据投标当时的原材料、劳务分包水平核算成本，结合公司的实际运营情况，并且考虑可能发生的成本波动风险，对比装修市场行情和招投标潜在竞争情况，计取合理的利润进行投标报价。 普通招投标模式下项目的承揽主要包括以下步骤： 1）信息收集与筛选 市场信息的主要来源包括：项目方发布的公开招标公告、项目方向公司发出的招标公告或投标邀请函、公司内部其他信息渠道等。公司市场开发部根据以上的信息进行整理、统计和筛选。 2）组织投标 在公司内部初步确定投标某项目之后，根据投标项目所在地，由公司的相关区域中心内部指定负责人，并组织人员进行投标文件的编制，同时公司材料资源部、商务管理部负责对工程成本进行分析、核算，运营管理部对工程的施工组织进行审核。最终，由材料资源部、市场开发部、商务管理部、区域中心负责人等组成的投标决策小组对投标文件及要点进行讨论修正，报请公司领导层决策。项目投标团队负责后续业主或招标方的项目投标工作、答辩工作。 3）合同评审、签订合同等手续 项目中标后，公司市场开发部与项目团队组织发起合同，并由公司内部各部门进行会签，之后就合同中具体条款与对方进行商谈直到合同签订。 （2）战略协议招投标模式 战略协议招投标模式为基于中天精装与部分客户的长期合作关系，部分房地产开发商与中天精装签订战略合作协议并确立战略合作关系，并在战略合作协议中约定中天精装提供装修服务的定价原则、支付方式、质量和管理要求等原则性事项。战略协议模式一般情况下为业主方针对未来一段时间内的项目打包进行战略合作招投标并产生中标单位，后续业主方将战略协议项下的项目直接委托给战略标中标单位，不再针对单独的项目另行招投标。 战略协议招投标模式下，初次战略投标定价基本与上述普通招投标模式采取一致的定价原则，同时也会结合过往公司与战略标招标方的合作情况以及未来可能获取的工程量情况确定最终定价，在签署战略协议后，基于该战略协议项下的后续项目合作基本按照协议中的已经约定的主要工序的综合单价对合同总价予以核算，同时会结合市场情况和战略协议调差条款（如有）与业主方协商确定。公司与业主方确定报价后签署具体项目的工程施工合同。 2、项目筹备阶段 （1）组建项目团队 项目承接后，由公司人力资源部参考投标时确定的初步团队人员进一步组建项目管理团队，项目经理为该工程的第一责任人，全面负责项目的施工管理等工作，同时区域负责人对项目进行全程跟踪监督。项目管理团队一般还包括施工员、质检员、资料员、仓管员、安全员等。同时，公司材料资源部、运营管理部按照项目数量匹配情况向不同的区域中心派驻相关采购员和质检员，加强各项目的采购管理和施工管理。 公司坚持施工项目不转包、不挂靠原则，项目管理团队的主要人员均由公司具体委派，其他施工人员由公司与有长期合作关系的劳务公司按照项目的要求派出。根据施工要求，施工人员需具有木工证、油漆工证、电工证等岗位操作证书，在项目部人员的安排管理下开展施工工作，确保项目的顺利进行。 （2）制定项目策划 项目团队组建后，一般由项目管理人员联合公司的材料资源部、运营管理部、商务管理部等职能部门，依据业主方的基本要求，对项目总体开展情况进行策划。项目策划文件将作为后续项目执行的总体指引性文件。 3、工程施工阶段 发行人项目中标至实施生产的周期主要基于业主方对项目招投标和项目工期的整体安排确定。 （1）组织施工 公司在施工管理上采用项目经理负责制。项目经理作为该项目的第一负责人，对项目进度控制、质量监督、人员管理、成本管控、材料管理、签证变更、安全文明等事项全面协调管理。施工过程中，项目团队按项目策划文件落实施工进度，公司运营管理部负责项目的监督、协调。 公司采用垂直管理模式对项目进行管理。项目团队需按周向公司总部报送项目完成进度报表，对项目工序的完工进度进行数据量化并精确到每个施工的房间或公共区域，同时对重点关注事项进行说明。 项目团队需向公司总部报送项目营业额月度报表，公司管理层、职能部门部对异常项目及时关注并要求整改。 （2）原材料采购 公司业务所需的原材料主要包括木材、石材、五金件、玻璃、涂料等各种建筑装饰材料。在项目实施过程中，公司根据实际需要，执行严格的成本管理控制原则。主要的采购模式包括自主采购、甲方指定和甲方供应三种模式： ①自主采购 项目开工前，项目部按照合同工程量制定采购计划，经材料资源部、财务管理部审批后由材料资源部负责采购。材料资源部根据已有供应商名单及其他市场信息，通过询价、比价、议价后选定供应商进行采购，由供应商将材料运送到施工现场，仓管员负责将材料入库处理。公司建立了供应商审核、评估体系，优质供应商可成为战略合作伙伴并作为项目首选供应商。 施工过程中，对于项目使用的某些特定辅助材料和低值辅料等，如铁钉、锯片、沙子、水泥、焊条、胶布等，其采购金额较小，一般由项目部在项目所在地就近采购。采购款项一般超过两千元即不允许现金支付，需公司财务部门转账支付，低于两千元的采购可以由项目部利用项目备用金采购后向公司申请报销。 ②甲方指定 项目实施过程中，部分业主方会要求公司向其指定的材料供应商进行采购，即甲方指定模式。在该模式下，公司与被指定的材料供应商签订合同，约定采购的货物产品类别、供货周期、交货方式、验收标准及违约责任等主要条款，材料供应商配送到项目所在地并由公司验收后入库。 ③甲方供应 项目实施过程中，部分业主方出于总体质量控制和成本控制的要求，对部分原材料自行采购，由装修公司按照需求领用。 4、项目验收及结算 项目基本完工后，部分项目业主方首先组织购房人进行初步验房，公司根据购房人、项目业主方、监理单位的修改意见进行整改。整改完成后，由业主方、监理单位、公司及其他相关方共同组织竣工验收。验收通过后，项目团队在规定的时间内上交竣工结算资料，并与业主方办理竣工结算及收款。一般由公司提供完整的结算资料，按照项目总合同、补充合同及变更签证的内容调整工程总价，业主方收到公司递交的结算资料后进行核实，审核后在一定期限内支付相应的竣工结算款项。 5、售后服务 售后服务水平是房地产开发企业在选择装修供应商过程中关注的指标之一。项目竣工验收后，公司组建售后服务小组，指派专人驻场负责对工程使用、保养及维护保修进行服务。一般维修人员需在项目派驻两年左右，即满足项目质保期的要求。 （三）公司的内部管理 1、市场维度 报告期内，公司聚焦核心城市及稳建型房企，顺应客户自身的布局调整和客户结构的变化，比上年有所收缩。截止期末，严格意义上的在手业务中，百强合作从29家下降为20家，覆盖城市从71个下降为62个。公司市场营销人员数量有所下降，营销费用降低。按标段的中标率为20%，按金额的中标率为25%，没有发生大的失误。公司前五大客户占营业收入的比例之和持续降低，目前为46%左右。客户之间的营业收入差距继续缩小，最大客户只有13%，显示公司不存在对单一客户的依赖或重大影响。 国有绝对控股的客户占比提升至50%左右。对客户的入围标准进一步提高，对不同风险等级的客户进行区别对待，公司一年内二次细化修订了《投标决策制度》。公司高度重视客户的付款安全，以工程款支付及时性、工程款支付现金比例等支付条件作为选择客户最重要的标准。 公司明显地感受到，优质客户都加强了对供应商资金安全的审查，防止风险波及自身，拥有稳健的财务结构、有力的资金支持更能获得甲方的青睐，履约能力是客户选择合作方的重要标准。 2、收支维度 报告期内，公司始终坚持现金为王。工程收款总额是23.87亿元，其中现金收款（含保理）22.02亿。收到的现金（含保理）占营业收入之比约为110.48%，商票以及其他抵房等方式回款9.28%。此外，公司严格控制收取商业承兑汇票，报告期末持票总额仅为0.16亿元，占比营业收入仅为0.8%。 公司应收款项融资和合同资产总额16.28亿元，与去年末总额相比减少3.92亿元。公司应收账款的坏账计提比例约为17.22%，其中2年以上的应收账款占比23.05%。 公司抵房资产明显增加。截止2022年末公司抵房房产余额为4.77亿元，比上年净增加2.87亿元，主要是为保全刚性违约客户的资产为1.91亿元，约占67%。其他企业0.96亿元。公司呼吁正常经营的客户，应该秉承契约精神，坚持现金支付。行业领袖更应该践行现代商业文明和对待供应商的社会责任。 公司成功发行了可转债,增厚了公司安全垫，却没有导致资产负债率的显著提升。原因在于加强收款、归还银行短期贷款和及时支出支付。 公司始终坚持商业伦理，对供应商和劳务班组保持同理心，注重合作伙伴的利益，坚持善待供应商和劳务班组。报告期末公司应付账款总额降低为7.92亿元，单一材料供应商或劳务班组的最大应付金额，一直处于较低水平。报告期末，经营性现金流为2.72亿元，同比有较大幅度改善。 3、盈利维度 本报告期，公司营业收入19.93亿，同比减少22.39%。公司净利润6,734.97万元，扣非净利润4,922.56万元。净利润率为3.38%，净利润率下降了0.84个百分点，扣非净利润率下降了0.95个百分点，加权平均净资产收益率3.84%。公司计提坏账准备金额同比上升。 毛利率已经基本稳定在14%左右。在内部控制方面，推行劳务和材料规范化招标，加强了审计监察力量。 公司费用率维持在低位。 4、运营维度 报告期内，公司运营较为平稳。没有出现重大进度风险项目或重大质量风险项目。 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 公司的核心竞争力，包括丰富的业务经验、高效的“1+N”平台化经营管理、强大的标准化精细化项目管理体系、较强的采购成本管控能力、广泛的跨区域经营能力、良好的市场声誉和口碑、优质的客户资源和优秀的人才储备、系统化的人才培训体系及有力的财务支持。最主要的，还是精细化的管理能力。 四、主营业务分析 1、概述 公司坚持稳健经营的一贯方针，深耕主业，坚持“发展才是硬道理”的经营理念，克服外部环境带来的困难，积极保全公司应有权益，实现了平稳运营。报告期内，公司实现营业收入人民币199,275.36元，较上年同期减少22.39%；实现归属于上市公司股东的净利润人民币6,734.97元，较上年同期减少37.87%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,922.56元，较上年同期下降43.98%。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 单位：元
□适用 ?不适用 公司不同业务类型的情况 单位：元
□是 ?否 公司是否需开展境外项目 □是 ?否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 ?否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 ?不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元
无 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求 主营业务成本构成 单位：元
□是 ?否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
?适用□不适用
□适用 ?不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 ?不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 ?不适用 5、现金流 单位：元
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