[中报]上海艾录(301062):2023年半年度报告
原标题:上海艾录:2023年半年度报告 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈安康、主管会计工作负责人陆春艳及会计机构负责人(会计主管人员)陆春艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本半年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中揭示了公司未来经营中可能面临的风险，请投资者予以关注。 提请投资者予以关注的风险 （一）经营业绩及毛利率下滑的风险 2023年半年度，公司实现营业收入 49,500.26万元，同比下降 11.35%；当期实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,047.77万元，同比下降 40.66%；当期公司主营业务毛利率为 22.09%，较 2022年半年度主营业务毛利率 24.70%下降 2.61%。2023年半年度公司经营业绩及毛利率出现下滑主要系 2023年第一季度在宏观经济波动及下游行业不利影响传导下公司产能利用率较低导致单位折旧等运营成本上升等因素影响，2023年第二季度起随着宏观经济企稳、建材等下游行业需求恢复、原材料价格总体回落、产品定价趋于稳定等趋势下公司经营业绩及毛利率水平有所企稳回升。若上述业绩下滑的局面未能及时扭转或其他不利因素事件发生，都将导致公司未来经营业绩及毛利率出现下滑的风险。 （二）下游行业波动风险 公司复合塑料包装产品下游主要是奶酪棒等消费品行业，考虑到消费者偏好和需求变化较快、快消品更新迭代较快等因素，下游行业需求可能会不及预期。若公司出现未能及时更新优化产品性能、未能及时开拓其他领域客户等情况，则存在影响公司业绩和盈利能力的可能。 （三）拟发行可转换公司债券募集资金投资项目实施风险 公司拟发行可转换公司债券，募集资金扣除发行费用后将全部用于投资“工业用纸包装生产建设项目”和补充流动资金，属于公司主营业务范畴，与公司发展战略密切相关。 虽然公司对本次募集资金投资项目进行了充分论证，但募投项目的实施是一个系统工程，需要一定时间周期，若在实施过程中，出现本次发行失败或者募集资金无法按计划募足并到位、募集资金投资项目实施组织管理不力、下游市场的开拓不达预期等其他不可预见因素，造成募集资金投资项目无法实施、延期实施或新增产能无法及时消化，将对募集资金投资项目的完成进度和投资收益产生一定影响。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................................................................................... 8 一、公司简介 .................................................................................................................................................................. 8 二、联系人和联系方式 ................................................................................................................................................ 8 三、其他情况 .................................................................................................................................................................. 8 四、主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................................... 9 五、境内外会计准则下会计数据差异 ...................................................................................................................... 9 六、非经常性损益项目及金额 ................................................................................................................................. 10 第三节 管理层讨论与分析.................................................................................................................................................. 11 一、报告期内公司从事的主要业务 ........................................................................................................................ 11 二、核心竞争力分析 ................................................................................................................................................... 13 三、主营业务分析 ....................................................................................................................................................... 19 四、非主营业务分析 ................................................................................................................................................... 21 五、资产及负债状况分析 .......................................................................................................................................... 21 六、投资状况分析 ....................................................................................................................................................... 23 七、重大资产和股权出售 .......................................................................................................................................... 24 八、主要控股参股公司分析 ..................................................................................................................................... 24 九、公司控制的结构化主体情况 ............................................................................................................................. 25 十、公司面临的风险和应对措施 ............................................................................................................................. 25 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ..................................................................................... 26 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................................... 28 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况.................................................................... 28 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 .................................................................................................. 28 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况.......................................................................................... 28 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 .................................................. 29 第五节 环境和社会责任 ...................................................................................................................................................... 30 一、重大环保问题情况 .............................................................................................................................................. 30 二、社会责任情况 ....................................................................................................................................................... 35 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................................... 37 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 .................................................................................................................... 37 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ............................................................... 37 三、违规对外担保情况 .............................................................................................................................................. 37 四、聘任、解聘会计师事务所情况 ........................................................................................................................ 37 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 .................................................. 37 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ................................................................................. 37 七、破产重整相关事项 .............................................................................................................................................. 38 八、诉讼事项 ................................................................................................................................................................ 38 九、处罚及整改情况 ................................................................................................................................................... 38 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 .............................................................................................. 38 十一、重大关联交易 ................................................................................................................................................... 38 十二、重大合同及其履行情况 ................................................................................................................................. 39 十三、其他重大事项的说明 ..................................................................................................................................... 41 十四、公司子公司重大事项 ..................................................................................................................................... 41 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................. 42 一、股份变动情况 ....................................................................................................................................................... 42 二、证券发行与上市情况 .......................................................................................................................................... 43 三、公司股东数量及持股情况 ................................................................................................................................. 44 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% ............................................................................................................................................................................ 46 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 ........................................................................................................... 46 六、控股股东或实际控制人变更情况 .................................................................................................................... 46 第八节 优先股相关情况 ...................................................................................................................................................... 48 第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................................................... 49 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................... 50 一、审计报告 ................................................................................................................................................................ 50 二、财务报表 ................................................................................................................................................................ 50 三、公司基本情况 ....................................................................................................................................................... 67 四、财务报表的编制基础 .......................................................................................................................................... 68 五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................................................. 68 六、税项......................................................................................................................................................................... 92 七、合并财务报表项目注释 ..................................................................................................................................... 94 八、合并范围的变更 ................................................................................................................................................. 131 九、在其他主体中的权益 ........................................................................................................................................ 132 十、与金融工具相关的风险 ................................................................................................................................... 135 十一、公允价值的披露 ............................................................................................................................................ 137 十二、关联方及关联交易 ........................................................................................................................................ 137 十三、股份支付 ......................................................................................................................................................... 141 十四、承诺及或有事项 ............................................................................................................................................ 141 十五、资产负债表日后事项 ................................................................................................................................... 142 十六、其他重要事项 ................................................................................................................................................. 143 十七、母公司财务报表主要项目注释 .................................................................................................................. 144 十八、补充资料 ......................................................................................................................................................... 152 备查文件目录 （一）经公司法定代表人签名的 2023年半年度报告原件。 （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 2023年半年度财务报表。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）其他备查文件。 以上备查文件的备置地点：公司证券法务部 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022年 年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事工业用纸包装、塑料包装及智能包装系统的研发、设计、生产、销售以及服务。经过多年的持续发展， 公司已由国内领先的工业用纸包装公司，成长为一家工业与消费包装产品皆备的软体包装一体化解决方案提供商，并通 过智能化、柔性化、定制化的生产能力，为德高（Davco）、东方雨虹、美巢、立邦、三棵树、沈阳化工、瓦克化学 （Wacker）、妙可蓝多、嘉吉（Cargill）、菲仕兰（Friesland）、奥兰（Olam）、雀巢（Nestle）等国内外知名工业及消费类 企业客户提供包装解决方案所需的相关产品。 公司高度重视技术创新与研发投入，在上海市拥有 2个智能化制造基地，下设工业用纸包装、塑料包装、智能包装 系统 3个生产板块，配备了国内外先进的流延、吹膜、挤出片材、印刷、制袋、制管、复合等设备。公司拥有完善的科 研设施，配备了高水平技术中心、防尘防静电试验室、中试车间、中试设备和成套检测仪器。 公司先后通过 ISO9001:2015、ISO14001:2015、ISO45001:2018、ISO22000:2018、BRC、HACCP、HALAL、迪士尼FAMA等质量、环境、职业健康安全、食品安全领域的国际管理体系认证。同时，公司还获得了 Sedex注册、ECOVADIS注册等进入国际市场所必需的相关资质。公司是上海市认定的科技小巨人、市级企业技术中心、上海市高新 技术企业，公司品牌“艾录包装”被评定为上海市著名商标，公司产品食品包装用牛皮纸袋被认定为上海名牌产品，2019 年、2020年、2022年公司被评为“上海民营制造业企业 100强”，2018年至 2023年公司连续六年进入行业权威媒体《印 刷经理人》杂志评选的“中国印刷包装企业 100强”企业名单，2022年度公司荣获由中国建筑材料联合会颁发的“2022年 度预拌砂浆行业领军人物”及“2022年度预拌砂浆行业影响力品牌”殊荣，2023年 2月，公司入选经上海市经信委综合评 选后发布的《上海市 100家智能工厂名单》。 （二）公司主要产品及其用途 公司围绕一体化包装解决方案布局了工业用纸包装、塑料包装、智能包装系统三大产品线，各产品具体情况如下： 1、工业用纸包装 工业用纸包装产品主要用于工业企业粉体和颗粒类产品的包装，在食品、化工、建材、医药中间体、添加剂等行业 具有广泛的应用空间。公司工业用纸包装根据不同产品需求，能够具备结构合理、阻隔保鲜、灌装高速、防漏防潮、材 料环保、外形美观等特点，且适应下游客户的大规模、智能化生产要求。公司产品按型态和工艺的不同，主要分为阀口 袋、方底袋、热封口袋、缝底袋四类。
公司塑料包装能够针对乳品、日化等消费类客户开发符合其产品特性定制化产品。目前，公司塑料包装主要分为： 应用于乳制品的复合塑料包装以及应用于日化产品的复合塑料和注塑包装。 1）复合塑料包装产品 公司的复合塑料包装具有可塑性强、阻隔性好、锁味保鲜功能强的特点，主要用于胶状乳制品的内容物的包装。该 产品在部分技术上，处于国内外领先水平。 粉体和颗粒料智能包装系统包含阀口袋机器人自动抓袋、计量灌装、传送和自动检测、自动码垛和自动套膜等模块， 可广泛应用于产出物为粉体和颗粒状物料的化工、食品、建材、医药等行业，实现物料的洁净、高精度灌装和全流程高 度自动化作业。智能包装系统是公司一体化包装解决方案的重要组成部分，与工业用纸包装、塑料包装等产品互为补充， 综合服务于客户的多元化包装需求，形成产品间良好的协同效应。 二、核心竞争力分析 （一）多元化下游行业布局和客户资源优势 包装物的功能、性能直接关系到被包装物运输、储存和质量安全。因此，知名企业客户在遴选供应商时，通常会制 定严格的评估筛选标准，对供应商的技术水平、研发能力、管理能力、装备能力、质量控制能力、生产环境洁净标准、 规模化生产能力等进行全面评估并逐步开展合作。同时，为了确保产品和服务质量，客户一般会在较长时间内保持主要 供应商的稳定性。 公司立足本土、走向国际，积极参与全球市场竞争，是全球 500强企业和众多国内外知名企业的包装产品提供商。 截至 2023年半年度，公司服务客户 600余家。客户行业及数量的多样性为公司分散经营风险、保持稳定平衡发展奠定了 良好的基础。 凭借优良的管理体系、先进和智能的生产能力、符合食品级和 GMP标准的洁净环境和长期稳定的质量控制能力、提供一体化包装解决方案的能力，公司逐步获得行业龙头企业客户的信任。公司曾先后获得“北京东方雨虹防水技术股份 有限公司 AA级供应商”、“上海陶氏中心最佳供应商”、“上海金森石油树脂有限公司最佳供应商”以及“佳禾食品工业股 份有限公司年度卓越合作伙伴”等客户嘉奖。与知名客户的长期稳定合作是公司可持续发展的基石，也构成了公司相较于 主要竞争对手的重要竞争优势。 报告期内，公司部分行业龙头企业客户情况如下：
智能化生产优势需要通过专业化的团队、适合企业自身业务特点定制化、信息化生产体系以及先进的设备去实现。 公司在信息化生产体系建设和设备投入上具备一定优势，具体情况如下： （1）先进的生产设备 公司目前采用大规模智能化生产模式，在上海的工业园区建成多个智能化工厂，引进德国 W＆H全自动数控制袋流水线、多层共挤薄膜生产设备、复合塑料包装产品自动生产线等先进生产设备，并建立无人智能立体仓库，保障生产过 程的稳定、高效与智能。随着包装市场竞争的日益激烈以及质量、环保、安全生产等要求的提高，拥有经营规模优势的 企业将能够通过大规模生产降低生产成本、提高生产效率、提升产品品质。因此，公司需要进一步扩大产能，充分发挥 自身大规模智能化生产优势，取得规模效益，从而在激烈的市场竞争中赢得竞争优势。
公司积极践行“中国制造2025”，并通过定制生产信息系统、设备物联网改造等方式建立了智能化的生产体系。公司 通过持续地信息化的投入，定制开发了相关系统，通过信息化系统提升了生产执行效率，降低用工人数和人为失误导致 的生产损耗，保持公司相对与竞争对手的智能化生产优势。 （三）一体化业务布局优势 公司布局了工业用纸包装、塑料包装及智能包装生产线三大产品线，可以为客户提供从研发、设计、包装生产的一 体化包装解决方案。由于专业的局限性，客户一般只有对包装方面的需求，但对相关需求如何实现与落地缺乏专业知识 和经验。而公司经过多年的发展，积累和提炼了大量包装材料应用经验、相关实用数据和对应产品在使用方面的经验总 结。公司通过上述积累可以为客户提供从包装结构设计、包装材料选择到产品灌装的一体化包装解决方案，减少了客户 的决策时间并降低了客户供应链管理难度。 （四）规模化优势 公司下游客户以世界 500强和行业龙头为主。随着下游龙头企业客户的稳步扩张，客户对于包装产品的数量、质量 需求也在同步上升。公司通过前期投入建立了大规模生产供应能力，目前拥有五条德国 W＆H进口高速制袋流水线以及 制膜、印刷等多台大型进口设备。一方面，规模化生产能够有效降低公司产品分摊的各项固定成本，提升公司的盈利空 间；另一方面，公司原材料采购形成规模后，可与主要供应商形成稳定的战略合作关系，从而在保证原材料及时、保质 保量供应的同时，还具备一定的成本优势。 （五）技术研发优势 公司是少数掌握高品质工业用纸包装产品和复合塑料包装产品核心技术的国内企业之一，具备较强的技术研发能力。 公司是“上海市高新技术企业”，曾先后被评为“上海市认定业技术中心”、“金山区企业技术中心”、“金山区专利工作试点 单位”、“上海市科技小巨人企业”。 公司拥有一支高素质的研发人员队伍，在纸袋产品热封、成型、防漏，食品级塑料包装材料开发、成型，智能化灌 装系统研制方面具有较强的创新攻关和科研成果转化能力。公司科研设施完善，配备有高水平的技术中心、防尘防静电 试验室、中试车间、中试设备和成套的检测。截至 2023年半年度末，公司在有效期内的专利共 117项，包括 21项发明 专利、96项实用新型专利及外观设计专利。 （六）品质管理与生产环境优势 公司进行了食品、医药、化工等行业全方面的质量体系建设，建有符合食品、医药产品的 10万级 GMP净化车间环境。此外，公司先后取得了 ISO 9001:2015、ISO 14001:2015、ISO 45001:2018、ISO 22000:2018、BRC食品认证、 HACCP食品安全保证体系、Sedex认证、迪士尼 FAMA等国际认证。公司通过不断强化和改善品质管理满足国际市场对 于产品的要求，增强国内外客户信心，提高国际竞争能力。
三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比 10%以上的产品或服务情况 ?适用 □不适用 单位：元
四、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
1、资产构成重大变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 ?适用 □不适用 单位：元
无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 ?否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元
六、投资状况分析 1、总体情况 ?适用 □不适用
□适用 ?不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □适用 ?不适用 5、募集资金使用情况 □适用 ?不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1） 委托理财情况 ?适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元
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