[中报]普邦股份(002663):2023年半年度报告
原标题:普邦股份:2023年半年度报告 二〇二三年八月十九日 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人涂善忠、主管会计工作负责人杨慧及会计机构负责人(会计主管人员)李文焕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 半年度报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，并不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、公司业务开展情况、经营团队的努力程度等多种因素，存在一定的不确定性，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司经营中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9 第四节 公司治理................................................................................................................................ 30 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 31 第六节 重要事项................................................................................................................................ 33 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 38 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 43 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 44 第十节 财务报告................................................................................................................................ 45 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的公司 2023年半年度报告全文及摘要原件； 二、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、备查文件备置地点：董事会办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022年 年报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
?适用 □不适用 单位：元
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）行业发展情况 今年以来，经济社会全面恢复常态化运行，宏观政策靠前协同发力，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力得到缓解。随着国家政策优化调整，全国各地复工复产加速推进，一些重大项目陆续开工建设，产能得到进一步释放。公司 2023年上半年营业收入同比下降 7.82%，归属于上市公司股东的净利润同比增长 63.50%。其中，公司积极布局的城市运营业务占公司总营业收入的比重从上年同期的 2.54%进一步提升至 6.00%，营业收入同比增长 117.91%。 1.生态景观 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的关键一年。党的二十大强调必须牢固树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，站在人与自然和谐共生的高度谋划发展，要推进美丽中国建设，坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，统筹产业结构调整、污染治理、生态保护、应对气候变化，协同推进降碳、减污、扩绿、增长，推进生态优先、节约集约、绿色低碳发展。 绿色是高质量发展的底色。广东省委十三届二次全会指出，要突出绿美广东引领，高水平谋划推进生态文明建设。广东省林业局印发通知，明确要求 2023年全省要打造 100个以上以森林公园等为主要载体的高质量、高水平、高品质、有特色的绿美广东生态建设示范点，逐步建设成为展示绿美广东生态建设成果的综合窗口。公司生态景观业务包括规划设计、工程建设和花木产销。公司将以生态文明建设为己任，不断响应国家号召，助推“绿美广东”、“绿美广州”建设。 2.城市运营 城市运营作为新型城镇化建设的重要内容，直接受益于新型城镇化建设。中共中央与国务院印发的《扩大内需战略规划纲要（2022－2035年）》，在“推进以人为核心的新型城镇化”中指出，推进以县城为重要载体的城镇化建设，推进县城公共服务、环境卫生、市政公用、产业配套等设施提级扩能，增强综合承载能力和治理能力。公司城市运营业务，依托生态景观和绿色建设业务技术优势，助力城市形象建设。相关有利政策的出台为公司城市运营业务勾勒出新发展路线图，成为公司业务转型的有利抓手。 3.绿色建设 （1）水环境治理 2023年 5月，中共中央、国务院印发的《国家水网建设规划纲要》提出，持续改善水生态水环境，维护河湖生态系统完整性，实现人水和谐共生，促进可持续发展。到 2025年，着力补齐水资源配置、城乡供水、防洪排涝、水生态保护、水网智能化等短板和薄弱环节，水旱灾害防御能力、水资源节约集约利用能力、水资源优化配置能力、大江大河大湖生态保护治理能力进一步提高。到 2035年，水生态空间有效保护，水土流失有效治理，河湖生态水量有效保障，美丽健康水生态系统基本形成。公司绿色建设中水环境治理服务范围包括河湖水生态治理、水环境综合整治、湿地公园与碧道建设及海绵城市建设，具备从规划咨询、设备采购、工程建设到养护运营（EPC+O）的全过程服务能力，致力成为国内领先的人居生态水环境综合服务商。 （2）林业与园林技术咨询 2021年 8月，国家林业和草原局、国家发展和改革委员会联合印发《“十四五”林业草原保护发展规划纲要》，在 “十四五”主要目标中提出，到 2025年，森林覆盖率达到 24.1%，森林蓄积量达到 190亿立方米，湿地保护率达到 55%等。2022年 6月，国务院发布《广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作总体方案》，强调抓好历史文化保护传承，加强乡土树种、古树名木保护，用“绣花”功夫做好城市精细化治理。公司林业与园林技术咨询业务可提供古树名木、森林资源、湿地资源、绿地资源、森林火险、林业有害生物、林地土壤等专项调查并提供古树名木复壮方案和景观评估及修复建议，将以科技创新为基础，以专家团队为根基，致力于提供最佳解决方案。 （3）立体绿化 2021年 10月，中国共产党中央委员会办公厅和中华人民共和国国务院办公厅颁布《关于推动城乡建设绿色发展的意见》，提出推进城乡建设一体化发展，建设人与自然和谐共生的美丽城市。加强城市公园和绿地建设，推进立体绿化，构建连续完整的生态基础设施体系。2022年 6月，《城乡建设领域碳达峰实施方案》提出，开展城市园林绿化提升行动，完善城市公园体系，推进中心城区、老城区绿道网络建设，加强立体绿化，提高乡土和本地适生植物应用比例，到 2030年城市建成区绿地率达到 38.9%，城市建成区拥有绿道长度超过 1公里/万人。2023年广州市建设“绿美广州”重点工作包括实施城乡一体绿美家园优化建设工程，新建立体绿化 4万平方米。实施活力精品绿廊提升美化工程，丰富城市立体绿化空间，构建层次丰富的精品绿廊。在国家大力推进城乡建设的背景下，立体绿化发展空间日益广阔。 （4）绿色建材 2023年 2月，中共中央、国务院印发了《质量强国建设纲要》，提出要提高建筑材料质量水平。加快高强度高耐久、可循环利用、绿色环保等新型建材研发与应用，推动钢材、玻璃、陶瓷等传统建材升级换代，提升建材性能和品质。大力发展绿色建材，完善绿色建材产品标准和认证评价体系，倡导选用绿色建材。2023年 3月，国家发改委颁布的《关于投资项目可行性研究报告编写大纲的说明（2023年版）》指出，根据生态文明建设、推进绿色发展、全面节约资源等要求，“工程方案”应重视节约集约用地、绿色建材、绿色建筑、超低能耗建筑、装配式建筑、生态修复等绿色及韧性工程相关内容。公司拥有十几年丰富经验的地坪产品专业团队，可为客户提供卓越的地面产品设计和铺装养护等整体解决方案。 绿色建材相关政策出台给公司该项业务提供了发展机会。 （二）主要业务、主要产品及其用途 普邦股份作为全国园林行业龙头企业之一，坚持可持续发展战略，持续深耕生态景观业务，重点发展城市运营、绿色建设业务，以管理创新和技术创新为动力，以优质产品铸就知名名牌，实现人居环境全面提升。 1.生态景观 公司生态景观业务包括规划设计、工程建设和花木产销。普邦股份为客户提供集项目策划、规划、建筑、景观、旅游、市政、生态、装饰设计、BIM设计等全过程专业服务，凭借创新力、实现力、跨领域整合能力，以及全方位的设计管理体系，匠心打造包括地产住宅、商业园区、公共绿地、主题度假、科教康养在内的五大核心业态产品，助力城市景观品质提升，完成了一批具有行业标杆意义和时代特征的高端项目。2023年上半年，普邦股份完成广州白云国际会议中心国际会堂景观施工，打造“岭南客厅”，擦亮“城市窗口”。 此外，普邦股份还参与国宾馆——广东松园宾馆的景观绿化提升改造，切实让松园宾馆独特的岭南魅力焕发出新生机，见证中法元首会晤。 广州白云国际会议中心国际会堂 广东松园宾馆 2.城市运营 城市运营业务依托普邦股份生态景观和绿色建设业务技术优势，通过不断培育和发展核心竞争力，可为客户提供园林绿化养护、环卫保洁、时花布置、植物租摆、公共设施管养、有害生物防治等全方位的城市运营服务。同时，将普邦股份精品理念贯穿到业务运营 中，致力于以专业化、多元化、精细化的服务，推动城市功能和结构健康均衡发展，提升 城市品质和内涵。公司已持续为全国上百座城市提供城市运营类项目服务，如深圳前海环 境和绿化“双提升”工程绿化管养项目、佛山顺德大良“物业城市”时花采购及配套服务、开 平市城区及人民公园绿化养护、深圳证券交易所公共绿化养护及室内绿植租摆服务、广州 天河区河涌及其附属设施范围内有害生物防治服务等。 2023年上半年，公司控股子公司 广东普邦城市运营服务有限公司承接中山翠亨新区东片区绿化管养项目等项目，城市运营 业务版图进一步拓展。 中山翠亨新区东片区绿化管养项目 3.绿色建设 公司绿色建设业务，涵盖水环境治理、林业与园林技术咨询、立体绿化与绿色建材。 水环境治理领域包括河湖水生态治理、水环境综合整治、湿地公园与碧道建设和海绵 城市建设。水环境治理业务深度融合水文水利、市政、环境、景观、生态等多个学科专业， 提出自主知识产权的“生态修复 + 生态景观”的组合施工工法，获得多项专利工法及国家、 省部级科技奖励。公司已打造出广州丹水坑风景区景观提质与水系整治工程、东莞松山湖 中心公园水生态修复工程、东平水道(桂城平胜段)湿地修复工程设计施工总承包(EPC)等。 2023年上半年，公司完成了华南国家植物园水榭区域水质生态修复项目。华南国家植物园 水榭区域需要提升水体透明度区域面积约 5000平方米，水体流动性差。公司针对湖体现 状，采用天然矿物质水生态修复剂修复水体，在短期内快速提升水体透明度。 华南国家植物园水榭区域水质生态修复项目 林业与园林技术咨询业务通过融合普邦股份研究、规划、设计、施工、养护、苗圃管理等专业技术力量，全面调动林业园林社会专家资源，形成多专业、宽角度、优服务的咨询模式，提供园林科技咨询服务（如科技项目研究、城市绿地系统及专项规划、园林城市评估＆创建＆复查、古树名木复壮方案、技术标准编制、景观评估及修复建议、树种规划、园林历史风貌保护与修复研究等）、林业科技咨询服务（林业调查、林业咨询、林业规划设计、生态修复等），为客户提供专业解决方案。 立体绿化领域集合普邦股份研发、设计、工程力量，创造性产出多项成熟的、具有自主知识产权的立体绿化技术，研发的轻荷载屋顶花园构造、园林生态景墙、模块式绿化装置等立体绿化技术广泛应用于城市园林绿化建设，包括深圳前海企业公馆、广州长隆酒店、海棠湾红树林度假酒店、柳州悦景台生态宜居别墅等，获得良好的生态和景观效果。 绿色建材业务以控股子公司广州市普邦创远新技术开发有限公司为主体开展，秉承国际先进的环保可持续设计理念，将绿色环保及安全防火理念融入到产品的设计、研发、制造、交付和服务等各个环节。致力打造全新一代的地下停车场地坪产品以及商业地面仓储地面等地坪建设场景，可在整体空间绿色理念上为客户提供卓越的整体解决方案，未来会 在城市更新应用中提供优质和便捷的绿色维护产品。广州市普邦创远新技术开发有限公司 已成功打造了多个绿色环保、安全防火，高性价比且物业维护简单便捷的地下车库项目， 2023年上半年已完成保利湾区的东莞和悦春风地下车库展示区、保利华南的佛山天汇悦府 地下停车库展示区项目和极具技术代表性的广州金发科技总部地下车库项目等一批全新的 地下车库项目。 东莞和悦春风地下车库展示区 （三）经营模式 1.生态景观业务模式 报告期内，公司生态景观业务主要是地产园林和市政园林业务，并利用公司设计、工程及管养一体化的综合优势，不断丰富业务模式。生态景观业务板块相关业务的经营模式流程图如下： 针对目前的生态园林景观市场，公司已通过前期的业务积累建立了广泛的业务渠道。 公司通过公共信息平台、当地资源、客户关系等获取相关项目信息，通过专业的业务人员对项目进行跟踪，并对项目的全面资讯进行收集，不断评判项目可行性，最后经过公司内部的项目风险小组表决，做出是否参与市场竞标的决策。 在项目投标过程中，公司根据项目具体情况、招标文件的内容及相关法律法规的规定，组织投标人员、造价人员、设计人员、技术人员等专业人员编制由商务文件、报价文件、投标设计方案、工程施工组织方案等组成的为该项目量身定制的投标文件。 项目中标后，根据项目条件、其他客观情况及后续合作的相关细节，与业主商议并签订合同。合同签订后，根据项目情况、合同的约定及投标文件的约定组建项目核心管理团队开展后续工作。 2.成本控制模式 总体原则：实行工程项目全生命周期的成本控制。 对于 EPC项目，公司从项目启动就立即做好设计、采购和工程的配合，通过设计团队和采购团队广泛的市场调研，设计团队将市场优质的资源融入设计，保证项目效果和成本控制，同时 EPC项目可以做到边设计边施工，有效缩短项目周期，提高项目资金周转率。 对于总承包项目，实行工程项目全生命周期的成本控制。开工前根据施工蓝图与工程量清单，制定施工方案，进行成本预测，确认计划成本。施工过程中人工、材料、机械的选择与使用，严格按照计划成本实施，进行资源筛选、性价比分析。合理安排各专业施工工序，避免交叉施工产生成本浪费。项目完工后，及时协调业主单位进行竣工验收，加快推进项目进入养护期，以有效控制养护成本。同时加速推进结算工作，加快剩余资金回笼，保证项目现金流，减少资金成本。 此外，公司规划打造集预算、采购、质控和资料一体化的项目全过程管理系统，目前已完成应付系统建设并全力推动供应商库、采购合同电子化系统落地。通过以项目立项为起点，搭建预结算管理系统、工程支付管理系统、应付系统和内部结算体系，结合项目管理各环节配套管理办法推动系统落地，实现整体成本可控、质量安全可控、工期可控、工程效益可控，以此加强对公司项目的全过程服务，提高生产效率，提升核心竞争力和客户满意度。 3.采购模式 采取集团总控与分级授权的模式。 集团层面，结合信息化方式，以招标采购与直接选定优质供应商为主。通过公司自主搭建的线上招采平台，以成控部门、采购部门为主体，完成采购工作，选择优质供应商，以保证项目效果质量、并降低采购成本。公司法务部门全面负责相关采购合同的签订，把控采购过程的法务风险。同时，通过供应商筛选、评比，建立优质供应商信息库，对于重点项目、工期紧张项目，直接从库中选定供应商，保证项目进度控制与成本控制。 分级授权，是指对于施工准备阶段、施工阶段的零星材料，包括水泥沙石、设备配件及其他工程辅材，根据项目现场实际需要，经公司审批授权，采取就近寻找资源、就近购买的方式，并在集团层面进行统一备案管理。 报告期内，公司的业务模式无重大变化。 （四）市场地位 公司秉承工匠精神，筑造了许多得到行业认可的精品项目，凭借多年厚积的优质客户资源、跨区域经营优势及高品质技术水平，公司在行业内具有较高品牌知名度，业务范围覆盖粤港澳大湾区、长三角、黄河流域、成渝城市群、长江中游城市、国家级新区等重点区域。公司是高新技术企业、国家知识产权优势企业、中国风景园林学会常务理事单位、中国风景园林学会园林植物与古树名木专委会副主任委员单位、园林植物与人居生态环境建设国家创新联盟副理事长单位，拥有风景园林工程设计专项甲级、建筑工程施工总承包二级、市政公用工程施工总承包二级、广东省清扫、收集、运输和清洁类环卫服务企业一级、广州环卫行业经营服务 A级、林业调查规划设计单位资质乙级、造林绿化施工单位资质乙级、古建筑工程专业承包三级、林业有害生物防治丙级资质。 2023年 3月，普邦股份成功协办广东园林学会 60周年大会并揽获 17项殊荣。同年 5月，普邦股份与广东省工程勘察设计行业协会风景园林分会承办广东省建筑文化宣传周系列活动之“未来城市·生态宜居”学术交流会，推动建筑与园林行业的高质量发展。普邦股份积极参与行业发展建设、促进行业交流，处于领先的市场地位。 二、核心竞争力分析 1.公司品牌优势 公司长期重视普邦品牌建设，致力成为全球领先的人居环境综合服务商。突出的设计能力、严格的工程质量体系、守合同重信用的客户服务理念、低成本高效率是公司建设、维护和提升品牌的重要竞争手段。历经二十多年的积累，公司以精品铸品牌，逐渐树立了“优质、精工、有艺术品位”的普邦品牌形象；公司不断以资质、人才、技术提升品牌实力，积极参与重点工程扩大品牌影响力，累积了多个具有代表性的项目。2023年上半年，普邦股份斩获广州市 2022年度优秀工程勘察设计奖 17项大奖，其中广州白鹅潭沿江碧道示范段景观设计、广州周大福金融中心室外景观工程、广州海珠广场及周边景观提升工程、三亚海棠湾河心岛园林景观工程、北京延庆万豪酒店景观设计、佛山高明西江产业新城重要节点景观 6个项目获得园林景观设计组的一等奖。 2.设计施工一体化优势 公司以设计为先导，以技术研发为动力，以苗木种植和绿化养护为保障，形成从策划咨询、规划设计、工程建设、科技研发，到苗木种养、绿化养护、水环境治理、环卫保洁等一体的人居环境产业链，可发挥平台协同效应，为客户提供一体化服务。 设计团队与施工团队顺畅沟通、无缝对接，可以有效缩短项目整体建设周期、在符合相关政策与法规的前提下充分实现设计师的设计意图，提升项目品质，对于工期紧、质量要求严格的项目优势尤为明显。设计施工一体化为公司争取更多的优质客户资源并与客户建立长期友好合作关系打下良好基础，提高了公司整体竞争力和盈利能力。 3.技术研发优势 研发技术创新是驱动普邦股份高质量发展的强大引擎，公司是高新技术企业、国家知识产权优势企业、广东省民营企业创新产业化示范基地。普邦股份高度重视科研技术创新工作，持续推动科技成果转化，用科技创新杠杆“撬动”企业高质量发展。 公司积极融入国家创新体系，是广东省工程技术研究中心、省级企业技术中心，并以创新平台为牵引，推动行业技术攻关、科技成果转化、人才集聚培养、产业技术创新。截至 2023年 6月 30日，公司累计获得省级工法 16项、授权专利 115项、高新技术产品 10个。与此同时，围绕生态景观领域形成 7大技术体系：植物造景+自然排水+边坡绿化+园建铺装+立体绿化+土壤改良+水景营造；并采用自研的“生态修复+生态景观”工法专利集群，为公司环境修复业务发展带来新亮点及突破点。此外，在新优植物开发与应用、水体修复、土壤修复、工程新技术应用等领域也相继取得重要科研成果，持续推动研发成果产业化，满足市场拓展和生产应用的需求。2023年上半年，公司研发中心主持的“华南地区海绵型绿地建设关键技术研究与应用”成果获同行专家认定达到国际先进水平；自主研发技术“一种近热带雨林植物群落的构建方法”获得发明专利授权；野牡丹新品种“霁月”通过现场审定。 4.项目风险管控优势 公司的项目风险控制从筛选客户开始，重点推进地方财力雄厚、支付能力有保障地区政府以及地产大客户业务，严格审核订单所处区域、回报率、回款等条件；项目实施过程中，公司利用信息化管理手段建立从立项评审，到投标报价监管、预算控制、采购管理、工程实施成本控制、合伙人与供应商管理、质量与安全文明施工监管、成本核算与工程竣工验收、结算与资料管理、项目复盘的项目全生命周期管理系统。同时，公司内部实施财务穿透式管理，及时掌握项目财务状况，及时发现问题并在过程中作相应调整，有效降低回款风险。近年来，公司通过不断完善的项目风险控制机制，使公司保持良好的现金周转。 5.多元化经营优势 公司持续深耕生态景观业务，重点发展城市运营、绿色建设业务。生态景观业务包括规划设计、工程建设和花木产销；城市运营业务依托公司生态景观和绿色建设业务技术优势，可为客户提供园林绿化养护、环卫保洁、时花布置、植物租摆、公共设施管养、有害生物防治等全方位的城市运营服务；绿色建设业务包括水环境治理、林业与园林技术咨询、立体绿化、绿色建材开发应用。目前，公司完成了众多成熟且有较强社会影响力的城市园林建设及旅游综合体项目，累积了丰富的项目建设和运营经验，业务类型覆盖旅游度假区、森林公园、生态湖泊、生态湿地、博览会展园、产业园区、会展中心、城市公园等，与各地政府、企业建立了长期良好的合作关系。 6.人才优势 人才是支撑发展的第一资源。公司通过首席专家+高工领衔，拥有一支高层次创新型的人才队伍。普邦股份通过“奋斗者发展计划”、“青年人才选拔及培养”、“人才驱动计划”及青年人才“邦·未来”+“邦·力量”学员培养计划等多样化途径，让优秀的青年人才脱颖而出。 同时，通过项目负责人培训认证班、工程主要技术岗位技能培训、普邦大讲堂、高管访谈等平台，为员工赋能，进一步完善人才“选拔、培养、管理、任用”机制。截至 2023年 6月30日，公司拥有一级建造师 29名、正高级工程师 7人，高级工程师 78人，工程类中级职称人员近 200人，非工程类中级职称人员 20余人。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位：元
?适用 □不适用 单位：元
四、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
1、资产构成重大变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 ?适用 □不适用 单位：元 |
