[中报]日发精机(002520):2023年半年度报告
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时间：2023年08月23日 21:22:23 中财网 |
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原标题:日发精机:2023年半年度报告
浙江日发精密机械股份有限公司
ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
（浙江省新昌县七星街道日发数字科技园）
2023年半年度报告
2023年8月
第一节 重要提示、目录和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2、公司负责人吴捷、主管会计工作负责人苗佳及会计机构负责人(会计主管人员) 苗佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
3、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
4、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能存在的市场及客户需求波动风险、经营能力变化和经营安全的风险、汇率波动风险、地缘政治冲突风险等，敬请广大投资者注意投资风险。
5、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................. 8 第四节 公司治理........................................................................ 25 第五节 环境和社会责任 .................................................................. 26 第六节 重要事项........................................................................ 27 第七节 股份变动及股东情况 .............................................................. 35 第八节 优先股相关情况 .................................................................. 40 第九节 债券相关情况 .................................................................... 41 第十节 财务报告........................................................................ 42
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 | | 公司、本公司、日发精机 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司 | | 日发集团 | 指 | 浙江日发控股集团有限公司 | | 浙江玛西姆 | 指 | 浙江玛西姆精密机床有限责任公司 | | 上海日发 | 指 | 上海日发数字化系统有限公司 | | 日发航空装备 | 指 | 浙江日发航空数字装备有限责任公司 | | 意大利MCM公司 | 指 | Machining Centers Manufacturing S.p.A | | 日发机床 | 指 | 浙江日发精密机床有限公司 | | 日发香港公司 | 指 | 日发精机（香港）有限公司 | | Airwork | 指 | Airwork Holdings Limited | | 捷航投资 | 指 | 日发捷航投资有限公司 | | 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 | | 报告期 | 指 | 2023年半年度、2023年1月1日至2023年6月30日 | | 股东大会 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司股东大会 | | 董事会 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司董事会 | | 监事会 | 指 | 浙江日发精密机械股份有限公司监事会 | | 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 | | 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 日发精机 | 股票代码 | 002520 | | 变更前的股票简称（如有） | - | | | | 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | | 公司的中文名称 | 浙江日发精密机械股份有限公司 | | | | 公司的中文简称（如有） | 日发精机 | | | | 公司的外文名称（如有） | ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd. | | | | 公司的外文名称缩写（如有） | RIFA PM | | | | 公司的法定代表人 | 吴捷 | | |
二、联系人和联系方式
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022 年年
报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期
增减 | | 营业收入（元） | 892,399,597.71 | 1,002,098,477.61 | -10.95% | | 归属于上市公司股东的净利润（元） | -46,913,011.78 | 35,143,709.59 | -233.49% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元） | -50,230,229.56 | 14,571,458.99 | -444.72% | | 经营活动产生的现金流量净额（元） | 129,957,417.91 | 144,092,955.80 | -9.81% | | 基本每股收益（元/股） | -0.06 | 0.04 | -250.00% | | 稀释每股收益（元/股） | -0.06 | 0.04 | -250.00% | | 加权平均净资产收益率 | -2.15% | 0.98% | -3.13% | | | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末
增减 | | 总资产（元） | 5,633,387,379.50 | 5,957,833,352.21 | -5.45% | | 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,154,834,455.11 | 2,209,484,239.65 | -2.47% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 | | 非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分） | -92,099.74 | | | 越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免 | 46,510.31 | | | 计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外） | 3,409,940.50 | | | 委托他人投资或管理资产的损益 | 319,875.93 | | | 除上述各项之外的其他营业外收入和
支出 | -2,994.28 | | | 减：所得税影响额 | 364,014.94 | | | 合计 | 3,317,217.78 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要子公司的产品及服务业务具体如下：
公司主要从事数字化智能机床及产线、航空航天智能装备及产线、智能制造生产管理系统软件的研制和服务、零部件
加工及飞机租售等运营服务,已经形成了包括高端智能制造装备及服务、航空运营及服务的综合业务体系。
公司主要子公司的产品及服务业务具体如下
1、日发机床公司
日发机床公司专注于中高端数控机床的研发、生产和销售，主要面向汽车、工程机械、农业机械、石油化工、铁路及
轨道交通等高精密机械及零部件制造业客户提供产品和服务，产品涵盖了数控车床、立加/卧加、龙门铣床、镗床、高端磨
床及柔性化生产线、自动装配线等。其中，高端轴承磨超加工及装配生产线在国内市场占有率名列前茅。
日发机床公司定位于高端数控机床，用定制化设计、规模化生产、全方位服务逐步实现进口替代并占有优势的行业地
位，采取以销定产为主的生产模式，以订单合同为依据，根据用户要求进行产品开发和设计，按设计工艺要求组织安排生
产。公司以直销为主、代销为辅相结合的销售模式。日发机床公司不断夯实高端数控机床及产线的技术基础，依托现有产
品和市场优势，持续提升产品加工精度、产线柔性化程度，以及解决方案的智能化水平，继续保持数字化智能机床及产线
的平稳发展；并开发更多专用高端机床产品，开拓更多新的业务领域，寻求新的增长点；深化细分市场的战略布局，提升
产品服务品质，不断提高企业运行质量，争创公司的高质量发展。
报告期内，国内外宏观经济形势依然严峻，下游较多行业景气度有所下降，市场竞争激烈，日发机床公司推行精益生
产，革新管理，优化运营，凭借多年来在各细分市场积累的技术优势、优质的客户资源以及稳定的供货能力，积极开拓市
场，提升经营效率，报告期内日发机床公司与国内外下游行业龙头企业保持着良好的合作关系，实现业务规模与盈利双增
长。日发机床公司在增强传统行业竞争力、促进优势行业做强做大的同时，加大新产品研发投入，着力前瞻布局新能源产
业链等新兴行业及战略性行业，因此，形成了具有自主知识产权和市场竞争力的系列产品，今年重点推出了一款新产品—
—数控螺纹磨床，其中数控外螺纹磨床主要用于螺杆、蜗杆、丝杆等零件的外螺纹精密磨削加工，数控内螺纹磨床主要用
于滚珠丝杠螺母外圆、端面及圆弧形内螺纹滚道的复合精密磨削加工。该产品目前处于试磨阶段，尚未投产，产品前景由
行业发展情况及市场而定，请投资者务必注意投资风险。
日发机床公司未来仍将持续加大研发投入，更好的专注核心业务，坚持走“专精特新”发展道路，不断提升产品创新
能力，增强核心竞争力。
2、日发航空装备公司
日发航空装备公司专业从事航空航天特种加工设备、飞机数字化装配系统及专用工装夹具的研发制造、航空航天高精
密零部件的加工制造等业务，目前主要有复合材料加工设备、飞机大部件数字化装配生产线、壁板类零件自动钻铆设备、
碳纤维自动铺层/辅丝专用设备等产品。日发航空装备拥有自主研发的 RFMX 智能管控系统，分为工艺生产管控及设备管控，
生产管控系统主要方便客户实时调整生产计划，问题处理及时化，智能化决策辅助等；设备管控系统可以提高客户生产过
程的可控性、减少生产线上人工的干预，并合理的编排生产计划与生产进度。RFMX 智能管控系统已为客户提供高效服务，
获得了良好评价，未来将进一步根据需求开拓智能管控系统的市场规模。
报告期内，日发航空装备的零部件加工业务收入下降。日发航空装备公司根据发展战略的调整，继续积极转型升级，
内外两手抓，重塑管理架构，驱动内生力量，做好人才梯队培养，提升技术力量，开发新产品，充分发挥装备能力优势，
形成具有自主知识产权和市场竞争力的系列产品；同时，创新营销模式，推进销售与技术协同，强化考核激励，战略营销
和价值营销并重，精准定位细分市场，深耕细作传统市场，全力开拓新型市场，努力创造机遇，提升业绩。
3、意大利MCM公司
意大利 MCM 公司为全球领先的卧式加工中心制造商，致力于高端数控机床，包括大型加工中心、重型机床和关键零部
件的研发、生产和销售，服务于航空航天、超级跑车发动机厂和新能源等领域的高端客户。
意大利MCM公司拥有技术成熟的监控软件JFMX系统，应用在柔性线产品上。JFMX系统已经能够实现全权和准确地管理
生产线，即使在无人值守时也可以充分利用该生产线，实现无人化智能制造工厂。目前JFMX系统已为全球众多客户安装使
用，为客户提供高效服务。
浙江玛西姆公司为意大利 MCM 公司在中国设立的全资子公司，充分发挥中国的制造产业链优势和意大利母公司的技术
先发优势，依托母公司在高精密高刚性航空零部件加工设备、柔性自动化生产线集成等高端装备技术和产品的领先性，深
耕传统航空领域市场的同时，积极拓展汽车、能源、重工等其他市场。同时牢牢把握全球及我国航空产业发展机遇，意大
利 MCM 公司拥有空客、赛峰、罗罗、AVIO、欧洲宇航防务集团、XX 航空集团等国际航空客户群和服务经验，玛西姆公司依
托 MCM 公司的技术先进性和成熟的 FMS 配套集成能力，大力建设研发、服务和销售的本地化能力，以实现为中国及周边客
户提供定制化的解决方案。目前公司主力机型Clock 系列、tank系列的 4/5轴产品都已经实现了本地化，具备了为当地用
户提供定制化的解决方案的能力。报告期内，玛西姆公司成功引入了五轴机床的关键核心技术，并基本掌握核心零部件转
台、摆头、摇篮等的本地化研发、制造能力，实现了机床核心组件的国产化，并在市场开拓上取得一定的成效。
报告期内，受地缘政治、全球通货膨胀等因素影响，欧洲整体经济低迷，市场开拓受到一定影响，原材料、能源及人
工等成本上涨，产品销售价格尚未相应上调，使得意大利 MCM 公司营业利润同比下降。欧洲部分原材料采购交付周期延长，
导致意大利部分订单交付及验收延迟，影响了本报告期业绩。意大利 MCM 公司将通过积极开发其他市场、完善产品系列等
方式以获取更多的订单，并通过采取降低可变成本的方式，以提升业绩。
4、Airwork公司
Airwork 公司主要从事民航货运飞机的设计改造、维护及租售等，可为客户提供运营资质、飞机、机组成员、日常维
护、航空保险等全套“交钥匙”服务。截至报告期末，Airwork公司拥有35架固定翼飞机，其中波音B737飞机21 架、波
音B757飞机12架（其中5架被扣留在俄罗斯境内）、空客A321飞机2架。其中，已投入运营固定翼飞机19架（不包含
被扣留在俄罗斯境内的5架飞机），分别17架737飞机、2架757飞机，客户覆盖大洋洲、北美洲、欧洲、非洲及亚洲各
地。其他闲置飞机正在进行维修工作，或等待出售。
报告期内，受欧盟、美国、新西兰等国与俄罗斯双边关系及相互制裁条款影响，Airwork 公司飞机租赁市场受限。同
时，随着全球宏观经济状况恶化，航空货运市场疲软，需求下降，Airwork公司业绩不达预期。
二、核心竞争力分析
1、高端智能制造装备及服务优势
（1）产品技术和性能优势
自创立以来，公司始终在高端数控机床领域不断发展，尤其在整合 MCM 公司后，在高端数控机床产品和技术上的优势
更加明显。目前，公司不仅拥有自主开发高精度、高刚性、高可靠性的各类数控机床产品的能力，还拥有电主轴、转台、
摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，能够有效保障公司产品的各项性能。
研发生产各类数控机床，形成了立式及卧式加工中心、立式及卧式数控车床、龙门加工中心、落地及刨台式镗铣床、五轴
联动和车铣复合加工机床，各类柔性生产线，轴承磨超加工及装配生产线等多种产品系列。
公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标，以及通过维修分析故障模式找出薄弱环节，推进产品质量和可靠
性的提高，拥有良好的设计、精加工和装配的综合能力，在客户的口口相传中赢得了良好的声誉。产品的稳定性、可靠性
和完善的售前、售中、售后服务形成了公司的品牌，提升了公司的美誉度和行业内的知名度，为公司市场份额的进一步扩
大奠定了良好的基础。
（2）智能制造系统集成优势
随着行业的发展和客户需求的升级，公司产品也逐渐从“单机模式”朝“连线模式”发展，逐渐在柔性线制造、系统
集成、控制系统开发、定制化系统解决方案等方面形成了优势。目前，公司拥有飞机总装自动生产线、飞机部装自动生产
线、航空零部件自动生产线、深沟球轴承磨超自动生产线、圆锥滚子轴承磨超自动生产线、汽车轮毂轴承自动生产线、汽
车三叉体自动装配线、轴承自动装配线等多种智能制造系统，并拥有自主开发的智能制造管理软件。
（3）客户及行业地位优势
经过多年的发展，凭借公司优秀的产品和技术，以及完善的客户服务能力，积累了稳定的客户群体；同时，随着公司
产品系列的不断丰富和对下游应用行业的不断开拓，形成了较为广泛的行业客户基础。客户群涵盖了航空航天、汽车及零
部件、工程机械、轨道交通、电力及能源、轴承制造等多个行业和领域。
目前公司已经成为航空航天智能制造设备和产线综合实力领先的企业，为航空航天客户提供高端制造装备、智能生产
线、智能工厂建设及零部件加工服务等综合性业务服务。在高端轴承磨超加工及装配生产线领域，公司产品市场占有率名
列前茅。
2、综合运营管理优势
目前，公司主要业务涉及高端智能制造装备和航空运营及服务，主要运营基地分布在中国、意大利、澳大利亚和新西
兰，主要客户遍布全球各大洲的众多国家和地区，公司已经成为一家具备综合性业务能力的国际性公司。为此，公司已经
建立了一支能够适应跨国家、跨业务、跨领域协同运营的国际性管理团队。经过多年的运营，公司各个业务板块均能够稳
步发展，国际化综合运营管理能力已经得到验证，为今后公司进一步在国内外整合发展奠定了运营和管理基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | | 营业收入 | 892,399,597.71 | 1,002,098,477.61 | -10.95% | | | 营业成本 | 725,798,991.22 | 722,352,196.01 | 0.48% | | | 销售费用 | 40,107,810.04 | 59,638,152.28 | -32.75% | 公司进一步进行成本费用
管控，保证运营效率的情
况下，严格控制销售费
用。 | | 管理费用 | 114,746,383.07 | 122,657,189.46 | -6.45% | | | 财务费用 | 38,977,463.55 | 38,368,349.67 | 1.59% | | | 所得税费用 | 10,814,366.82 | 10,938,635.89 | -1.14% | | | 研发投入 | 25,465,553.78 | 38,793,755.47 | -34.36% | 本期研发费用下降，主要
由于新的研发项目尚在设
计阶段。 | | 经营活动产生的现金流量
净额 | 129,957,417.91 | 144,092,955.80 | -9.81% | | | 投资活动产生的现金流量
净额 | -67,289,900.80 | 38,736,757.84 | -273.71% | 本期理财产品到期后，投
资活动减少，投资活动产
生现金流下降。 | | 筹资活动产生的现金流量
净额 | -472,745,159.43 | -251,681,331.94 | 87.83% | 本期筹资活动产生的现金
流量净额减少，主要是因
为公司合理利用资金，偿
还公司借款，筹资活动偿
还到期借款金额增加。 | | 现金及现金等价物净增加 | -405,536,576.29 | -55,808,792.75 | 626.65% | 现金净增加额下降，主要
用于偿还到期借款。 | | 额 | | | | |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
| | 本报告期 | | 上年同期 | | 同比增减 | | | 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比
重 | | | 营业收入合计 | 892,399,597.71 | 100% | 1,002,098,477.61 | 100% | -10.95% | | 分行业 | | | | | | | 机械及零部件制
造业 | 483,962,448.54 | 54.23% | 381,364,660.84 | 38.06% | 26.90% | | 航空航天制造业 | 52,791,700.79 | 5.92% | 62,078,536.60 | 6.19% | -14.96% | | 航空航天服务业 | 355,645,448.38 | 39.85% | 558,655,280.17 | 55.75% | -36.34% | | 分产品 | | | | | | | 数字化智能机床
及产线 | 468,862,117.35 | 52.54% | 369,828,603.46 | 36.91% | 26.78% | | 航空航天智能装
备及产线 | 51,209,415.03 | 5.74% | 47,947,269.07 | 4.78% | 6.80% | | 航空航天零部件
加工 | 1,582,285.76 | 0.18% | 14,131,267.53 | 1.41% | -88.80% | | 固定翼工程、运
营及租售 | 355,645,448.38 | 39.85% | 401,796,402.11 | 40.10% | -11.49% | | 直升机工程、运
营及租售 | - | 0.00% | 156,858,878.06 | 15.65% | -100.00% | | 其他业务 | 15,100,331.19 | 1.69% | 11,536,057.38 | 1.15% | 30.90% | | 分地区 | | | | | | | 国内销售 | 312,730,560.26 | 35.04% | 245,677,684.86 | 23.39% | 27.29% | | 国外销售 | 579,669,037.45 | 64.96% | 756,420,792.75 | 75.46% | -23.37% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
| | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上
年同期增减 | 营业成本比上
年同期增减 | 毛利率比上年
同期增减 | | 分行业 | | | | | | | | 机械及零部件
制造业 | 483,962,448.
54 | 384,949,189.
18 | 20.46% | 26.90% | 53.04% | -13.58% | | 航空航天服务
业 | 355,645,448.
38 | 290,719,545.
43 | 18.26% | -36.34% | -31.84% | -5.39% | | 分产品 | | | | | | | | 数字化智能机 | 468,862,117. | 376,133,384. | 19.78% | 26.78% | 52.77% | -13.65% | | 床及产线 | 35 | 70 | | | | | | 固定翼工程、
运营及租售 | 355,645,448.
38 | 290,719,545.
43 | 18.26% | -11.49% | -8.80% | -2.40% | | 分地区 | | | | | | | | 国内销售 | 312,730,560.
26 | 218,947,107.
92 | 29.99% | 27.29% | -69.69% | -11.00% | | 国外销售 | 579,669,037.
45 | 506,851,883.
30 | 12.56% | -23.37% | 6.04% | -20.96% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| | 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | | 投资收益 | 4,687,134.04 | -10.16% | 理财产品及合营企业
收益 | 否 | | 资产减值 | 1,549,780.11 | -3.36% | 计提存货跌价准备 | 金额随着运营情况发
生变动 | | 营业外收入 | 7,000.81 | -0.02% | 其他营业外收入 | 否 | | 营业外支出 | 9,995.09 | -0.02% | 赔款等其他营业外支
出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| | 本报告期末 | | 上年末 | | 比重增减 | 重大变动
说明 | | | 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | | | | 货币资金 | 678,223,399.31 | 12.04% | 1,107,910,718.02 | 15.06% | -3.02% | | | 应收账款 | 318,774,795.47 | 5.66% | 324,228,237.83 | 4.41% | 1.25% | | | 合同资产 | 52,468,167.14 | 0.93% | 74,899,668.48 | 1.02% | -0.09% | | | 存货 | 1,275,897,525.31 | 22.65% | 1,155,093,904.91 | 15.70% | 6.95% | | | 投资性房地产 | 73,286,493.99 | 1.30% | 75,041,693.85 | 1.02% | 0.28% | | | 长期股权投资 | 7,712,287.08 | 0.14% | 4,088,254.18 | 0.06% | 0.08% | | | 固定资产 | 1,998,803,528.27 | 35.48% | 1,986,304,100.95 | 26.99% | 8.49% | | | 在建工程 | 392,982,099.94 | 6.98% | 354,567,118.01 | 4.82% | 2.16% | | | 使用权资产 | 118,308,053.04 | 2.10% | 136,063,361.86 | 1.85% | 0.25% | | | 短期借款 | 587,327,562.00 | 10.43% | 330,601,040.09 | 4.49% | 5.94% | | | 合同负债 | 645,158,275.78 | 11.45% | 527,352,181.98 | 7.17% | 4.28% | | | 长期借款 | 939,881,274.07 | 16.68% | 898,157,035.56 | 12.21% | 4.47% | | | 租赁负债 | 61,909,578.48 | 1.10% | 78,205,352.47 | 1.06% | 0.04% | |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
单位：元
| 资产的具
体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产
安全性的
控制措施 | 收益状况 | 境外资产占
公司净资产
的比重 | 是否存在
重大减值
风险 | | 意大利MCM
公司 | 收购股权 | 1,044,159
,040.65 | 意大利皮
亚琴察 | 实业经营 | 日发香港
公司100%
控股，已
设立专业
化董事会
及内控机
制 | -
41,797,68
8.24 | 5.31% | 否 | | Airwork
Holdings
Limited | 收购股权 | 2,613,548
,063.16 | 新西兰 | 实业经营 | 建立专业
化董事
会，建立
授权与激
励机制，
强化内控
与审计等
措施 | -
21,299,47
1.02 | 57.33% | 是 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允
价值变动
损益 | 计入权益
的累计公
允价值变
动 | 本期计提
的减值 | 本期购买
金额 | 本期出售
金额 | 其他变动 | 期末数 | | 金融资产 | | | | | | | | | | 1.交易性
金融资产
（不含衍
生金融资
产） | 41,000,00
0.00 | 319,875.9
3 | | | | -
41,319,87
5.93 | | 0.00 | | 2.衍生金
融资产 | 6,270,532
.02 | | -
4,244,461
.32 | | | | -
1,650,623
.84 | 375,446.8
6 | | 4.其他权 | 271,923.1 | | | | | | 1,307,543 | 1,579,466 | | 益工具投
资 | 0 | | | | | | .05 | .15 | | 5.其他非
流动金融
资产 | 85,316,30
1.53 | | -
14,381,28
7.34 | | | | -
5,592,722
.86 | 65,342,29
1.33 | | 金融资产
小计 | 132,858,7
56.65 | 319,875.9
3 | -
18,625,74
8.66 | - | - | -
4 1 , 3 1 9 , 8 7
5.93 | -
5 , 9 3 5 , 80 3
.65 | 67,297,20
4.34 | | 应收账款
融资 | 8,530,873
.66 | | | | | | 27,597,36
9.93 | 36,128,24
3.59 | | 上述合计 | 141,389,6
30.31 | 319,875.9
3 | -
18,625,74
8.66 | - | - | -
4 1 , 3 1 9 , 8 7
5.93 | 2 1 , 6 6 1 ,5 6
6.28 | 103,425,4
47.93 | | 金融负债 | 3,930,359
.75 | | -
576,081.2
2 | | | | -
224,031.5
8 | 4,730,472
.55 |
其他变动的内容
（1）金融负债及衍生金融资产其他变动为衍生金融负债/资产公允价值变动的所得税影响。
（2）其他权益工具投资其他变动为汇率变动影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
(1) 国内资产所有权或使用权受限情况：
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 | | 货币资金 | 25,504,265.60 | 保证金 | | 固定资产 | 4,314,736.34 | 抵押 | | 无形资产 | 10,721,243.90 | 抵押 | | 投资性房地产 | 73,286,493.99 | 抵押 | | 合计 | 113,826,739.83 | |
(2) 国外资产所有权或使用权受限情况
2019 年 4月，Airwork公司及其 15家控股公司以其全部现有及未来（即 2019年4月及以后）持有的资产作为抵押范围签
订银团贷款合同，牵头行为新西兰银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、中国银行（奥克兰）有限公司、新西兰
银行和中国工商银行（新西兰）有限公司、巴罗达银行。于2023年6月30日，该笔借款等值人民币余额894,520,014.56
元（2022年12月31日：人民币1,536,133,287.33元）。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 | | 7,712,287.08 | 4,088,254.18 | 88.64% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资
类型 | 初始投资金
额 | 本期公允价
值变动损益 | 计入权益的
累计公允价
值变动 | 报告期内购
入金额 | 报告期内售
出金额 | 期末金额 | 期末投资金
额占公司报
告期末净资
产比例 | | 现金流套期
工具 | - | - | 6,098.73 | - | - | 6,098.73 | 2.83% | | 报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原
则，以及与
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明 | 否 | | | | | | | | 报告期实际 | 因本报告期内套期工具接近100%有效，因为没有影响所当期损益。 | | | | | | |
| 损益情况的
说明 | | | 套期保值效
果的说明 | 套期保值有效。 | | 衍生品投资
资金来源 | 自有资金 | | 报告期衍生
品持仓的风
险分析及控
制措施说明
（包括但不
限于市场风
险、流动性
风险、信用
风险、操作
风险、法律
风险等） | 一、风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所
有外汇交易行为均以正常生产经营和国际投融资为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风
险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而
造成潜在损失；
2、客户或供应商货款收支风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况，使货款无法跟预测的回
款期及金额一致；或支付给供应商的货款后延等情况，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发
生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失；
3、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带
来损失。
4、其他未知风险。
二、风险控制措施
1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保值业务额度、品种范围、审
批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出
了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实
有效的。
2、为避免内部控制风险，公司财务部负责统一管理外汇套期保值业务。所有的外汇交易行为均以正常生
产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值管理制
度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
3、当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，财务部应保证按照外汇套期保值业务
领导小组要求实施具体操作，并随时跟踪业务进展情况；审计部门应认真履行监督职能，发现违规情况
立即向董事长及公司董事会报告；公司外汇套期保值业务小组应立即商讨应对措施，做出决策。 | | 已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生
品公允价值
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定 | 公司建立软件系统定期跟踪所投资衍生品市场价格，并以此测算衍生品公允价值。 | | 涉诉情况
（如适用） | 无 | | 衍生品投资
审批董事会
公告披露日
期（如有) | | | 衍生品投资
审批股东会
公告披露日
期（如有) | | | 独立董事对 | 经核查，我们认为公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施， | | 公司衍生品
投资及风险
控制情况的
专项意见 | 提高经营管理水平，为公司开展外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司已对其开展外汇套期保值
业务的可行性进行了分析，总体来看，其进行外汇套期保值是切实可行的，可有效降低汇率波动风险，
有利于稳定利润水平。本次事项的内容、审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等
有关规定，对公司及其他股东利益不构成损害。因此，我们一致同意公司及下属公司本次开展外汇套期
保值业务。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年
份 | 募集方
式 | 募集资
金总额 | 本期已
使用募
集资金
总额 | 已累计
使用募
集资金
总额 | 报告期
内变更
用途的
募集资
金总额 | 累计变
更用途
的募集
资金总
额 | 累计变
更用途
的募集
资金总
额比例 | 尚未使
用募集
资金总
额 | 尚未使
用募集
资金用
途及去
向 | 闲置两
年以上
募集资
金金额 | | 2021年
8月 | 非公开
发行人
民币普
通股（A
股）股
票 | 68,877.
55 | 26,097.
01 | 68,877.
55 | 26,097.
01 | 26,097.
01 | 37.89% | 0 | 不适用 | 0 | | 合计 | -- | 68,877.
55 | 26,097.
01 | 68,877.
55 | 26,097.
01 | 26,097.
01 | 37.89% | 0 | -- | 0 | | 募集资金总体使用情况说明 | | | | | | | | | | | | （一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司非公开发行股票的批复 》（证监许可[2021]14
号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用向特定对象非公开发行人民币普通股
（A 股）股票10,751.8456万股，发行价为每股人民币6.50元，共计募集资金69,887.00万元，扣除承销费、律师费、
审计验资费、法定信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1,009.45万元后，公司本次募集资金净额为
68,877.55万元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2021年8月17日汇入本公司募集资金监管账户。上述募
集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕454号）。
（二）募集资金使用和结余情况
于2023 年 2月 23日，本公司第一次临时股东大会审议通过了《关于终止募集资金投资项目并将剩余募集资金永久性补
充流动资金的议案》，本公司终止“大型固定翼飞机升级项目”并将原 2022 年 12 月 31 日剩余募集资金余额人民币
26,097.01万元全部用于永久性补充流动资金，用于Airwork Holdings Limited日常经营活动。 | | | | | | | | | | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投
资项目
和超募
资金投
向 | 是否已
变更项
目(含部
分变更) | 募集资
金承诺
投资总
额 | 调整后
投资总
额(1) | 本报告
期投入
金额 | 截至期
末累计
投入金
额(2) | 截至期
末投资
进度(3)
＝
(2)/(1) | 项目达
到预定
可使用
状态日
期 | 本报告
期实现
的效益 | 是否达
到预计
效益 | 项目可
行性是
否发生
重大变
化 | | 承诺投资项目 | | | | | | | | | | | | 大型固
定翼飞
机升级
项目 | 否 | 68,877.
55 | 47,075.
02 | | 47,075.
02 | 100.00% | 不适用 | 0 | 不适用 | 是 | | 永久补
充流动
资金 | 否 | | 26,097.
01 | 26,097.
01 | 26,097.
01 | 100.00% | 不适用 | 0 | 不适用 | 否 | | 承诺投
资项目
小计 | -- | 68,877.
55 | 73,172.
03 | 26,097.
01 | 73,172.
03 | -- | -- | 0 | -- | -- | | 超募资金投向 | | | | | | | | | | | | 不适用 | | | | | | | | | | | | 合计 | -- | 68,877.
55 | 73,172.
03 | 26,097.
01 | 73,172.
03 | -- | -- | 0 | -- | -- | | 分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因） | 本年度7-9号飞机因西方地缘政治冲突自2022年3月被扣留在俄罗斯境内后未能产生收入，10号飞机改造
计划因公共卫生事件原因减缓，于2023年6月改造基本完工，但尚待引擎安装,11号飞机改造计划终止。 | | | | | | | | | | | 项目可
行性发
生重大
变化的
情况说
明 | 11号飞机因市场环境变化，改造计划终止。 | | | | | | | | | |
| 超募资
金的金
额、用
途及使
用进展
情况 | 不适用 | | 募集资
金投资
项目实
施地点
变更情
况 | 不适用 | | 募集资
金投资
项目实
施方式
调整情
况 | 不适用 | | 募集资
金投资
项目先
期投入
及置换
情况 | 适用 | | | 本项目预先自筹资金投入金额共人民币31,331.36万元，已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关
于浙江日发精密机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕9354号）。 | | 用闲置
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况 | 不适用 | | 项目实
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因 | 不适用 | | 尚未使
用的募
集资金
用途及
去向 | 不适用 | | 募集资
金使用
及披露
中存在
的问题
或其他
情况 | 于2023年2月23日，本公司第一次临时股东大会审议通过了《关于终止募集资金投资项目并将剩余募集资
金永久性补充流动资金的议案》，本公司终止“大型固定翼飞机升级项目”并将原2022年12月31日剩余募
集资金余额人民币26,097.01万元全部用于永久性补充流动资金，用于Airwork Holdings Limited日常经
营活动。 |
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
| 变更
后的
项目 | 对应
的原
承诺
项目 | 变更后项
目拟投入
募集资金
总额(1) | 本报告期
实际投入
金额 | 截至期末实
际累计投入
金额(2) | 截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1) | 项目达
到预定
可使用
状态日
期 | 本报告期
实现的效
益 | 是否达
到预计
效益 | 变更后的项目
可行性是否发
生重大变化 | | 永久
补充
流动
资金 | 大型
固定
翼飞
机升
级项
目 | 26,097.01 | 26,097.01 | 26,097.01 | 100.00% | | 0.00 | 不适用 | 否 | | 合计 | -- | 26,097.01 | 26,097.01 | 26,097.01 | -- | -- | 0.00 | -- | -- | | 变更原因、决策程序及信息
披露情况说明(分具体项目) | 永久补充流动资金：于2023年，本公司终止“大型固定翼飞机升级项目”，将剩余募集资金用
于永久补充流动资金。
本公司终止的“大型固定翼飞机升级项目”，其总投资为71,119.77万元，使用募集资金
68,877.55万元。截至2022年12月31日止，“大型固定翼飞机升级项目”已投入47,075.02
万元，结余募集金金额为26,097.01万元（含利息收入、手续费、汇率影响）。
募集资金实施主体Airwork Holdings Limited基于自身状况、对当前及未来的判断，整体对未
来新增投资的意愿偏向保守。公司鉴于未来着重发展高端装备智造领域的战略规划，聚焦高端
装备智造领域业务的发展，并结合项目投资中实际问题，考虑到当前募集资金投资项目实际情
况，继续实施本项目将不利于Airwork公司未来的实际发展需求及战略规划。为保证募集资金
投资效益及全体股东利益，秉承坚持合理、有效、谨慎、 节约的原则。经审慎评估，拟终止
“大型固定翼飞机升级项目”并将剩余募集资金永久性补充流动资金。
2023年1月31日，本公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于终止募集资金投资项目并
将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。同日，本公
司第八届监事会第六次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司本次变更募集资金用途事项
无异议。本公司于20223年2 月23日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止募集
资金投资项目并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，终止了“大型固定翼飞机升级
项目”，将剩余募集资金永久补充流动资金。此次变更已于巨潮资讯网上披露。 | | | | | | | | | | 未达到计划进度或预计收益
的情况和原因(分具体项目) | 不适用 | | | | | | | | | | 变更后的项目可行性发生重
大变化的情况说明 | 不适用 | | | | | | | | |
七、重大资产和股权出售 （未完）
|
|
