[中报]春雪食品(605567):春雪食品集团股份有限公司2023年半年度报告
原标题:春雪食品:春雪食品集团股份有限公司2023年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人郑维新、主管会计工作负责人郝孔臣及会计机构负责人（会计主管人员）郝孔臣声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述,或会根据市场环境相应调整,该计划不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分的内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 8 第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 19 第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 21 第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 26 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 36 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 39 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 39 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 40
第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况变更简介
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
五、 公司股票简况
六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 报告期内，归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润同比降低，同时影响基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率同比均下降，主要原因是： 1、鸡苗采购均价3.76元/羽，同比上升了112.43%； 2、年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂于上年投产，本报告期尚未达产，单位成本费用增加，导致毛利率下降； 3、生产规模扩大所需营运资金增加，导致公司银行融资规模增大，财务费用同比增加； 4、为配合生产规模的增长，以及公司未来发展的需要，公司新设子公司并招聘人员，导致管理费用及销售费用同比增长较大。 经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是本报告期应收款减少、应付款项增加所致。 八、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
□适用 √不适用 九、 境内外会计准则下会计数据差异 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）报告期内所属行业情况 公司属于“C13 农副食品加工业”（《国民经济行业分类》（GB/T4754—2017）），主要从事白羽鸡鸡肉食品的研发、生产加工和销售业务，主要产品为鸡肉调理品（预制菜）和生鲜品。 1、行业相关政策情况 （1）2023年1月3日，山东省委、省政府印发《山东省建设绿色低碳高质量发展先行区三年行动计划（2023-2025 年）》，要求完善物流网络体系，推进济南、青岛、临沂、日照等国家物流枢纽建设，加快国家骨干冷链物流基地建设。公司作为牵头企业申报的“烟台国家骨干冷链物流基地”被国家发改委列入2023年度25个国家骨干冷链物流基地建设名单。 （2）2023年2月13日，中央一号文件《中共中央 国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》发布，其中提到：要提升净菜、中央厨房等产业标准化和规范化水平；培育发展预制菜产业。预制菜产业明确被列入全面推进乡村振兴的重点工作，已经成为下一个“万亿级”新赛道、新风口。公司通过实施“年产4万吨鸡肉调理品智慧工厂建设项目”，持续增加预制菜产能、扩大产品线，进一步推进预制菜业务发展。上半年公司参与了中国肉类协会牵头的《预制肉类菜肴质量通则 白羽肉鸡类产品》、《预制肉类菜肴生产良好操作规范 白羽肉鸡类产品》、《预制肉类菜肴等级评价 白羽肉鸡类产品》三个团标的制订。 （3）2023年4月7日，农业农村部发布关于印发《畜禽屠宰“严规范 促提升 保安全”三年行动方案》的通知。公司参与了农业农村部牵头ISO国际标准《鸡屠宰操作规程》的制定；同时通过实施“年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂建设项目”，进一步提升了规范化、智能化水平。 （4）2023年5月8日，山东省委、山东省人民政府发布《关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的实施意见》，积极培育新产业新业态，提出加快制定预制菜产业标准体系，培育预制菜“十大品牌、百强企业、千优产品”、推进畜禽规模化养殖场和水产养殖池塘改造升级，鼓励发展工厂化集约养殖、立体养殖等新型养殖设施。 公司积极参与申报，坚持帮助养殖户进行立体养殖改造，近年来，新建的肉鸡养殖场，其笼养技术水平、硬件（软件）的标准化程度、单舍（单场）饲养规模化程度得到大幅度提升，养殖户的养殖效率、养殖水平、养殖质量得到大幅度提升。 （5）2023年5月31日，国家发展改革委等部门发布《关于做好2023年降成本重点工作的通知》（发改运行〔2023〕645号），部署了2023年降低实体经济企业成本的8个方面22项任务，有利于企业降本增效。 （6）2023年6月9日，农业农村部、国家发展改革委等部门联合印发《全国现代设施农业建设规划( 2023—2030 年) 》的通知，大力推进冷链物流和烘干设施建设工程，公司通过募投项目的实施，新增产地冷链物流设施库容3万多吨。 （7）2023年6月30日，山东省人民政府办公厅印发《关于实施先进制造业“2023突破提升年”工作方案的通知（鲁政办字〔2023〕78号）》，把做强做优做大先进制造业作为现代化强省建设的重中之重，推动传统产业技改升级。公司结合通知要求，投资7000余万元，对原宰杀工厂（8）2023年6月30日，新版《食品安全国家标准食品中污染物限量》（GB2762-2022）正式实施。公司将依据新的标准，严格执行质量品控体系、检测体系，从食品源头控制食品安全。 2、行业分环节情况 公司前端和后端业务涉及肉鸡养殖和农副食品加工，主要产品为鸡肉调理品和鸡肉生鲜品，其中鸡肉调理品属于预制菜范畴。公司预制菜的生产，具备原材料优势，供应稳定，借助已有的B端、C端及出口渠道布局，拥有规模化生产能力，形成产业化发展模式。 （1）从产品终端市场来看 a）鸡肉调理品（预制菜）： 既符合当前人们生活餐饮简便、快捷、安全的生活需求，也符合人们吃好、吃健康、吃营养的现实需求，具有广阔市场前景。2021年，国内预制菜行业处在了高速增长的起点；2022年，全国预制菜行业步入高速发展阶段，各地政府纷纷出台相关扶持政策，挖掘各地市具有地域特色菜品，利用本土品牌的影响力，推进预制菜增品种、提品质、创品牌行动，大力发展预制菜行业。 2023年初，中央一号文件首次明确提出要培育发展预制菜产业，被列入全面推进乡村振兴的重点工作，预制菜产业已经成为下一个“万亿级”新赛道、新风口，预制菜行业会迎来更加健康、理性、蓬勃的发展。 由于行业空间大，企业面临的机遇远大于挑战，导致许多企业推进向预制菜的转型。据《中国烹饪协会五年（2021-2025）工作规划》，目前国内预制菜渗透率只有10%-15%，预计在2030年将增至15%-20%，市场规模将达到1.2万亿元。而美国、日本预制菜渗透率已达60%以上，由此可见，中国预制菜市场还有较大的扩容空间。 预制菜的兴起动力与驱动因素，主要来自B端中餐餐饮企业降本增效、连锁餐饮对菜品一致性质量要求以及C端生活方式的变革。预制菜的消费市场呈现“以B端为主，C端为辅”的局面，据公开数据统计，目前国内预制菜B端、C端的销售占比为8：2，B端市场销售规模仍然遥遥领先。不少专家学者认为，虽然随着时间的推移，后续C端市场有望加快增长，但预计相当长时间内我国预制菜消费市场仍会以B端为主。 据艾媒咨询数据，购买预制菜的消费者中一二线城市占比达80%，年龄大多在22-31岁，占比超45%，快捷方便又美味的预制菜产品受到了年轻消费者的喜爱，80后、90后、00后年轻群体已成为C端消费主力。同时，白领阶层人群规模的增大意味着人们对快捷、营养及品质类用餐的需求在扩大，会进一步弱化家庭厨房的功能，助力预制菜产业未来拥有更加庞大的消费群体。在C端市场，消费习惯正在培养成，物美价廉的预制菜或成为更多务实消费人群的居家就餐选择。 未来随着终端市场的不断发展，消费频次有望提升。下一步，大型全国连锁商超、社区超市、新零售门店、便利店及线上电商平台、直播带货等渠道将成为C端预制菜的重要销售渠道。相关数据显示，购买渠道方面，2022年大部分消费者（62.0%）更倾向于电子商务平台，其次是餐饮服务行业（19.5%）和传统零售商店（18.5%）。 b）鸡肉生鲜品： 在中国肉类消费总量中，鸡肉在国内消费比例仅次于猪肉。有数据显示，2020年国内累计消耗超1427万吨的鸡肉，平均每人消耗了10公斤的鸡肉。鸡肉含有对人体生长发育有重要作用的磷脂类，是中国人膳食结构中脂肪和磷脂的重要来源之一，能够温中补脾、益气养血、补肾益精、增强体力。消费结构升级叠加饮食多元化，我国肉鸡市场具有广阔的增长空间。中央经济会议提出要着力扩大国内需求，把恢复和扩大消费摆在优先位置，国内需求的增长必将带动鸡肉消费的增长；同时，随着航空机场、旅游和餐饮业的恢复，会带来鸡肉消费的增加。 鸡肉具有“一高三低”的营养优势特点，即高蛋白、低脂肪、低胆固醇、低热量，更有益于人类健康，随着健康的消费理念日渐深入人心，无论是年轻一代还是老年人都开始注重饮食健康，猪肉的消费会越来越低，鸡肉成为最大的空缺替代肉类，有望成为中国最大的肉类消费品；此外，外卖产业发展、快餐业的兴盛、预制菜品的兴起和普及、生鲜电商的崛起，也将进一步带动鸡肉消费增长。随着消费主力人群结构的变化及人们生活方式的改善，年轻一代的消费人群更看重肉制品的健康安全与品质保证，因此冷鲜肉未来的市场规模增速将逐步加快； （2）从中间生产端来看 作为白羽鸡肉食品加工企业，一方面是成本增加。本报告期内，受鸡苗价格、饲料价格上涨影响，毛鸡价格达到近10年来高价位，超过10元/公斤，导致宰杀端处于盈亏平衡点以下；另一方面，上市公司加快“抢食”预制菜领域，老牌公司纷纷加大业务布局，新进入者快速跑马圈地。 部分公司预制菜业务实现高速增长，占总营收比重不断提升，逐渐成为业绩“第二增长曲线”。 同时，速冻食品企业、畜禽水产产业链企业、餐饮企业及新零售企业也纷纷进入预制菜赛道，加码预制菜业务布局。 （3）从原料供应端来看 种鸡养殖环节来看：2022年5月以后，白羽祖代种鸡更新量大幅减少，将导致未来白羽肉鸡产业供需失衡。展望2023年，引种受限背景下，全年祖代更新量合计100万套左右，仍远低于行业120万套的均衡需求量。（数据来源：中国畜牧业协会） 商品代肉鸡养殖环节来看：预计2023年年底或是2024年上半年，商品代鸡苗或许会出现比较明显的供不应求状态。受俄乌战争影响，饲料原料豆粕、玉米价格预计会出现不同程度的上涨。 3、从企业转型来看 目前白羽肉鸡、生猪养殖行业的盈利重心正在向下游食品深加工延伸，养殖企业纷纷布局下游食品深加工业务，以削弱周期波动对业绩的影响。B端餐饮行业的规模扩张和模式升级，以及C端新消费的崛起，正在为以鸡肉、猪肉、水产调理品为代表的预制食品提供广阔市场空间，向食品转型已是大势所趋。 4、从资本市场来看 预制菜行业热度的上升吸引了众多资本和企业的进入，上市已经成为众多预制菜企业布局的重点。本报告期内，多家上市公司寻找预制菜标的投资机会，预制菜出现多起并购动作，募资、融资、并购已经成为龙头企业发力预制菜领域的策略重点之一。由于行业自身产业链的延展性较强，不同公司发挥各自优势，从差异化的销售渠道和产品切入市场。总体来看，在产品研发、渠道推广、品牌运营等方面具备综合优势的企业将更好地适应市场变化，具备更大的发展潜力。 5、从国内外销售渠道来看 国内销售受供需关系、终端消费及猪肉价格低迷冲击较大；对于有出口业务的企业，本报告期内，受海运费大幅下降、人民币对美元汇率贬值影响，有利于出口业务的开展。 （二）报告期内从事业务情况 公司是目前大型白羽鸡鸡肉食品企业中少数以鸡肉调理品（预制菜）生产、销售为主的企业，致力于成为中国鸡肉调理品细分行业的龙头企业。主要业务包括：鸡肉调理品（预制菜）的研发、生产与营销，商品代肉鸡养殖与肉鸡屠宰。 本报告期内，主要产品产销量： （1）销售鸡肉调理品（预制菜）2.9万吨，同比增长11%。 （2）宰杀肉鸡2430万只，同比增长32%；生产鸡肉生鲜品6.6万吨，同比增长35%。 （3）外销毛鸡1221万只，同比增长19%。 （4）养殖出栏商品代肉鸡3651万只，同比增长27%。 （5）供应商品代肉鸡饲料15.4万吨，同比增长24%。 二、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 公司是大型白羽鸡鸡肉食品企业，以鸡肉调理品研发、生产、销售为主，在业内经营多年，形成了在经营团队、食品质量、生产设备、产业链一体化、产品研发、销售渠道、品牌知名度等多方面的竞争优势，公司未来致力于成为中国白羽鸡肉调理品细分行业的龙头企业。 1、先发优势：公司核心团队在食品生产领域深耕多年。公司主要的经营管理团队早在2002年即开始进入鸡肉深加工调理品领域，是国内较早进入鸡肉调理品领域的团队之一，其于2002年参与组建管理的鸡肉调理品生产线是首批35家获准对日出口热加工禽肉产品的生产线之一。经过在鸡肉调理品领域20余年的深耕，公司在产品生产中积累了成熟且丰富的生产技术。现在可生产炭烤、油炸、电烤、蒸煮及腌渍类等多个品类调理品（预制菜）。 2、研发优势：公司设立了由食品工程博士领头的、富有创造力的知识型研发团队，于2022年底成立了春雪食品（山东）工程技术研究院，人员组成涵盖食品科学和工程、生物工程、烹饪、包装、美术等产品开发相关专业领域；逐步建立以区域市场需求为导向的研发体系，面向国内外的消费者和市场，从服务于春雪食品战略发展的需要出发，在科学调查研究的基础上，确定新产品和新技术的重点研发方向。 3、设备优势：先进生产设备保证优质产品的产出。公司的调理品生产线采用国际先进的自动化成套设备，如真空滚揉技术和设备的使用，使大块肉对腌制料的吸收更均匀，入味性更强，并且可以提高肉的结着力及产品的弹性，提高产品的口感；自动控温、控时等先进的油炸、炭烤、蒸烤等设备使整个加工过程更为精准。先进的悬浮单冻机、智能隧道速冻等冷链设备的使用使食物瞬时锁鲜，提高了最终产品的鲜度；3D成型、无焦油烟熏设备使公司产品保持差异化、独特性。 先进的生产设备优势进一步保证了公司产品能达到高标准的要求，提高公司产品的市场竞争力。 4、质量优势：一是食品安全优势，“双保证体系”严密运行，确保食品安全。公司建立了严格的《自检自控体系》和《产品追溯体系》，坚持“一防、二控、三检测”的原则，对药品采购和使用、饲料加工、委托养殖场的管理、宰杀分割加工、原辅料的采购、调熟产品加工、储存、冷链运输及检验检测等“全产业链”环节进行严格规范流程，明确界定任务与责任，确保食品安全全流程无缝覆盖，不留死角。二是食品品质优势。实施“同线同标同质”三同工程标准，确保公司产品内、外销同标准同品质。公司作为出口食品企业，通过实施“三同工程”，使供应国内市场和供应国际市场的产品达到相同的质量标准，产品品质处于行业领先水平，得到国内外客户的高度肯定和好评。 5、产业链一体化优势：委托养殖模式保证鸡肉来源稳定、安全，可有效降低公司前端的固定资产投入，利于轻资产扩张养殖规模；为有效控制鸡肉食品的质量安全和主要原料供应的稳定性，公司采取委托养殖模式连通上游养殖业务，使公司产业链完整。截止到2023年6月30日，公司委托养殖户达到211户，较2022年末增加11户，委托养殖户存栏规模达到1436万羽，较2022年末增加136多万羽，旨在通过扩展新增养殖户和鼓励原养殖户进行改造扩建以扩大委托养殖规模。产业链一体化同时降低行业周期性波动影响，稳定整体盈利能力；对原料、产品实现可控、可追溯，容易与国内外高标准、高品质客户建立长期合作关系。 6、品牌优势：目前公司高品质产品得到市场一线客户的认可，建立了一定的春雪品牌的市场认知度、知名度和美誉度。通过与京东合作，线上品牌影响力较大,公司与京东联手打造的鸡肉品牌“上鲜”已连续六年位居京东生鲜鸡肉类销量第一名，截止到2023年6月30日，“上鲜”和“春雪”品牌在京东粉丝数超过2733万人，会员数超过1678万人，具有较高的品牌知名度。 7、渠道优势：公司采取国外、国内市场同步开发策略，多层次销售渠道布局助力产品远销海内外。公司产品出口远销日本、欧盟、英国、中东、韩国等海外市场。国内则开发了大型超市、新零售门店、便利店、电商、餐饮、食品加工及传统的批发零售渠道，通过多层次销售渠道的布局，公司实现了对B、C端用户的全覆盖，同时公司对B端客户提供定制化生产。 8、信息化与智能化优势。公司目前正在借力用友BIP，围绕专业化、产业化、品牌化，全面推动核心竞争力升级。通过在营销端、加工端，养殖端构建精细化、一体化综合服务平台，真正以数字赋能企业，进入“数据化决策，集团化管理，精细化运营，一体化控制”的智慧时代。 三、 经营情况的讨论与分析 2023年是国内经济全面恢复的一年，伴随着扩内需、促消费政策效应持续释放，我国消费市场虽然回复较慢，但也在逐渐回暖。上半年中国经济整体呈现恢复性增长态势，我国经济长期向好的基本面没有变，只要保持战略定力、增强发展信心，完全有条件推动经济持续健康发展。 2023年是公司为实现十年战略目标，实施三年倍增计划的第一年，各项工作措施不仅影响当年经营目标的达成，而且事关2025年目标的实现；公司经营管理层面对复杂多变的国际环境、消费不及预期的国内经济形势，以“稳质量、降成本”练好内功为核心，以“目标导向、问题导向”为抓手，全体员工围绕成为“中国高品质鸡肉调理品细分行业龙头企业”的愿景，坚持高质量快速发展的理念，树立“增长与突破”意识，在保持战略定力、灵活经营、提升盈利能力、品牌建设、新产品研发、培育公司持续发展能力、严格规范运作，积极防范风险等方面，开展了卓有成效的工作。 1、转型升级战略扎实推进。按照“国外市场与国内市场同步开发、国内渠道B端与C端同步开发、区域市场全区域、全渠道开发”的市场渠道策略，调理品（预制菜）销售量、销售额保持稳定增长，本报告期内共计销售2.9万吨，同比增长11%；调理品（预制菜）实现销售额5.9亿元，同比增长10%，占全部食品营业收入比例达到57%。同时抓住美元汇率变化的有利时机，积极开拓国外市场。报告期内，鸡肉调理品（预制菜）出口量8553吨，同比基本持平，在预制菜出口国外市场方面，取得了比较好的业绩。 2、持续实施灵活经营策略。根据市场变化，在保持生产计划平衡的前提下，适当开展外购、外销，强化供应链管理，实现产业链效益最大化；坚持“只鸡价值最大化”的经营理念，持续改善鸡肉生鲜品的正品率，加大小包装、冰鲜品销售方式，本报告期内鲜销比例达到31%，不断提高只鸡盈利水平。 3、常态化开展内部增收节支、提质增效、对标管理活动。多方位、各环节持续开展，消除外部市场不利因素，降本增效、对标管理取得良好效果，体现在原辅料替代、配方调整升级、比价销售与比价采购等方面。 4、整合营销资源，为完成年度营销目标储备快速发展力量。公司设立的青岛子公司（研销中心）于4月22日正式开业，组建产品研发平台和组建整合新的营销团队，目前有员工70余人（其中新招员工40人），立足于山东区域市场的产品研发与营销，全渠道深耕山东市场，力争实现销量倍增，为消化下半年新增预制菜产能打下基础；公司聘用的外部市场营销专家，对公司营销工作进行全方位指导规划，使公司营销网络、品牌建设逐步实现质的突破。 5、拓宽预制菜精准营销模式，持续推出新产品，打造爆款产品。本报告期内，公司以推出新品、打造爆品拓展市场。继去年5月份线上发布12款中西餐新产品后，于今年5月19日在线上、线下同步成功召开了以“春雪食品、简单生活、轻松料理”为产品主题的春季新品发布会，推出16款新产品，具有8个鲜明的地方特色菜系（包括鲁菜、北京菜、川菜、粤菜、浙江菜、江苏菜、淮扬菜、新疆菜）、多样组合及多种包装选择，代表了目前预制菜市场的发展潮流和品质高度，具有引领意义。在深度布局预制菜市场的同时，也取得较好的市场反应；推动大单品的持续迭代和延展，加强核心单品竞争优势。继去年成功打造月销过千吨的“爆汁鸡米花”爆款单品外，截至本报告期末，已经形成了4款月销过百吨的单品。 6、持续推进品牌建设，品牌形象进一步提升。坚持内销产品与出口产品同生产线、同标准、同品质的质量策略，以高品质的产品赢得消费者的信任与依赖；抓住京东将春雪食品纳入20个销售过亿元战略扶持品类的契机，深度参与京东618活动，并继续取得第一名；截至本报告期末，“上鲜”和 “春雪”品牌在京东粉丝数超过2733万人，会员数超过1678万人；在今年新产品发布期间，与新浪微博深度合作，合作期间总阅读量达到30亿以上，新品发布会相关话题阅读量6.8亿以上，讨论次数60万以上，“打卡预制菜真香现场、春雪食品2023年新品发布、懒人菜的美味秘籍”三个话题上榜全网热搜,“春雪”品牌影响范围得到进一步扩大，形象得到高度提升。 7、募投项目进展顺利。“年产4万吨鸡肉调理品智慧工厂建设项目”计划9月底投产；“数字化及智能化建设项目”预计今年底完成一期项目建设；原“肉鸡养殖示范场建设项目”于2023年6月30日经董事会审议通过变更为“肉鸡加工冷链物流数智化改造项目”，计划于11月底完成投产；“营销网络与品牌建设推广项目”按照计划有序推进。 8、安全生产、食品安全、生物安全控制良好。本报告期内无重大安全生产、食品安全、养殖疫情事故发生。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
销售费用变动原因说明：主要是促销费、职工薪酬、邮电费增加所致； 财务费用变动原因说明：主要是本报告期年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂投产，营运资金需求增加，银行融资规模增大所致； 研发费用变动原因说明：主要是本报告期职工薪酬增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本报告期应收款减少、应付款项增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂项目应付工程款支付及年产4万吨肉鸡调理品智慧工厂项目建设投资所致。 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
其他说明 其他流动资产变动情况说明：主要是期末增值税留抵金额增加所致； 在建工程变动情况说明：主要是年产4万吨鸡肉调理品智慧工厂建设导致在建工程余额增加所致； 使用权资产变动情况说明：主要是本报告期租赁办公场适用新租赁准则所致； 其他非流动资产变动情况说明：主要是本报告期设备工程类预付款增加所致； 应付票据变动情况说明：主要是本报告期票据付款增加所致； 合同负债变动情况说明：主要是报告期末计提的应付客户促销费增加所致； 应付职工薪酬变动情况说明：主要是期末应付职工薪酬中绩效工资比上期末减少所致； 一年内到期的非流动负债变动情况说明：主要是本报告期长期借款一年内到期情况增加所致； 其他流动负债变动情况说明：主要是上期预提应付退货款项减少所致； 租赁负债变动情况说明：主要是本报告期新增租赁办公场所所致。 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 详见本报告“第十节 ”之 “七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 本报告期内，公司设立“春雪食品（青岛）有限公司”，并于2023年1月16日取得营业执照，注册资本1000万元； 春雪食品（青岛）有限公司设立“春雪（青岛）电子商务有限公司”，并于2023年4月7日取得营业执照，注册资本300万元。 (1).重大的股权投资 □适用 √不适用 (2).重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3).以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 证券投资情况 □适用 √不适用 证券投资情况的说明 □适用 √不适用 私募基金投资情况 □适用 √不适用 衍生品投资情况 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币
(七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、发生疫情的风险 公司主要生产经营环节包括委托养殖商品代肉鸡，在饲养过程中可能会出现如新城疫、H7N9等疾病。委托养殖是公司所处行业中普遍采取的模式，虽然自本公司成立以来，委托养殖过程中未爆发过疫情，但公司仍然面临委托养殖户养殖的活禽感染疫病的风险。疫病将在一定程度上导致公司主要产品的原料供应不足，影响公司的正常生产；疫情的传播将影响消费者心理，降低鸡肉产品的市场需求，影响公司的经营业绩。另外，疫情流行时主要控制措施包括疫苗接种、隔离甚至强制扑杀等，上述措施均会不同程度增加公司的支出或成本。 2、经营风险 （1）原材料供应风险。公司主要产品的销售成本中饲料成本占比较高，饲料的主要原料是玉米、豆粕，占饲料成本比例较高。随着公司生产规模的扩大，对玉米、豆粕等原材料的需求将持续增长。玉米、豆粕等原材料供应量受国际贸易、国内产量、气候及自然灾害等多种因素的影响，若玉米、豆粕等原材料因国内外种植面积减少、产地气候反常、严重自然灾害等减产，或受国际贸易摩擦等因素影响，供应量下降，导致不能满足公司生产需求，影响公司正常经营，将对公司业绩产生不利影响。 （2）雏鸡价格波动风险。雏鸡是公司重要的生产要素之一，雏鸡的采购价格将直接影响公司的生产成本和盈利水平。公司雏鸡来源于外购，如果雏鸡的市场价格出现剧烈变化，且公司未能通过提高产品售价等有效的措施抵消雏鸡价格上涨的因素，将可能对公司经营业绩产生一定的影响。 （3）委托养殖的风险。为有效控制鸡肉食品的质量安全和主要原料供应的稳定性，公司采取“五统一”管理下的“公司+基地”委托养殖模式。公司负责统一供应雏鸡、统一供应饲料、统一供应疫苗药品、统一技术服务、统一回收商品代肉鸡；养殖户负责鸡只的饲养管理。公司与养殖户签订了委托养殖合同，明确了双方的权利义务。 公司通过一定的标准和制度核算委托养殖费，使养殖户能够获得与其劳动付出相匹配的收入，同时通过合同约定的制度设计锁定了养殖户违规养殖和违约风险。尽管委托养殖相关合同对于养殖过程中双方的权利义务及奖惩机制已作出相应规定，但在合作执行中仍可能存在某些养殖户对合同相关条款的理解存在偏差，导致潜在的纠纷或诉讼，对公司经营造成不利影响；其次，如果养殖户出现未按协议约定喂养或未按要求免疫、保健、治疗等违规养殖情形，导致活禽产品不达标，将影响公司加工环节的业务实施，增加卫生检验检疫、检测负担，从而影响公司的生产效率；另外，为鼓励养殖户改善饲养设施和提高养殖水平，稳定优质合作养殖户，公司会给予部分合格养殖户少量立体养殖改造借款或经营性借款，虽然合同中明确了相关合作条件、归还和违约责任，但在执行中仍可能存在某些养殖户违约的情况，对公司相关资金的回收造成不利影响。 （4）环境保护风险。公司从事白羽鸡鸡肉食品生产加工业务不属于重污染行业，但养殖及生产过程中的废水、废气、废弃物等对于环境有一定的影响。虽然公司对环境因素识别评价程序、水污染防治控制程序、大气污染防治控制程序、固体废弃物污染防治控制程序、应急准备和响应控制程序等环境管理各个方面均有全面的内控制度，并取得了排污许可证等环保资质，但是在今后的生产经营过程中若环境保护不力，出现环境污染事故，存在被监管机关处罚的风险。 （5）食品安全风险。公司的生产环节涵盖了饲料生产、养殖、屠宰、加工、运输等多个环节，在消费者及监管机构对于食品安全日益重视的情况下，任何一个环节出现重大食品安全事件，对于公司形象和业务发展将产生较大影响。公司加工鸡肉食品的大部分肉鸡原料来自于公司委托养殖的商品代肉鸡，但在委托养殖的商品代肉鸡不能满足公司宰杀和产品生产需求时，也会直接对外采购部分商品代肉鸡。虽然公司对外购商品代肉鸡建立了严格的质量检验体系，但如果外购商品代肉鸡出现食品安全问题，将对公司整体业务产生不利影响。 公司建立了高标准的检测中心，检测中心全面负责公司各个生产环节的原料和产成品检测，但如果公司因检测人员失误、检测仪器损坏、检测内部控制制度失效等情况，导致质量检测不到位，则可能引发食品安全问题，直接影响公司的品牌、生产经营和盈利能力。 （6）市场竞争风险。公司所属的鸡肉食品生产销售领域企业众多，一些从事肉鸡养殖的企业也逐步向食品领域发展，行业竞争日趋激烈。目前，鸡肉食品行业已经形成了包括春雪食品在内的一批大型规模化生产企业，将在食品安全、质量、品牌、营销网络、产能、成本控制、消费者喜爱度等方面产生竞争。 若公司不能在产品质量及产量上满足客户的需求、持续开发新产品、拓展销售渠道和客户、提升品牌知名度、及时应对客户需求的变化、进一步巩固并提高市场占有率，将对公司的持续增长产生不利影响，存在因行业竞争加剧造成本公司盈利能力下降的风险。 （7）汇率变动风险。公司出口业务占营业收入比例大约20%左右，人民币对美元的汇率浮动变化对公司影响较大。公司将会通过金融机构的远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等金融衍生品工具的使用来应对汇率变动风险。 3、税收政策风险 春雪养殖的生产模式为“公司+基地”委托养殖模式，销售商品代肉鸡属于农业生产者销售自产农产品，根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，春雪养殖家禽饲养收入免征企业所得税；根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的相关规定，春雪食品生鲜品鸡肉的生产属于肉类初加工范畴，免征企业所得税。 税收优惠对公司经营业绩的影响较大，如果未来公司不满足免征企业所得税条件，或者税收优惠政策发生变化，无法继续享有上述税收优惠政策，将对公司经营业绩产生一定影响。 4、自然灾害的风险 公司商品代肉鸡来源地主要位于山东省胶东地区，地域相对集中，如果未来该区域发生水灾、雪灾、风灾、地震等各种不可预测的自然灾害，则可能造成养殖场建筑设施损坏、鸡只死亡等情况，影响公司正常的生产经营，对经营业绩产生不利影响。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 2023年5月23日，公司进行换届及选举，上述人员的选举及聘任已经相关股东大会、董事会、监事会、职工代表大会审议通过，离任人员亦因换届而离任，详见公司分别于2023年5月24日、2023年5月25日披露的公告文件《春雪食品集团股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-039）、《春雪食品集团股份有限公司关于董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表和审计负责人的公告》（公告编号：2023-042）。 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息 √适用 □不适用 春雪食品集团股份有限公司在烟台市生态环境局公布的《2023年烟台市水环境重点排污单位名录》中列明，属于水污染重点排污单位。 排污单位基本信息表
本报告期排污信息表：
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