[中报]恒锋工具(300488):2023年半年度报告
原标题:恒锋工具:2023年半年度报告 恒锋工具股份有限公司 2023年半年度报告 2023-038 2023年8月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈尔容、主管会计工作负责人郑继良及会计机构负责人(会计主管人员)郑继良声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,公司在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司未来经营可能面临的主要风险,敬请广大投资者注意风险。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 9 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 20 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 21 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 22 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 27 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 31 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 32 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 33 备查文件目录 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; 2.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 3.载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本原件; 4.其他相关资料。 以上备查文件的备置地点:公司证券部。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年 年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用 公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2022年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位:元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 (一)公司的主要业务 报告期内公司主要从事的业务包括:精密复杂刃量具、精密高效刀具、高端生产性服务(精密修磨服务、加工工艺服务、检验检测服务、定制设计服务、新产品同步开发服务等)。 (二)公司主要产品及用途 公司的产品主要包括精密复杂刃量具和精密高效刀具两大类,精密复杂刃量具细分为拉削刀具、冷挤压成型刀具、精密量具、齿轮刀具四大系列,精密高效刀具细分为高效钻铣刀具、高效钢板钻、精密螺纹工具三大系列。公司产品的细分用途如下表所示:
(三)公司的经营模式 机床工具行业为现代装备制造业的基础,其行业的经营模式依据产品的特性、销售渠道的种类可以进行如下划分。就产品的特性而言,依据产品的技术特征,工具行业可以分为定制化生产经营模式和标准化生产经营模式;就销售渠道而言,可以分为直销模式和经销模式。 (四)市场地位 公司专业专注精密刀具行业 30多年,坚持从引进、消化、吸收到逐步自主开发、行业引领的技术路径,坚持做专做精、做强、做大的发展思路,旨在改变进口精密刀具占据市场主导的行业现状,解决行业制约精密刀具加工制造的核心短板装备卡脖子等瓶颈问题,目前在细分市场的多个刀具系列产品已经走在国内甚至国际前列,从替代进口到当前的逐步走出国门,行业内具备较强的影响力和知名度。目前公司研制的拉削刀具、冷挤压成型刀具、精密量具、齿轮刀具等精密复杂刃量具以及高效钻铣刀具、高效钢板钻、精密螺纹工具等精密高效类产品已经成熟应用于国内汽车核心零部件、电站燃气轮机、航空发动机等各大主机厂。公司2018年获得“国家科技进步二等奖”;2019年获得浙江省人民政府质量奖,被工信部认定为“国家技术创新示范企业”,并成为工信部首批“专精特新”小巨人企业; 2021年度公司被工信部认定为“单项冠军示范企业”。根据中国机床工具工业协会工具分会统计,公司精密拉削刀具、花键量具等产品连续十多年市场占有率国内第一,其它各系列产品在细分领域深受市场认可,公司在行业内领先地位突出。 (五)报告期公司业绩情况 2023年上半年,公司实现营业总收入25,598.65万元,比上年同期增长0.42%;实现归属于上市公司股东的净利润6,057.85万元,比上年同期下降13.64%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,306.54万元,比上年同期下降14.95%。报告期内净利润同比下降的主要原因为:1.由于报告期内受宏观经济环境、部分行业周期性等因素影响,部分下游需求不景气,公司精密复杂刃量具和高端生产性服务业营业收入同比下降;2.鉴于公司产品长期发展战略,近几年公司加大投资,折旧费用、人工成本等增长导致公司综合毛利率在报告期内出现下滑。 二、核心竞争力分析 本报告期公司核心竞争力未发生重大变化,具体可参见公司 2022年年度报告 “第三节 管理层讨论与分析”之“三、核心 竞争力分析”。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比10%以上的产品或服务情况 ?适用 □不适用 单位:元
四、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位:元
1、资产构成重大变动情况 单位:元
□适用 ?不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 ?适用 □不适用 单位:元
收到银行承兑汇票减去背书支付、到期托收和贴现后的净减少。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 ?否 4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析 1、总体情况 □适用 ?不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 ?不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □适用 ?不适用 5、募集资金使用情况 □适用 ?不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 ?适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位:万元
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 ?不适用 (2) 衍生品投资情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 (3) 委托贷款情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在委托贷款。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 ?不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 ?不适用 八、主要控股参股公司分析 ?适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位:元
□适用 ?不适用 主要控股参股公司情况说明 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 ?不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1.市场竞争风险 经过多年的发展,公司已在核心产品、技术创新、市场品牌等方面形成了一定的优势,产品已进入原先被进口产品所垄断的领域。目前公司为国家刀具标准化技术委员会复杂刀具分委会副主任单位和全国量具量仪标准化技术委员会花键量具工作组召集单位,具备一定的行业知名度和市场认可度。但公司在企业规模、产品国际化水平等方面,与国际领先企业还有较大的差距。目前,在现代高效工具制造业领域,国内生产规模较大、技术工艺较为成熟、产品性能好、可靠性高且业内口碑较好的企业较少,高端市场主要被国外进口产品所占据。如果公司不能充分利用已积累的经验,抓住有利时机提升资金实力,实现现有优势产品的不断升级换代与规模化生产,获得技术创新效益,则可能面临越来越大的市场竞争风险。 应对措施:公司将紧跟刀具行业市场需求变化,积极开拓海内外市场;将持续加大研发投入,努力开发新产品,通过延品类、提品质、创品牌,提升公司产品综合竞争力;公司将加强内部管理,锻造一支“能打仗,打胜仗”的队伍,通过优异品质+满意服务+快速交货等举措提高产品核心竞争力,以满足市场需求。 2.应收账款回款风险 报告期末,公司的应收账款账面余额为 19,950.48万元,应收账款余额呈上升趋势。虽然公司与主要客户均保持长期合作关系,客户信用情况良好,但如果客户资信状况、经营情况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险。 应对措施:公司将持续加强客户信用管理,加强存量客户尤其是增量客户的信用管控,建立客户信用档案,对客户信用实施动态管理;公司已制定了较为完善的应收账款管理制度,明确了应收账款回款制度、催收制度、考核制度;公司将加强三项资金清理,加强对应收账款的催收力度,特别是账龄较长或已超期的应收账款,控制应收账款坏账风险。 3.原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要材料是高速钢、硬质合金等。若上述主要材料出现供应不及时或价格出现大幅波动,将给公司带来一定的经营风险。主要材料价格的上涨将给公司带来两方面的影响:一方面,增加公司控制成本的难度,影响经营利润的稳定增长;另一方面,主要材料采购将占用更多的流动资金,增加公司的资金压力。 应对措施:公司实时关注原材料市场价格波动情况,当原材料价格预期上涨时,适时通过长期协议锁定价格;根据各产品市场需求情况,不断优化原材料不同品类、不同规格库存储备,降低原材料形成呆滞库存风险;公司针对部分产品也会适当提高售价等多种方式降低原材料价格波动对公司经营业绩带来的风险。 4.毛利率下降风险 报告期内,公司主营业务毛利率为 43.50%,较上年同期下降 5.49%。随着公司业务规模的发展,未来受政策变化和宏观环境的影响,产品售价、人力成本、原材料价格、设备投入不断变化,公司毛利率存在下降的风险。 应对措施:公司将积极开拓市场,争取更多的订单来摊销单位成本;公司将根据市场需求变化,通过延品类、提品质、创品牌,不断优化产品结构,巩固优势产品市场地位;公司将不断优化技术工艺、强化内部管理等多种方式降低成本上涨对公司经营业绩带来的风险。 5.存货跌价风险 报告期末,公司存货的账面价值为 14,620.58万元,公司存货主要为原材料和库存商品,随着公司产销规模扩大,公司存货余额呈上升趋势,随着公司业务规模扩张,预计未来存货将继续增加。若公司不能有效地实行库存管理,或出现产品价格、原材料等大幅下跌的情形,公司将面临一定的存货跌价风险。 应对措施:公司实时关注原材料市场价格波动情况,当原材料价格预期上涨时,适时通过长期协议锁定价格,抵御原材料价格波动风险;加强原材料库存管理,合理备库,定期对于库龄较长的原材料要实时根据市场行情进行处置;加强库存商品管理,根据市场需求,优化调整库存产品结构,定期处置呆滞库存商品。 6.商誉减值风险 报告期末,公司商誉账面价值为 2,146.70万元,系公司 2017年收购上优刀具产生。上优刀具目前与公司业务整合顺利,经营业绩稳定。公司根据《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定,公司每年于会计年度末对上优刀具资产组组合的商誉均进行测试,2020年度及2022年度分别计提商誉减值准备1,996.03万元及2,284.12万元。如果未来上优刀具因市场开拓不利、自身业务能力下降或者其他因素导致未来经营状况和盈利能力未达预期,则公司会持续存在商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。 应对措施:公司已派出管理团队常驻上优刀具,加强上优刀具内部管理,加大对上优刀具整合力度,发挥双方优势资源,努力提升上优刀具经营能力。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ?适用 □不适用
第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况
□适用 ?不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ?适用 □不适用
□适用 ?不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 ?不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 ?否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 ?不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、 《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治 法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因重大违法违规而受到处罚的情况。 二、社会责任情况 公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关方的责任。 公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求,及时、准确、真实、完整地进行信息披露,通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台和实地调研等多种方式与投资者进行沟通交流,提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报,制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。 公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,切实关注员工身心健康;通过技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展,维护员工权益。 公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定,始终依法经营,积极纳税,发展就业岗位,支持地方经济的发展。 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 ?不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。 三、违规对外担保情况 □适用 ?不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 ?否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 ?不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 ?不适用 七、破产重整相关事项 □适用 ?不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 ?不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用 ?不适用 九、处罚及整改情况 □适用 ?不适用 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 ?不适用 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 ?不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 ?不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 ?不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 ?不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1) 托管情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2) 承包情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3) 租赁情况 ?适用 □不适用 租赁情况说明 1.公司作为出租人 (1) 经营租赁 1) 租赁收入
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □适用 ?不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。 2、重大担保 ?适用 □不适用 单位:万元
3、日常经营重大合同 单位:元
□适用 ?不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十三、其他重大事项的说明 ?适用 □不适用 2023年 5月 22日,公司召开了第五届董事会第一次会议及第五届监事会第一次会议,审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》等议案,公司拟向不特定对象发行可转换公司债券,本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 62,000.00万元(含 62,000.00万元),具体募集资金数额由公司股东大会授权公司董事会(或董事会授权人士)在上述额度范围内确定。2023年6月7日,公司召开了2023年第一次临时股东大会,审议通过了本次拟向不特定对象发行可转换公司债券相关议案。 公司已向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)提交向不特定对象发行可转换公司债券的申请,并于2023年8月3日收到深交所出具的《关于受理恒锋工具股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的通知》(深证上审〔2023〕603号),深交所对公司报送的向不特定对象发行可转换公司债券的申请文件进行了核对,认为申请文件齐备,决定予以受理。公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项尚需通过深交所审核,并获得中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)作出同意注册的决定后方可实施,最终能否通过深交所审核,并获得中国证监会作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况,按照有关规定和要求及时履行信息披露义务,敬请广大投资者注意投资风险。 十四、公司子公司重大事项 □适用 ?不适用 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股
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