[中报]银河强化收益 (519676): 银河强化收益债券型证券投资基金2023年中期报告

时间:2023年08月26日 01:44:08 中财网

原标题:银河强化收益 : 银河强化收益债券型证券投资基金2023年中期报告



银河强化收益债券型证券投资基金
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人:银河基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2023年8月26日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年08月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 3.3 其他指标 .................................................................... 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 .................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 14 6.1 资产负债表 ................................................................. 14 6.2 利润表 ..................................................................... 15 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 16 6.4 报表附注 ................................................................... 18 §7 投资组合报告 ................................................................ 37 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 41 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 41 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 41 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 43 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 43 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 43 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 43 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 43 §10 重大事件揭示 ............................................................... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 44 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 44 10.8 其他重大事件 .............................................................. 48 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 48 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 48 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 48 §12 备查文件目录 ............................................................... 48 12.1 备查文件目录 .............................................................. 48 12.2 存放地点 .................................................................. 49 12.3 查阅方式 .................................................................. 49
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称银河强化收益债券型证券投资基金
基金简称银河强化债券
基金主代码519676
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2011年5月31日
基金管理人银河基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额359,586,744.53份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要投资于固定收益类品种,在控制风险,保持资产良好流 动性的前提下,追求一定的当期收入和基金资产的长期稳健增值。
投资策略1、资产配置策略 2、固定收益类产品投资策略 (1)债券资产配置策略;(2)债券品种选择;(3)动态增强策 略;(4)可转换债券的投资管理;(5)支持证券投资策略 3、股票投资策略;4、权证投资策略;5、存托凭证投资策略
业绩比较基准2014年6月9日(基金转型日)至2015年9月29日,本基金业绩 基准为“中信标普国债指数收益率*85%+沪深300指数收益率*10%+ 银行活期存款税后收益率*5%”。 自2015年9月30日起至今,本基金的业绩比较基准为“上证国债 指数收益率*85%+沪深300指数收益率*10%+银行活期存款税后收益 率*5%”。
风险收益特征本基金属于证券投资基金中的中低风险品种,其预期风险和预期收 益水平高于货币市场基金和中短期债券基金,低于混合型基金和股 票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 银河基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名秦长建王小飞
 联系电话021-38568989021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-820-0860021-60637228 
传真021-38568769021-60635778 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世纪 大道1568号15层北京市西城区金融大街25号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世纪 大道1568号15层北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码200122100033 

法定代表人宋卫刚田国立
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.cgf.cn
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2023年1月1日-2023年6月30日)
本期已实现收益-127,478.73
本期利润1,627,390.49
加权平均基金份额本期利润0.0047
本期加权平均净值利润率0.44%
本期基金份额净值增长率0.95%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2023年6月30日)
期末可供分配利润22,149,833.84
期末可供分配基金份额利润0.0616
期末基金资产净值381,736,578.37
期末基金份额净值1.062
3.1.3 累计期末指标报告期末(2023年6月30日)
基金份额累计净值增长率71.89%
注:1、本基金于2014年6月9日转型为“银河强化收益债券型证券投资基金”。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

4、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月1.14%0.18%0.49%0.08%0.65%0.10%
过去三个月-0.47%0.19%0.69%0.08%-1.16%0.11%
过去六个月0.95%0.19%1.79%0.09%-0.84%0.10%
过去一年-2.93%0.26%1.71%0.10%-4.64%0.16%
过去三年3.62%0.30%9.10%0.12%-5.48%0.18%
自基金合同生效起 至今71.89%0.32%44.11%0.15%27.78%0.17%
注:本基金的业绩比较基准为:2014年6月9日(基金转型日)至2015年9月29日,本基金业 绩基准为“中信标普国债指数收益率*85%+沪深300指数收益率*10%+银行活期存款税后收益率 *5%”。 自2015年9月30日起至今,本基金的业绩比较基准为“上证国债指数收益率*85%+沪深300指数 收益率*10%+银行活期存款税后收益率*5%”。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金于2014年6月9日起转型为银河强化收益债券型证券投资基金。

2、自2015年9月30日起,本基金的业绩比较基准由“中信标普国债指数收益率*85%+沪深300指数收益率*10%+银行活期存款税后收益率*5%”变更为“上证国债指数收益率*85%+沪深300指数收益率*10%+银行活期存款税后收益率*5%”。

3、按基金合同规定,本基金应自本基金转型日,即2014年6月9日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。截止2014年12月9日,本基金建仓期满且基金的投资组合比3.3 其他指标
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银河基金管理有限公司成立于2002年6月14日,是经中国证券监督管理委员会按照市场化机制批准成立的第一家基金管理公司(俗称:"好人举手第一家"),是中央汇金公司旗下专业资产管理机构。

银河基金公司的经营范围包括发起设立、管理基金等,注册资本2亿元人民币,注册地中国上海。银河基金公司的股东分别为:中国银河金融控股有限责任公司(控股股东)、中国石油天然气集团有限公司、首都机场集团有限公司、上海城投(集团)有限公司、湖南电广传媒股份有限公司。

本报告期内公司管理的基金有:银河研究精选混合型证券投资基金、银河银联系列证券投资基金、银河银泰理财分红证券投资基金、银河银富货币市场基金、银河银信添利债券型证券投资基金、银河竞争优势成长混合型证券投资基金、银河行业优选混合型证券投资基金、银河沪深300价值指数证券投资基金、银河蓝筹精选混合型证券投资基金、银河创新成长混合型证券投资基金、银河强化收益债券型证券投资基金、银河消费驱动混合型证券投资基金、银河通利债券型证券投资基金(LOF)、银河主题策略混合型证券投资基金、银河领先债券型证券投资基金、银河增利债券型发起式证券投资基金、银河灵活配置混合型证券投资基金、银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金、银河美丽优萃混合型证券投资基金、银河泰利纯债债券型证券投资基金、银河康乐股票型证券投资基金、银河丰利纯债债券型证券投资基金、银河现代服务主题灵活配置混合型证券投资基金、银河鑫利灵活配置混合型证券投资基金、银河转型增长主题灵活配置混合型证券投资基金、银河智联主题灵活配置混合型证券投资基金、银河大国智造主题灵活配置混合型证券投资基金、银河君尚灵活配置混合型证券投资基金、银河君荣灵活配置混合型证券投资基金、银河君信灵活配置混合型证券投资基金、银河君耀灵活配置混合型证券投资基金、银河君盛灵活配置混合型证券投资基金、银河君怡纯债债券型证券投资基金、银河君润灵活配置混合型证券投资基金、银河睿利灵活配置混合型证券投资基金、银河君辉3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河量化优选混合型证券投资基金、银河钱包货币市场基金、银河量化价值混合型证券投资基金、银河智慧主题灵活配置混合型证券投资基金、银河铭忆3个月定期开放证券投资基金、银河庭芳3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河鑫月享6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金、银河中证沪港深高股息指数型证券投资基金(LOF)、银河文体娱乐主题灵活配置混合型证券投资基金、银河景行3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河睿嘉纯债债券型证券投资基金、银河沃丰纯债债券型证券投资基金、银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金、银河和美生活主题混合型证券投资基金、银河家盈纯债债券型证券投资基金、银河嘉裕纯债债券型证券投资基金、银河乐活优萃混合型证券投资基金、银河丰泰3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河沪深300指数增强型发起式证券投资基金、银河久泰纯债债券型证券投资基金、银河天盈中短债债券型证券投资基金、银河新动能混合型证券投资基金、银河聚星两年定期开放债券型证券投资基金、银河睿鑫纯债债券型证券投资基金、银河龙头精选股票型发起式证券投资基金、银河臻优稳健配置混合型证券投资基金、银河聚利87个月定期开放债券型证券投资基金、银河产业动力混合型证券投资基金、银河医药健康混合型证券投资基金、银河颐年稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金(FOF)、 银河兴益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银河悦宁稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银河成长优选一年持有期混合型证券投资基金、银河核心优势混合型证券投资基金、银河中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金、银河季季盈90天滚动持有短债债券型证券投资基金、银河价值成长混合型证券投资基金、银河景气行业混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
祝建 辉本基金的 基金经理2019 年 4 月22日-17年中共党员,硕士研究生学历,17年证券从 业经历,曾就职于天治基金管理有限公司。 2008年4月加入银河基金管理有限公司, 主要研究钢铁、煤炭、化工行业,历任研 究员、高级研究员、研究部总监助理等职 务,现担任基金经理。2015年12月至2019 年4月担任银河灵活配置混合型证券投资 基金基金经理。2016年2月起担任银河竞 争优势成长混合型证券投资基金基金经 理。2016年3月至2017年4月任银河泽 利保本混合型证券投资基金基金经理。 2016年11月至2018年8月担任银河润利 保本混合型证券投资基金基金经理。2017 年4月至2017年12月担任银河丰利纯债 债券型证券投资基金基金经理。2017年10 月至2018年12月担任银河君腾灵活配置
     混合型证券投资基金基金经理。2018年8 月至2018年9月担任银河泰利纯债债券型 证券投资基金(原银河润利保本混合型证 券投资基金转型而来)基金经理。2019年4 月起担任银河强化收益债券型证券投资基 金基金经理。2020年8月起任银河龙头精 选股票型发起式证券投资基金基金经理。 2021年5月起担任银河君润灵活配置混合 型证券投资基金基金经理。2021 年 10 月 至2022年12月任银河鸿利灵活配置混合 型证券投资基金基金经理。2021 年 10 月 至2022年11月任银河旺利灵活配置混合 型证券投资基金基金经理。2021 年 12 月 起担任银河君耀灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2023年3月起担任河增利 债券型发起式证券投资基金、银河新动能 混合型证券投资基金、银河主题策略混合 型证券投资基金、银河核心优势混合型证 券投资基金的基金经理。
魏璇本基金的 基金经理2022 年 2 月18日-8年中共党员,硕士研究生学历,8 年证券从 业经历,曾先后就职于中银国际证券有限 公司、兴全基金管理有限公司。2018年3 月加入银河基金管理有限公司固定收益部 担任基金经理助理,现任固定收益部基金 经理。2022年2月起担任银河兴益一年定 期开放债券型发起式证券投资基金、银河 强化收益债券型证券投资基金、银河睿达 灵活配置混合型证券投资基金的基金经 理。2022年4月起担任银河景行3个月定 期开放债券型发起式证券投资基金基金经 理。2022年6月起担任银河增利债券型发 起式证券投资基金基金经理。2022年6月 至2022年12月担任银河鸿利灵活配置混 合型证券投资基金基金经理。2023年3月 起担任银河收益证券投资基金的基金经 理。
注:1、上表中任职、离任日期均为我公司做出决定之日。

2、证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本基金的基金经理均未兼任私募资产管理计划的投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
金合同》和其他有关法律法规的规定,本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产,在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值,努力实现基金持有人的利益,无损害基金持有人利益的行为,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。

随业务的发展和规模的扩大,本基金管理人将继续秉承“诚信稳健、勤奋律己、创新图强”的理念,严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定,进一步加强风险管理和完善内部控制体系,为基金份额持有人谋求长期稳健的风险回报。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公司旗下管理的所有投资组合严格执行相关法律法规及公司制度,在授权管理、研究分析、投资决策、交易执行、行为监控等方面对公平交易制度予以落实,确保公平对待不同投资组合。同时,公司针对不同投资组合的整体收益率差异以及分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析。

针对同向交易部分,本报告期内,公司对旗下管理的所有投资组合(完全复制的指数基金除外),连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公开竞价交易的证券进行了价差分析,并针对溢价金额、占优比情况及显著性检验结果进行了梳理和分析,未发现重大异常情况。

针对反向交易部分,公司对旗下不同投资组合临近日的反向交易(包括股票和债券)的交易时间、交易价格进行了梳理和分析,未发现重大异常情况。本报告期内,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况(完全复制的指数基金除外)。

对于以公司名义进行的一级市场申购等交易,由各投资组合经理均严格按照制度规定,事前确定好申购价格和数量,按照价格优先、比例分配的原则对获配额度进行分配。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年一季度经济呈复苏态势,总体消费继续回升,固定资产投资超预期。二季度经济恢复叠加一级发行减少和资金面宽松,共同导致债券收益率整体下行。2023年上半年1Y国开下行14BP,3Y国开下行17bp,5Y国开下行29bp,10Y国开下行19bp,曲线整体平坦化。信用债方面,1、3、5 年 AAA 分别下行27bp、36bp 和 46bp,曲线整体平坦化。1、3、5 年 AA+分别下行 38bp、48bp和54bp。期限利差下行。AAA3年和1年利差下行8bp,5年和3年利差下行10bp。AA+3 年和1年利差下行9bp,5年和3年利差下行6bp。

权益方面,上半年股票市场小幅收涨,万得全A上涨3.06%。风格上,中证1000表现相对较好,上涨5.1%,上证50走势偏弱,下行5.43%。从行业看,通信、传媒和计算机行业涨幅靠前,商贸零售、房地产和美容护理行业跌幅较大。

转债方面,上半年转债估值先下后上,全市场转股溢价率算数平均值从年初的46.51%先降至一季度末的44.70%,二季度抬升至半年末的47.63%,目前估值处于2010年以来的历史84.08%分位数。从行业看,通信、传媒和计算机行业涨幅靠前,商贸零售、房地产和美容护理行业跌幅较大。

报告期内,组合增配了中等期限信用债,择机参与了长端利率债波段交易,组合久期和杠杆先升后降。可转债方面,组合仓位先升后降,行业配置上较为均衡。权益方面,组合主要根据市场变化以及持仓股票的基本面变化调整持仓结构,优化行业和个股配置。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末银河强化债券基金份额净值为 1.062 元,本报告期基金份额净值增长率为0.95%;同期业绩比较基准收益率为1.79%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,预计债市呈低位震荡走势,国内政策边际变化和经济修复节奏将成为影响债市的主要因素。经济方面,国内经济基本面预计仍呈弱复苏态势。政策方面,关注7月底政治局会议是否在地产、财政方面有增量政策。货币政策方面,在经济基本面温和复苏背景下,预计流动性环境仍保持中性,DR007 将围绕政策利率波动,降息和降准窗口仍存在。债市短端确定性大于长端,组合计划以票息策略为主,择机在长端利率大幅波动时参与波段交易。

权益市场方面,我们对2023年3季度市场的行情谨慎乐观,市场仍将呈现结构性行情主导的局面,随着国内经济的库存周期逐步见底,托底政策的效果逐渐显现,海外新技术引领的新产业升级趋势延续,本基金将在以下领域中寻找机会:成长行业中受益于新技术升级、业绩增长确定性与估值具备空间的TMT行业,库存周期见底后需求回升的中上游制造业机会,需求存在改善空间的消费类行业。可转债方面,关注可转债市场上个券的结构性机会。风格上,以平衡型和偏债4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国基金业协会提供的相关估值指引等相关规定以及基金合同的相关约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同完成,本基金管理人完成账务处理、基金份额净值的计算,与基金托管人进行账务核对,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序,为确保估值的合规、公允,本基金管理人设立了由公司相关领导、监察部投资风控岗、研究部数量研究员、行业研究员、基金运营部基金会计等相关人员组成的估值委员会,以上人员拥有丰富的风控、合规、证券研究、估值经验,根据基金管理公司制定的相关制度,估值政策决策机构中不包括基金经理,但基金经理可以列席估值委员会会议提供估值建议,以便估值委员会决策。

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同的约定:“本基金收益每年最多分配12次,每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的10%”。

本基金本报告期未进行利润分配。本基金截至 2023 年 06 月 30 日,可供分配利润为22,149,833.84元。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:银河强化收益债券型证券投资基金
报告截止日:2023年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.13,318,108.341,017,327.79
结算备付金 2,776,347.951,947,061.63
存出保证金 34,389.7916,469.79
交易性金融资产6.4.7.2406,668,674.92290,140,874.34
其中:股票投资 63,206,265.9049,529,143.77
基金投资 --
债券投资 343,462,409.02240,611,730.57
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 940,651.914,357,521.54
应收股利 --
应收申购款 557.55340.52
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 413,738,730.46297,479,595.61
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 29,093,868.8513,300,668.61
应付清算款 --
应付赎回款 19,749.416,024.75
应付管理人报酬 218,282.30161,628.21
应付托管费 62,366.4246,179.46
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 2,400,679.302,398,087.73
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9207,205.81217,432.63
负债合计 32,002,152.0916,130,021.39
净资产:   
实收基金6.4.7.10359,586,744.53267,553,114.30
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.1222,149,833.8413,796,459.92
净资产合计 381,736,578.37281,349,574.22
负债和净资产总计 413,738,730.46297,479,595.61
注: 报告截止日2023 年06 月 30 日,基金份额净值 1.062元,基金份额总额 359,586,744.53份。

6.2 利润表
会计主体:银河强化收益债券型证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年6月30日
一、营业总收入 3,724,576.012,285,879.69
1.利息收入 37,561.8634,726.68
其中:存款利息收入6.4.7.1324,651.3812,444.39
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 12,910.4822,282.29
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) 1,931,639.933,360,025.19
其中:股票投资收益6.4.7.14-2,670,867.06-2,393,433.52
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.154,225,899.525,605,510.65
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.19376,607.47147,948.06
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.201,754,869.22-1,109,916.81
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.21505.001,044.63
减:二、营业总支出 2,097,185.521,520,068.44
1.管理人报酬6.4.10.2.11,292,183.96948,808.18
2.托管费6.4.10.2.2369,195.43271,088.03
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 341,589.12207,564.02
其中:卖出回购金融资产 支出 341,589.12207,564.02
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 3,965.881,660.63
8.其他费用6.4.7.2390,251.1390,947.58
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) 1,627,390.49765,811.25
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) 1,627,390.49765,811.25
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 1,627,390.49765,811.25
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:银河强化收益债券型证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日

 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)267,553,114.30-13,796,459.92281,349,574.22
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)267,553,114.30-13,796,459.92281,349,574.22
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)92,033,630.23-8,353,373.92100,387,004.15
(一)、综合收益 总额--1,627,390.491,627,390.49
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)92,033,630.23-6,725,983.4398,759,613.66
其中:1.基金申 购款93,414,190.11-6,817,494.88100,231,684.99
2.基金赎 回款-1,380,559.88--91,511.45-1,472,071.33
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)359,586,744.53-22,149,833.84381,736,578.37
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)255,787,649.01-23,481,023.29279,268,672.30
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)255,787,649.01-23,481,023.29279,268,672.30
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)3,224,080.03-978,245.754,202,325.78
(一)、综合收益 总额--765,811.25765,811.25
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)3,224,080.03-212,434.503,436,514.53
其中:1.基金申 购款5,804,187.44-390,687.546,194,874.98
2.基金赎 回款-2,580,107.41--178,253.04-2,758,360.45
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)259,011,729.04-24,459,269.04283,470,998.08
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
银河强化收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)由银河保本混合型证券投资基金转型而成,银河保本混合型证券投资基金系由基金管理人银河基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《银河保本混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“原基金合同”)及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监许可[2011]438 号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期,首次设立募集基金份额为1,057,742,489.95份,经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了编号为安永华明(2011)验字第60821717_B01号的验资报告。原基金合同于2011年5月31日正式生效。

本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据银河保本混合型证券投资基金基金管理人于2014年5月21日发布的《关于银河保本混合型证券投资基金保本周期到期安排及变更为银河强化收益债券型证券投资基金后运作相关业务规则的公告》,自2014年6月9日起,银河保本混合型证券投资基金转型为“银河强化收益债型证券投资基金”,《银河强化收益债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及托管协议亦于该日同时生效。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《银河强化收益债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行及交易的国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债、短期融资券、资产支持证券和债券回购等固定收益证券品种,股票和存托凭证(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票和存托凭证)、权证等权益类证券品种,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于债券等固定收益类资产的比例不低于基金资产的80%,其中投资国债、金融债、央行票据的合计市值不低于基金资产净值的 50%,可转换债券不高于基金资产净值的20%;持有现金或到期日在一年之内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%,包括参与一级市场股票申购、投资二级市场股票、持有可转换公司债转股后所得股票以及权证等。如法律法规或中国证监会允许基金投资其他品种的,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入本基金的投资范围。本基金的业绩比较基准为:上证国债指数收益率×85%+沪深300指数收益率×10%+银行活期存款税后收益率×5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金2023年06月30日的财务状况、自2023年01月01日至2023年06月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号)、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。

(b) 自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。

2018年1月1日 (含) 以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内 (含1个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息、红利所得,由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。

(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

(g) 对基金在2018年1月1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款3,318,108.34
等于:本金3,317,754.56
加:应计利息353.78
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计3,318,108.34
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票62,264,413.85-63,206,265.90941,852.05 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场84,956,989.21435,535.7085,716,678.40324,153.49
 银行间市 场252,811,755.014,172,830.62257,745,730.62761,144.99
 合计337,768,744.224,608,366.32343,462,409.021,085,298.48
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计400,033,158.074,608,366.32406,668,674.922,027,150.53 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末无期货合约。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末无黄金衍生品。

6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产余额。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
本基金本报告期内无需按预期信用损失一般模型计提减值准备的情况。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末无债权投资。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期内无债权投资。

6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末无其他债权投资。
6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期内无其他债权投资。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末无其他权益工具投资。
6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 (未完)
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