[中报]ST摩登(002656):2022年半年度报告的更正公告

时间：2023年08月28日 11:21:16 中财网

原标题:ST摩登:关于2022年半年度报告的更正公告

证券代码：002656 证券简称：ST摩登 公告编号：2023-089 摩登大道时尚集团股份有限公司
关于2022年半年度报告的更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月27日披露了《2021年年度报告全文》（以下简称“全文”）及《2021年年度报告摘要》（以下简称“摘要”）（公告编号：2021-047），公司于2023年6月29日召开的第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十次会议、2023年7月21日召开的2022年度股东大会分别审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对相关差错事项进行更正，详见公司于详见公司于2023年6月30日披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2023-062）。

一、全文“第二节 公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。

更正前：

	本报告期	上年同期		本报告期比上年同 期增减
		调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	122,249,995.26	193,934,024.83	193,934,024.83	-36.96%
归属于上市公司股 东的净利润（元）	66,655,827.97	-20,424,060.50	-20,424,060.50	426.36%
归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润（元）	-39,883,910.63	-21,727,114.59	-21,727,114.59	-83.57%
经营活动产生的现 金流量净额（元）	721,750.06	91,063,903.03	100,041,105.14	-99.28%
基本每股收益（元/ 股）	0.0935	-0.0287	-0.0287	425.78%
稀释每股收益（元/ 股）	0.0935	-0.0287	-0.0287	425.78%
加权平均净资产收 益率	8.51%	-2.73%	-2.73%	0.11%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年 度末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	1,058,942,732.18	1,110,420,877.21	1,110,420,877.21	-4.64%
归属于上市公司股 东的净资产（元）	817,916,948.07	749,514,967.24	749,514,967.24	9.13%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
会计差错更正情况：
2021年上半年支付的租赁负债金额在经营活动产生的现金流项目列示，在 2021年年报已更正调整至筹资活动产生的现金流项目列示，现同步调整 2021年上半年支付的租赁负债金额在筹资活动产生的现金流项目列示。

更正后：

	本报告期	上年同期		本报告期比上年同期 增减
		调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	122,249,995.26	193,934,024.83	193,934,024.83	-36.96%
归属于上市公司股东 的净利润（元）	66,655,827.97	-20,424,060.50	-20,424,060.50	426.36%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	-39,883,910.63	-21,727,114.59	-21,727,114.59	-83.57%
经营活动产生的现金 流量净额（元）	721,750.06	91,063,903.03	100,041,105.14	-99.28%
基本每股收益（元/股）	0.0935	-0.0287	-0.0287	425.78%
稀释每股收益（元/股）	0.0935	-0.0287	-0.0287	425.78%
加权平均净资产收益 率	11.00%	-2.73%	-2.73%	-502.93%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度 末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	881,169,202.16	1,110,420,877.21	933,483,483.08	-5.60%
归属于上市公司股东 的净资产（元）	640,143,418.05	749,514,967.24	572,577,573.11	11.80%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
会计差错更正情况：
（1）2021年上半年支付的租赁负债金额在经营活动产生的现金流项目列示，在 2021年年报已更正调整至筹资活动产生的现金流项目列示，现同步调整 2021年上半年支付的租赁负债金额在筹资活动产生的现金流项目列示。

（2）投资南京嘉远新能源汽车有限公司事项
公司旗下子公司泰源壹号于 2021 年 6 月份向南京嘉远新能源汽车有限公司（以下简称“嘉远新能源）投入 2.4 亿元人民币，持股 16.70%。2021 年 10 月 27 日，因标的公司迟迟未提供其资料，包括但不限于董事会决议、监事会决议、公司的经营方案及决策情况、资产负债表、利润表、审计报告等资料,公司以基金的名义委托北京市金杜（深圳）律师事务所向江苏省南京江北新区人民法院提起关于标的公司的股东知情权诉讼[案号：（2021）苏 0192 民初 8171 号]。截至 2021 年度财务报告报出日，该案一审审理中。由于摩登大道与标的公司处于诉讼阶段，多次联系后标的公司仍未提供关于该投资款人民币 2.4 亿元的资金去向及相关资料。因标的公司在 2021 年度审计期间未配合工作，公司未能了解标的公司经营状况及财务状况。2022 年 7 月，标的公司提供了相关经营和财务资料，管理层聘请了专业机构对标的公司进行了评估，根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具的君瑞评报字（2023）第 100 号《摩登大道时尚集团股份有限公司以财务报告为目的的公允价值计量涉及其他权益工具投资—南京嘉远新能源汽车有限公司 16.70%股权资产评估报告》，经评估测算，摩登大道委估的其他权益工具投资—南京嘉远新能源汽车有限公司 16.70%股权账面价值为 24,000.00 万元，评估后的公允价值为 8,154.61 万元，评估减值 15,845.39 万元，减值率 66.02%。故前期差错更正 2021 年度财务报表。对投资标的公司事项追溯调整，调减其他权益工具投资 158,453,900.00 元，调减其他综合收益 158,453,900.00 元。

（3）澳门存货跌价准备
公司澳门 3500 店铺于 2021 年上半年采购 8430 万澳门元货品，虽然公司 2021 年度对在澳门经营的存货计提了存货跌价准备，但参数未考虑特定性影响，导致少计提存货跌价准备。

故前期差错更正 2021 年度财务数据。在原有基础上补计提存货跌价准备 18,483,494.13 元；调增资产减值损失 18,776,956.87 元，其他综合收益 293,462.74 元。

上述事项的具体调整如下：
1）投资南京嘉远新能源汽车有限公司事项
追溯调整前期差错，减计 2021 年度其他权益工具投资 158,453,900.00 元，减计 2021 年度其他综合收益 158,453,900.00 元，并更正期初数。

2）澳门存货跌价准备
追溯调整前期差错，减计 2021 年度存货 18,483,494.13 元，增计 2021 年度资产减值损18,776,956.87 元，增计 2021 年度其他综合收益 293,462.74 元。

二、全文“第三节 管理层讨论与分析”之“六、资产及负债状况分析” 1、资产构成重大变动情况。

更正前：
单位：元

项目	本报告期末		上年末		比重增 减	重大变动说明
	金额	占总资产 比例	金额	占总资 产比例
货币资金	309,377,951.80	29.22%	322,130,043.56	29.01%	0.21%
应收账款	71,336,841.32	6.74%	85,543,498.73	7.70%	-0.96%	报告期内收回应收账款
合同资产						报告期内无合同资产
存货	108,776,811.07	10.27%	118,705,694.29	10.69%	-0.42%	减少高单价产品及降低 产量
投资性房地 产	51,394,744.88	4.85%	53,115,919.28	4.78%	0.07%	报告期内正常折旧
长期股权投 资						报告期内无长期股权投 资
固定资产	2,515,306.68	0.24%	3,081,491.03	0.28%	-0.04%	报告期内正常折旧
在建工程	6,530,357.14	0.62%	3,810,646.00	0.34%	0.28%	报告期内新增店铺装修 和旧店铺升级装修增加
使用权资产	55,909,227.67	5.28%	60,352,959.12	5.44%	-0.16%	报告期内正常折旧
短期借款						报告期内无短期负债
合同负债	76,405,729.32	7.22%	68,174,125.96	6.14%	1.08%	报告期内提货卡销售增 加
长期借款						报告期内无长期借款
租赁负债	49,079,576.26	4.63%	47,186,622.21	4.25%	0.38%	报告期内新增租赁
其他权益工 具投资	250,000,000.00	23.61%	250,000,000.00	22.51%	1.10%	本报告期内没有变动

更正后：
单位：元

项目	本报告期末		上年末		比重增 减	重大变动说明
	金额	占总资产 比例	金额	占总资产 比例
货币资金	309,377,951.80	35.11%	322,130,043.56	34.51%	0.60%
应收账款	71,336,841.32	8.10%	85,543,498.73	9.16%	-1.06%	报告期内收回应收账款
合同资产						报告期内无合同资产
存货	89,457,181.05	10.15%	100,222,200.16	10.74%	-0.59%	减少高单价产品及降低 产量
投资性房地产	51,394,744.88	5.83%	53,115,919.28	5.69%	0.14%	报告期内正常折旧
长期股权投资						报告期内无长期股权投 资
固定资产	2,515,306.68	0.29%	3,081,491.03	0.33%	-0.04%	报告期内正常折旧
在建工程	6,530,357.14	0.74%	3,810,646.00	0.41%	0.33%	报告期内新增店铺装修 和旧店铺升级装修增加
使用权资产	55,909,227.67	6.34%	60,352,959.12	6.47%	-0.13%	报告期内正常折旧
短期借款		0.00%		0.00%	0.00%	报告期内无短期负债
合同负债	76,405,729.32	8.67%	68,174,125.96	7.30%	1.37%	报告期内提货卡销售增 加
长期借款						报告期内无长期借款
租赁负债	49,079,576.26	5.57%	47,186,622.21	5.05%	0.52%	报告期内新增租赁
其他权益工具	91,546,100.00	10.39%	91,546,100.00	9.81%	0.58%	本报告期内没有变动
项目	本报告期末		上年末		比重增 减	重大变动说明
	金额	占总资产 比例	金额	占总资产 比例
投资

三、全文“第三节 管理层讨论与分析”之“六、资产及负债状况分析” 3、以公允价值计量的资产和负债
更正前：
单位：元

项目	期初数	本期公允 价值变动 损益	计入权益的累 计公允价值变 动	本期计 提的减 值	本期 购买 金额	本期 出售 金额	其 他 变 动	期末数
金融资产
4.其他权 益工具投 资	250,000,000.00							250,000,000.00
上述合计	250,000,000.00							250,000,000.00
金融负债	0.00							0.00

更正后：
单位：元

项目	期初数	本期公允 价值变动 损益	计入权益的累 计公允价值变 动	本期计 提的减 值	本期 购买 金额	本期 出售 金额	其他 变动	期末数
金融资产
4.其他权 益工具投 资	91,546,100.00							91,546,100.00
上述合计	91,546,100.00							91,546,100.00
金融负债	0.00							0.00

四、全文“第三节 管理层讨论与分析”之“九、主要控股参股公司分析” 更正前：

公司名称	公 司 类 型	主要业 务	注册资 本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
广州狮丹 贸易有限 公司	子公 司	批发和 零售业	1000万 元	102,840,25 8.32	-42,029,570. 20	13,306,905.6 3	-6,972,570.5 6	-5,229,427. 92
卡奴迪路 国际有限 公司	子公 司	零售及 批发时 装	MOP$2 .5万元	170,899,43 0.37	117,613,858. 24	48,356,177.1 9	-17,391,648. 08	-19,384,35 4.88
LEVITAS S.P.A.	子公 司	品牌管 理、品牌 授权	EUR9, 010,97 0元	30,502,349. 23	9,401,281.90	10,720,200.5 8	-396,368.89	-3,667,807. 94
公司名称	公 司 类 型	主要业 务	注册资 本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
广州美年 时尚品牌 管理有限 公司	子公 司	批发和 零售业	500万 元	47,019,366. 98	-4,259,172.4 0	22,489,927.6 6	-5,479,316.8 0	-5,474,898. 59
广州美年 时尚服饰 贸易有限 公司	子公 司	批发和 零售贸 易	1000万 元	43,234,828. 23	-9,667,253.8 0	26,447,189.6 5	-7,213,934.4 3	-6,504,457. 85

更正后：

公司名称	公 司 类 型	主要业 务	注册资 本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
广州狮丹 贸易有限 公司	子公 司	批发和 零售业	1000万 元	102,840,25 8.32	-42,029,570. 20	13,306,905. 63	-6,972,570.5 6	-5,229,427.9 2
卡奴迪路 国际有限 公司	子公 司	零售及 批发时 装	MOP$2 .5万元	151,569,80 0.35	98,294,228.2 2	48,356,177. 19	-17,391,648. 08	-19,384,354. 88
LEVITAS S.P.A.	子公 司	品牌管 理、品牌 授权	EUR9, 010,97 0元	30,502,349. 23	9,401,281.90	10,720,200. 58	-396,368.89	-3,667,807.9 4
广州美年 时尚品牌 管理有限 公司	子公 司	批发和 零售业	500万 元	47,019,366. 98	-4,259,172.4 0	22,489,927. 66	-5,479,316.8 0	-5,474,898.5 9
广州美年 时尚服饰 贸易有限 公司	子公 司	批发和 零售贸 易	1000万 元	43,234,828. 23	-9,667,253.8 0	26,447,189. 65	-7,213,934.4 3	-6,504,457.8 5

六、全文“第六节 财务报告”之“十二、重大合同及其履行情况”2、重大担保
更正前：

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如有）	反担保 情况（如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
广州天 河立嘉 小额贷 款有限 公司		0	2018年 10月 08 日	8,000	连带责 任担保	无	无	14个月	是	是
广州花 园里发 展有限		0	2018年 12月 20 日	10,000	一般担 保	无	无	12个月	否	是
公司
林永飞		0	2019年 01月 18 日	15,000	连带责 任担保	无	无		否	是
陈马迪、 张勤勇、 赖小妍		0	2018年 05月 02 日	1,928.5	连带责 任担保	无	无		是	是
报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1）	0	报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2）	0
报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3）	0	报告期末实际对外 担保余额合计（A4）	6,642.45
公司对子公司的担保情况
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如有）	反担保 情况（如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1）	50,000	报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2）	0
报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3）	50,000	报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4）	0
子公司对子公司的担保情况
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如有）	反担保 情况（如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
报告期内审批对子 公司担保额度合计 （C1）	0	报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2）	0
报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（C3）	0	报告期末对子公司 实际担保余额合计 （C4）	0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1）	50,000	报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2）	0
报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3）	50,000	报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4）	6,642.45
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例	8.12%

更正后：

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如有）	反担保 情况（如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
广州天 河立嘉 小额贷 款有限 公司		0	2018年 10月 08 日	8,000	连带责 任担保	无	无	14个月	是	是
广州花 园里发 展有限 公司		0	2018年 12月 20 日	10,000	一般担 保	无	无	12个月	否	是
林永飞		0	2019年 01月 18 日	15,000	连带责 任担保	无	无		否	是
陈马迪、 张勤勇、 赖小妍		0	2018年 05月 02 日	1,928.5	连带责 任担保	无	无		是	是
报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1）	0	报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2）	0
报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3）	0	报告期末实际对外 担保余额合计（A4）	6,642.45
公司对子公司的担保情况
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如有）	反担保 情况（如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1）	50,000	报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2）	0
报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3）	50,000	报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4）	0
子公司对子公司的担保情况
担保对 象名称	担保额 度相关 公告披 露日期	担保额 度	实际发 生日期	实际担 保金额	担保类 型	担保物 （如有）	反担保 情况（如 有）	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
报告期内审批对子 公司担保额度合计 （C1）	0	报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2）	0
报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（C3）	0	报告期末对子公司 实际担保余额合计 （C4）	0
公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1）	50,000	报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2）	0
报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3）	50,000	报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4）	6,642.45
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例	10.38%

六、全文“第十节 财务报告”之“二、财务报表”1、合并资产负债表 更正前：
单位：元

项目	2022年 6月 30日	2022年 1月 1日
存货	108,776,811.07	118,705,694.29
流动资产合计	651,711,740.29	705,826,271.43
其他权益工具投资	250,000,000.00	250,000,000.00
非流动资产合计	407,230,991.89	404,594,605.78
资产总计	1,058,942,732.18	1,110,420,877.21
其他综合收益	15,755,653.37	14,009,500.51
未分配利润	-1,286,640,406.56	-1,353,296,234.53
归属于母公司所有者权益合计	817,916,948.07	749,514,967.24
所有者权益合计	818,884,404.14	750,503,847.25
负债和所有者权益总计	1,058,942,732.18	1,110,420,877.21

更正后：
单位：元

项目	2022年 6月 30日	2022年 1月 1日
存货	89,457,181.05	100,222,200.16
流动资产合计	632,392,110.27	687,342,777.30
其他权益工具投资	91,546,100.00	91,546,100.00
非流动资产合计	248,777,091.89	246,140,705.78
资产总计	881,169,202.16	933,483,483.08
其他综合收益	-143,240,919.78	-144,150,936.75
未分配利润	-1,305,417,363.43	-1,372,073,191.40
归属于母公司所有者权益合计	640,143,418.05	572,577,573.11
所有者权益合计	641,110,874.12	573,566,453.12
负债和所有者权益总计	881,169,202.16	933,483,483.08

七、全文“第十节 财务报告”之“二、财务报表”3、合并利润表
更正前：
单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
六、其他综合收益的税后净额	1,746,152.86	35,208,367.76
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额	1,746,152.86	35,208,367.76
（二）将重分类进损益的其他综合 收益	1,746,152.86	8,006,854.61
6.外币财务报表折算差额	1,746,152.86	8,006,854.61
七、综合收益总额	68,380,556.89	14,783,021.27
归属于母公司所有者的综合收益 总额	68,401,980.83	14,784,307.26

更正后：
单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
六、其他综合收益的税后净额	910,016.97	35,208,367.76
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额	910,016.97	35,208,367.76
（二）将重分类进损益的其他综合 收益	910,016.97	8,006,854.61
6.外币财务报表折算差额	910,016.97	8,006,854.61
七、综合收益总额	67,544,421.00	14,783,021.27
归属于母公司所有者的综合收益 总额	67,565,844.94	14,784,307.26

八、全文“第十节 财务报告”之“二、财务报表”7、合并所有者权益变动表 更正前：
单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益											少数 股东 权益	所有者 权益合 计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他综合 收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
前期差错更正
二、本年期初余 额	712,519,844.0 0				1,310,729,745. 70		14,009,500 .51		65,552,111 .56		-1,353,296,234. 53		749,514, 967.24	988,8 80.01	750,503 ,847.25
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）							1,746,152. 86				66,655,827.97		68,401,9 80.83	-21,4 23.94	68,380, 556.89
（一）综合收益 总额							1,746,152. 86				66,655,827.97		68,401,9 80.83	-21,4 23.94	68,380, 556.89
四、本期期末余 额	712,519,844.0 0				1,310,729,745. 70		15,755,653 .37		65,552,111 .56		-1,286,640,406. 56		817,916, 948.07	967,4 56.07	818,884 ,404.14

（未完）