[中报]嘉实300C (160724): 嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2023年中期报告

时间:2023年08月29日 15:23:51 中财网

原标题:嘉实300C : 嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)2023年中期报告



嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资
基金联接基金(LOF)
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人:嘉实基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2023年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经由全部独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年08月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据2012年8月21日中国证监会《关于核准嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)基金份额持有人大会决议的批复》(证监许可[2012]1146号),变更了投资范围并更名为嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2023年01月01日起至2023年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 其他指标 ................................................................... 10 §4 管理人报告 .................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 14 6.1 资产负债表 ................................................................. 14 6.2 利润表 ..................................................................... 16 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 17 6.4 报表附注 ................................................................... 20 §7 投资组合报告 ................................................................ 42 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 50 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 52 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 52 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 52 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 52 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 52 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 52 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 53 7.13 投资组合报告附注 .......................................................... 53 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 54 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 54 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 54 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 55 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 55 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 55 §10 重大事件揭示 ............................................................... 56 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 56 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 56 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 56 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 56 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 56 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 56 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 57 10.8 其他重大事件 .............................................................. 68 §11 备查文件目录 ............................................................... 68 11.1 备查文件目录 .............................................................. 68 11.2 存放地点 .................................................................. 69 11.3 查阅方式 .................................................................. 69
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 
基金简称嘉实沪深300ETF联接(LOF) 
场内简称沪深300LOF 
基金主代码160706 
基金运作方式上市契约型开放式 
基金合同生效日2005年8月29日 
基金管理人嘉实基金管理有限公司 
基金托管人中国银行股份有限公司 
报告期末基金份 额总额10,319,242,036.92份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2005年10月17日 
下属分级基金的基 金简称嘉实沪深300ETF联接(LOF)A嘉实沪深300ETF联接(LOF)C
下属分级基金的场 内简称沪深300LOF-
下属分级基金的交 易代码160706160724
报告期末下属分级 基金的份额总额9,329,895,746.91份989,346,290.01份
2.1.1 目标基金基本情况

基金名称嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码159919
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2012年5月7日
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2012年5月28日
基金管理人名称嘉实基金管理有限公司
基金托管人名称中国银行股份有限公司
2.2 基金产品说明

投资目标本基金进行被动式指数化投资,通过严格的投资纪律约束和数量化 的风险管理手段,力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之 间的日平均跟踪误差小于0.3%,以实现对沪深300指数的有效跟踪, 谋求通过中国证券市场来分享中国经济持续、稳定、快速发展的成 果。
投资策略本基金为目标ETF的联接基金。主要通过投资于目标ETF实现对业 绩比较基准的紧密跟踪,在正常市场情况下,本基金的净值增长率 与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%。如因标的指数编 制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度超过上述范围,基金管理人 应采取合理措施避免跟踪偏离度进一步扩大。 资产配置比例:本基金投资于目标ETF的资产比例不低于基金 资产净值的90%(已申购但尚未确认的目标ETF份额可计入在内), 持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净 值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等 。本基金将根据市场的实际情况,适当调整基金资产的配置比 例,以保证对标的指数的有效跟踪。 组合构建:在投资运作过程中,本基金将在综合考虑合规、风 险、效率、成本等因素的基础上,决定采用一级市场申赎的方式或 证券二级市场交易的方式进行目标ETF的买卖。本基金还将适度参 与目标ETF基金份额交易和申购、赎回的组合套利,以增强基金收 益。 此外,为更好地实现投资目标,本基金可投资股指期货和其他 经中国证监会允许的衍生金融产品,如期权、权证以及其他与标的 指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。对于存托凭 证投资,本基金将在深入研究的基础上,通过定性分析和定量分析 相结合的方式,筛选具有比较优势的存托凭证作为投资标的。
业绩比较基准95%的沪深300指数增长率加5%的银行活期存款税后利率
风险收益特征风险中等,获得证券市场平均收益率。
2.2.1 目标基金产品说明

投资目标本基金进行被动式指数化投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离 度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动 进行相应调整。
业绩比较基准沪深300指数
风险收益特征本基金为股票型基金,其长期平均风险和预期收益率高于混合型基 金、债券型基金、及货币市场基金。本基金为指数型基金,被动跟 踪标的指数的表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市 场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 嘉实基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名胡勇钦许俊
 联系电话(010)65215588010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
    
客户服务电话400-600-880095566 
传真(010)65215588010-66594942 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区陆 家嘴环路1318号1806A单元北京西城区复兴门内大街1号 
办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号 北京国际俱乐部C座写字楼12A 层北京西城区复兴门内大街1号 
邮政编码100020100818 
法定代表人经雷葛海蛟 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.jsfund.cn
基金中期报告备置地点北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C 座写字楼12A层嘉实基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据 和指标报告期(2023年1月1日-2023年6月30日) 
 嘉实沪深300ETF联接(LOF)A嘉实沪深300ETF联接(LOF)C
本期已实现收益-90,937,231.97-10,921,807.67
本期利润13,361,516.52-22,915,712.38
加权平均基金份 额本期利润0.0014-0.0210
本期加权平均净 值利润率0.14%-2.25%
本期基金份额净0.15%-0.04%
值增长率  
3.1.2 期末数据 和指标报告期末(2023年6月30日) 
期末可供分配利 润-223,355,796.40-100,312,318.01
期末可供分配基 金份额利润-0.0239-0.1014
期末基金资产净 值9,106,539,950.51889,033,972.00
期末基金份额净 值0.97610.8986
3.1.3 累计期末 指标报告期末(2023年6月30日) 
基金份额累计净 值增长率346.10%20.74%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 嘉实沪深300ETF联接(LOF)A

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月2.00%0.82%1.10%0.83%0.90%-0.01%
过去三个月-3.90%0.79%-4.88%0.79%0.98%0.00%
过去六个月0.15%0.80%-0.69%0.80%0.84%0.00%
过去一年-12.14%0.93%-13.60%0.94%1.46%-0.01%
过去三年-3.61%1.13%-7.07%1.14%3.46%-0.01%
自基金合同生效起 至今346.10%1.56%298.51%1.56%47.59%0.00%
嘉实沪深300ETF联接(LOF)C

阶段份额净份额净值业绩比较基业绩比较基准①-③②-④
 值增长 率①增长率标 准差②准收益率③收益率标准差 ④  
过去一个月1.95%0.82%1.10%0.83%0.85%-0.01%
过去三个月-4.00%0.79%-4.88%0.79%0.88%0.00%
过去六个月-0.04%0.80%-0.69%0.80%0.65%0.00%
过去一年-12.50%0.93%-13.60%0.94%1.10%-0.01%
过去三年-4.77%1.13%-7.07%1.14%2.30%-0.01%
自基金合同生效起 至今20.74%1.20%15.70%1.21%5.04%-0.01%
注:本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下: Return(t)=95%×(沪深300指数(t)/沪深300指数(t-1)-1)+5%×((1+银行活期存款税后利 率)^(1/365)-1) Benchmark(t)=(1+Return(t))×(1+Benchmark(t-1))-1 其中,t =1,2,3,…T,T表示时间截至日。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起3个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.3 其他指标
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准,于1999年3月25日成立,是中国第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。

截止2023年6月30日,基金管理人共管理314只公募基金,覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时,还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
何如本基金、 嘉实沪深2016年 1 月5日-17年曾任职于 IA克莱灵顿投资管理公司 (IA-Clarington Investments Inc )、富
 300ETF、 嘉实中证 500ETF、 嘉实中证 500ETF联 接基金经 理   兰克林坦普顿投资管理公司(Franklin Templeton Investments Corp.)。2007年 6月加入嘉实基金管理有限公司,先后任 职于产品管理部、指数投资部,现任指数 基金经理。硕士研究生,具有基金从业资 格。加拿大国籍。
刘珈 吟本基金、 嘉实沪深 300ETF、 嘉实中证 主要消费 ETF、嘉实 富时中国 A50ETF联 接、嘉实 富时中国 A50ETF、 嘉实恒生 港股通新 经济指数 (LOF)、 嘉实央企 创新驱动 ETF、嘉实 央企创新 驱动 ETF 联接、嘉 实中证主 要 消 费 ETF联接、 嘉实中证 海外中国 互 联 网 30ETF (QDII)、 嘉实中证 高端装备 细分 50ETF、嘉 实纳斯达 克 100指 数 发 起 (QDII)、 嘉实中证2021年 9 月24日-14年2009年加入嘉实基金管理有限公司,曾任 指数投资部指数研究员。现任指数投资部 负责人。硕士研究生,具有基金从业资格。 中国国籍。
 高端装备 细分 50ETF 发 起联接、 嘉实恒生 消费指数 发起 (QDII)、 嘉实恒生 医疗保健 指数发起 式 (QDII)、 嘉实中证 全指家用 电器指数 发起式基 金经理    
注:(1)首任基金经理的 “任职日期”为基金合同生效日,此后的非首任基金经理的 “任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期;“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。

(2)证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控,公平对待旗下管理的所有投资组合。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
边交易量超过该证券当日成交量的5%的,合计6次,均为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,未发现不公平交易和利益输送行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金标的指数为沪深300指数,沪深300指数由上海和深圳证券市场中市值大、流动性好的300只股票组成,综合反映中国A股市场上市股票价格的整体表现。本基金的投资策略为通过投资于目标ETF实现基金投资目标。

上半年,在高通胀、美联储持续加息及地缘政治风险的共同作用下,全球经济波动加剧。全球主要经济体步入去库周期,制造业PMI进入下行趋势,多个指标表明全球经济依然存在衰退风险。但受益于服务业的持续高景气,全球经济下行势头趋缓。国内方面,上半年,我国经济总体呈现恢复性向好态势,一季度政策前置发力下,国内经济实现良好开局,一季度GDP同比增长4.5%,二季度在海外风险加大、外需减弱和内需增长动力不足等影响下,国内经济增长边际放缓,但在去年低基数效应下,二季度GDP同比增长6.3%,上半年同比增长5.5%,总体保持持续向好态势。

本报告期内,本基金日均跟踪误差为0.03%,年化跟踪误差为0.41%。符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过0.3%的限制。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末嘉实沪深300ETF联接(LOF)A基金份额净值为0.9761元,本报告期基金份额净值增长率为0.15%;截至本报告期末嘉实沪深300ETF联接(LOF)C基金份额净值为0.8986元,本报告期基金份额净值增长率为-0.04%;业绩比较基准收益率为-0.69%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金为目标 ETF 的联接基金,主要通过投资于目标 ETF来实现对业绩比较基准的紧密跟踪。本基金在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下,继续秉承指数化投资管理策略,积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,降低本基金的跟踪误差,力求获得与目标ETF 所跟踪的标的指数相近的平均收益率,给投资者提供一个标准化的沪深 300指数的投资工具。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“6.4.11 利润分配情况”。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.1329,205,257.07292,620,668.89
结算备付金 11,792,026.1913,355,141.38
存出保证金 8,941,446.428,325,996.42
交易性金融资产6.4.7.29,657,976,631.408,951,473,006.55
其中:股票投资 40,726,103.66445,957.85
基金投资 9,393,531,385.008,749,708,795.62
债券投资 223,719,142.74201,318,253.08
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 1,178,732.73228,063.12
应收股利 --
应收申购款 4,139,549.9610,884,080.92
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 10,013,233,643.779,276,886,957.28
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 7,386,523.09-
应付赎回款 8,375,999.656,685,844.99
应付管理人报酬 231,270.27301,434.20
应付托管费 46,254.0460,286.83
应付销售服务费 282,843.2883,083.88
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.91,336,830.933,472,242.96
负债合计 17,659,721.2610,602,892.86
净资产:   
实收基金6.4.7.1010,319,242,036.929,529,744,624.54
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-323,668,114.41-263,460,560.12
净资产合计 9,995,573,922.519,266,284,064.42
负债和净资产总计 10,013,233,643.779,276,886,957.28
注: 报告截止日2023年06月30日,嘉实沪深300ETF联接(LOF)A基金份额净值0.9761元,基金份额总额9,329,895,746.91份,嘉实沪深300ETF联接(LOF)C基金份额净值0.8986元,基金份额总额989,346,290.01份,基金份额总额合计为10,319,242,036.92份。

6.2 利润表
会计主体:嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年6月30日
一、营业总收入 -5,517,413.66-932,224,341.76
1.利息收入 822,810.76636,478.02
其中:存款利息收入6.4.7.13822,810.76636,478.02
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -98,891,221.98-767,349,223.41
其中:股票投资收益6.4.7.14-11,131,809.82-3,104,096.71
基金投资收益6.4.7.15-88,444,059.69-763,161,686.39
债券投资收益6.4.7.162,298,816.573,379,314.97
资产支持证券投资 收益6.4.7.17--
贵金属投资收益6.4.7.18--
衍生工具收益6.4.7.19-1,676,442.67-4,894,226.85
股利收益6.4.7.2062,273.63431,471.57
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 --
收益   
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.2192,304,843.78-166,430,393.25
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.22246,153.78918,796.88
减:二、营业总支出 4,036,782.202,647,159.08
1.管理人报酬 1,518,626.071,640,519.66
2.托管费 303,725.19328,104.00
3.销售服务费 2,072,749.87527,832.76
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.23--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.24141,681.07150,702.66
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -9,554,195.86-934,871,500.84
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -9,554,195.86-934,871,500.84
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -9,554,195.86-934,871,500.84
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)9,529,744,624.54--263,460,560.129,266,284,064.42
加:会计 政策变 更----
前 期差错----
更正    
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)9,529,744,624.54--263,460,560.129,266,284,064.42
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)789,497,412.38--60,207,554.29729,289,858.09
(一)、 综合收 益总额---9,554,195.86-9,554,195.86
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以 “-”号 填列)789,497,412.38--50,653,358.43738,844,053.95
其中:1. 基金申 购款2,986,893,650.09--152,987,521.342,833,906,128.75
2 .基金赎 回款-2,197,396,237.71-102,334,162.91-2,095,062,074.80
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)10,319,242,036.92--323,668,114.419,995,573,922.51
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产(基 金净值)10,042,277,078.08-2,089,244,995.4712,131,522,073.55
加:会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产(基 金净值)10,042,277,078.08-2,089,244,995.4712,131,522,073.55
三、本期 增减变 动额(减 少以“-” 号填列)-129,410,899.19--1,007,241,429.09-1,136,652,328.28
(一)、 综合收 益总额---934,871,500.84-934,871,500.84
(二)、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 (净值 减少以-129,410,899.19--72,369,928.25-201,780,827.44
“-”号 填列)    
其中:1. 基金申 购款1,338,004,190.89-25,827,577.431,363,831,768.32
2 .基金赎 回款-1,467,415,090.08--98,197,505.68-1,565,612,595.76
(三)、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动(净 值减少 以“-” 号填列)----
(四)、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产(基 金净值)9,912,866,178.89-1,082,003,566.3810,994,869,745.27
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)(以下简称“本基金”)是根据原嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)(以下简称“原基金”)基金份额持有人大会2012年8月6并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1146号《关于核准嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)基金份额持有人大会决议的批复》,由原基金变更而来。自2012年8月21日起,由《嘉实沪深300指数证券投资基金基金合同》修订而成的《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》生效,原《嘉实沪深300指数证券投资基金基金合同》同日起失效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款329,205,257.07
等于:本金329,176,549.70
加:应计利息28,707.37
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计329,205,257.07
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票40,810,640.81-40,726,103.66-84,537.15 
贵金属投资-金 交所黄金合约 ----
债券交易所 市场20,791,152.00198,124.5021,038,044.5048,768.00
 银行间 市场199,810,000.003,429,098.24202,681,098.24-558,000.00
 合计220,601,152.003,627,222.74223,719,142.74-509,232.00
资产支持证券---- 
基金9,953,300,817.13-9,393,531,385.00-559,769,432.13 
其他---- 
合计10,214,712,609.943,627,222.749,657,976,631.40-560,363,201.28 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债 (未完)
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