[中报]银华88A (180003): 银华-道琼斯88精选证券投资基金2023年中期报告

时间:2023年08月29日 15:46:57 中财网

原标题:银华88A : 银华-道琼斯88精选证券投资基金2023年中期报告



银华-道琼斯88精选证券投资基金
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人:银华基金管理股份有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2023年8月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年08月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 5 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 6 §4 管理人报告 ...................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 15 6.1 资产负债表 ................................................................. 15 6.2 利润表 ..................................................................... 16 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 17 6.4 报表附注 ................................................................... 19 §7 投资组合报告 ................................................................ 38 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 38 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 42 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 44 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 44 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 44 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 44 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 44 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 44 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 44 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 45 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 45 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 45 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 45 §10 重大事件揭示 ............................................................... 46 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 46 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 46 10.8 其他重大事件 .............................................................. 51 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 52 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 52 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 52 §12 备查文件目录 ............................................................... 52 12.1 备查文件目录 .............................................................. 52 12.2 存放地点 .................................................................. 53 12.3 查阅方式 .................................................................. 53
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称银华-道琼斯88精选证券投资基金
基金简称银华-道琼斯88指数
基金主代码180003
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2004年8月11日
基金管理人银华基金管理股份有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,104,202,591.15份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金将运用增强型指数化投资方法,通过严格的投资流程和数量 化风险管理,在对标的指数有效跟踪的基础上力求取得高于指数的 投资收益率,实现基金资产的长期增值。
投资策略本基金为增强型指数基金,以道琼斯中国88指数为基金投资组合跟 踪的标的指数,股票指数化投资部分主要投资于标的指数的成份股 票,增强部分主要选择基本面好、具有核心竞争力的价值型企业的 股票,在控制与标的指数偏离风险的前提下,力求取得超越标的指 数的投资收益率。 本基金将不高于95%的资产投资于股票,且保持不低于基金资产5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券。
业绩比较基准道琼斯中国88指数收益率。
风险收益特征本基金是混合型证券投资基金,其预期收益与预期风险高于债券型 基金与货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 银华基金管理股份有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名杨文辉王小飞
 联系电话(010)58163000021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006783333,(010)85186558021-60637228 
传真(010)58163027021-60635778 
注册地址广东省深圳市深南大道6008号特 区报业大厦19层北京市西城区金融大街25号 
办公地址北京市东城区东长安街1号东方 广场C2办公楼15层北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 
邮政编码100738100033 
法定代表人王珠林田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址ht tp://www.yhfund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构银华基金管理股份有限公司北京市东城区东长安街1号东 方广场东方经贸城C2办公楼 15层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2023年1月1日-2023年6月30日)
本期已实现收益-24,676,019.48
本期利润-66,784,300.73
加权平均基金份额本期利润-0.0599
本期加权平均净值利润率-5.03%
本期基金份额净值增长率-5.07%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2023年6月30日)
期末可供分配利润146,715,556.76
期末可供分配基金份额利润0.1329
期末基金资产净值1,250,918,147.91
期末基金份额净值1.1329
3.1.3 累计期末指标报告期末(2023年6月30日)
基金份额累计净值增长率511.34%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3、本报告中所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认购、申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月4.14%0.92%1.57%0.94%2.57%-0.02%
过去三个月-5.43%0.83%-6.21%0.85%0.78%-0.02%
过去六个月-5.07%0.80%-4.14%0.88%-0.93%-0.08%
过去一年-14.38%0.83%-18.67%1.06%4.29%-0.23%
过去三年1.99%1.32%-8.69%1.28%10.68%0.04%
自基金合同生效起 至今511.34%1.46%169.99%1.64%341.35 %-0.18%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比例已达到基金合同的规定:本基金股票资产投资比例上限为95%,且保持不低于基金资产5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2.222亿元人民币,公司的股东及其出资比例分别为:西南证券股份有限公司44.10%,第一创业证券股份有限公司26.10%,东北证券股份有限公司18.90%,山西海鑫实业有限公司0.90%,珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)3.57%,珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)3.20%,珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)3.22%。

公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于2016年8月9日起变更为“银华基金管理股份有限公司”。

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4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
周晶 女士本基金的 基金经理2018年 11月12 日-16年硕士学位。曾就职于银华基金管理有限公 司、中欧基金管理有限公司。2018年8月 再次加入银华基金,现任投资管理一部基 金经理。自2018年11月12日起担任银华 -道琼斯 88精选证券投资基金基金经理, 自2018年12月27日起兼任银华沪港深增 长股票型证券投资基金基金经理,自2022 年9月29日起兼任银华积极精选混合型证 券投资基金基金经理。具有从业资格。国 籍:中国。
李旻 先生本基金的 基金经理2023年1 月29日-14年硕士研究生。2008年7月加入银华基金, 历任助理行业研究员、行业研究员、研究 组长、基金经理助理、基金经理。自2017 年11月24日至2019年4月26日担任银 华-道琼斯 88精选证券投资基金基金经 理,自2018年12月13日至2021年2月 1日兼任银华盛利混合型发起式证券投资 基金基金经理,自2023年1月29日起兼 任银华-道琼斯 88精选证券投资基金基金 经理。具有从业资格。国籍:中国。
陈梦 舒先 生本基金的 基金经理2023年1 月31日-12年硕士研究生。曾就职于普天信息技术研究 院、TechOpyoins Consulting Inc.、中国 电信,2010年9月加入银华基金,历任助 理行业研究员、行业研究员、研究组长、 基金经理助理、基金经理。自 2017年 12 月8日至2019年4月26日担任银华-道琼 斯88精选证券投资基金基金经理,自2018 年12月7日至2021年2月1日兼任银华 裕利混合型发起式证券投资基金基金经 理,自2023年1月31日起兼任银华-道琼 斯88精选证券投资基金基金经理。具有从 业资格。国籍:中国。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华-道琼斯88精选证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去两个季度不同时间窗内(1日内、3日内及5日内)同向交易的交易价差从T检验(置信度为95%)和溢价率占优频率等方面进行了专项分析,未发现违反公平交易制度的异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

本报告期内,本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有5次,原因是量化投资组合投资策略需要,未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年上半年,国内经济复苏在一季度展现出较强动能之后,二季度持续走弱,5-6月各项宏观数据均表现出弱于往年季节性的景气趋势,资本市场走势也从年初的交易经济复苏受益板块逐渐转向经济相关度较低的科技板块及以低估值高分红为主要特征的板块。究其原因,同样是在宏观经济偏弱背景下,寻找业绩持续增长或景气度向上的行业及公司变得困难,市场更容易沿着主题投资的思路展开行情,从而产生了两条主线:一是充满长期想象空间的科技新方向——AIGC;二是业绩确定性高、估值低的国央企们。

按照2022年底对23年展望,我们的组合是按照经济复苏的思路进行整体布局的,因此有相超额收益的主因。所幸的是我们对复苏力度的预期一直比较保守,叠加管理人长期以来注重安全边际的选股思路,我们对所选标的的估值水平和业绩确定性要求较高。上半年选择的造船、商用车、保险等行业,首先自身业绩和行业景气度超出了市场预期,其次契合了今年上半年低估值高分红的市场审美,为组合创造了较多的超额收益。

在二月份chatGPT横空出世之后,管理人也在一季报中描述了对人工智能技术进步的关注,我们认为TMT板块本轮行情不仅仅是短期的概念炒作,最终能在业务上真实受益于AIGC的行业和公司会是中期维度较大的投资机会。也提出将在组合中增持TMT相关板块。因此,二季度我们对科技板块进行了较多的案头研究和实地调研,组合中也增加了这部分行业的配置,但这部分行业的股价在二季度呈现出短时间急剧拉升、暴涨暴跌的走势,短期市场情绪对股价的影响远远超过了基本面所能解释的程度,因此我们在TMT板块的持仓并没有大幅提升,依然是本着安全边际为首的选股和交易思路来进行组合的调整。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.1329元;本报告期基金份额净值增长率为-5.07%,业绩比较基准收益率为-4.14%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,当下市场形成的共识是经济复苏力度较弱,逆周期调节政策有望出台,但大概率达不到超预期强刺激的力度;外部环境方面,随着美国核心通胀增速超预期下行,美元指数加速回落,我国资本市场所面临的外部流动性环境有望在下半年迎来实质性好转。从这个角度而言,顺周期行业的投资机会应比上半年多一些,但经济及流动性预期反转的时点还是比较难做出提前预判的,应对当下情况,我们惯常选用的方法还是精选个股,一方面把宏观信号明确后可买的标的储备起来;另一方面,有一些细分行业和公司自身的经营周期和宏观经济关系没那么紧密,当下处于上行趋势中的,我们努力把他们挑出来,这部分标的通常市值和收入体量偏小,研究的颗粒度要求是高的,是个苦活,但也是管理人从业十多年来自问创造超额收益最有效的一种方法。

行业配置上,基于我们自身的能力圈和对宏观环境的判断,下半年会更为关注自身有增量逻辑的细分消费、供给端收缩较多的周期品以及成长股方向上性价比好的行业,我们计划通过更多的实地调研和案头研究把各条线索下的阿尔法尽量多找一些出来。一方面力争在后续的行业风格配置中能把握住市场主线,另一方面将我们一直以来比较擅长的个股阿尔法精选做得更为突出,使得组合的个股阿尔法和行业贝塔都能赚取超额,累跬步,以期终能至千里吧。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于本报告期内未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:银华-道琼斯88精选证券投资基金
报告截止日:2023年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.190,731,050.12100,315,795.61
结算备付金 503,841.59722,890.99
存出保证金 247,903.35159,950.45
交易性金融资产6.4.7.21,162,123,356.581,230,184,213.09
其中:股票投资 1,162,123,356.581,230,184,213.09
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 -13,412,918.49
应收股利 --
应收申购款 106,592.59164,626.94
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8233.25233.25
资产总计 1,253,712,977.481,344,960,628.82
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 563,742.481,844,891.56
应付管理人报酬 1,222,016.401,383,791.40
应付托管费 254,586.75288,289.92
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9754,483.94935,051.87
负债合计 2,794,829.574,452,024.75
净资产:   
实收基金6.4.7.101,104,202,591.151,123,295,095.98
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12146,715,556.76217,213,508.09
净资产合计 1,250,918,147.911,340,508,604.07
负债和净资产总计 1,253,712,977.481,344,960,628.82
注: 报告截止日2023年06月30日,基金份额净值1.1329元,基金份额总额1,104,202,591.15份。

6.2 利润表
会计主体:银华-道琼斯88精选证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年6月30日
一、营业总收入 -57,094,429.96-391,895,975.07
1.利息收入 216,663.17443,666.14
其中:存款利息收入6.4.7.13216,663.17443,666.14
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -15,221,568.11-144,421,487.81
其中:股票投资收益6.4.7.14-27,925,663.54-156,821,716.87
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.15-144,956.16
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.1912,704,095.4312,255,272.90
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)6.4.7.20-42,108,281.25-248,454,211.25
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)6.4.7.2118,756.23536,057.85
减:二、营业总支出 9,689,870.7712,026,361.57
1.管理人报酬6.4.10.2.17,917,389.889,850,965.77
2.托管费6.4.10.2.21,649,456.212,052,284.57
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.23123,024.68123,111.23
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -66,784,300.73-403,922,336.64
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -66,784,300.73-403,922,336.64
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -66,784,300.73-403,922,336.64
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:银华-道琼斯88精选证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)1,123,295,095. 98-217,213,508.091,340,508,604.0 7
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)1,123,295,095. 98-217,213,508.091,340,508,604.0 7
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-19,092,504.83--70,497,951.33-89,590,456.16
(一)、综合收益 总额---66,784,300.73-66,784,300.73
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)-19,092,504.83--3,713,650.60-22,806,155.43
其中:1.基金申 购款30,868,177.93-5,929,944.4336,798,122.36
2.基金赎 回款-49,960,682.76--9,643,595.03-59,604,277.79
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)1,104,202,591. 15-146,715,556.761,250,918,147.9 1
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)1,414,778,821. 89-877,353,365.002,292,132,186.8 9
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)1,414,778,821. 89-877,353,365.002,292,132,186.8 9
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-285,226,794.8 5--512,433,850.5 1-797,660,645.36
(一)、综合收益 总额---403,922,336.6 4-403,922,336.64
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)-285,226,794.8 5--108,511,513.8 7-393,738,308.72
其中:1.基金申 购款50,118,230.98-17,985,904.5768,104,135.55
2.基金赎 回款-335,345,025.8 3--126,497,418.4 4-461,842,444.27
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)1,129,552,027. 04-364,919,514.491,494,471,541.5 3
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]82号文《关于同意银华-道琼斯 88精选证券投资基金设立的批复》的核准,由银华基金管理股份有限公司于2004年7月5日至2004年8月5日向社会公开发行募集,基金合同于2004年8月11日正式生效,首次设立募集规模为1,085,604,444.01份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构为银华基金管理股份有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

为向香港投资人提供更为丰富的投资品种,本基金管理人经与基金托管人中国建设银行股份有限公司协商一致,决定于2018年9月7日起对本基金增设H类基金份额,并对本基金的基金合同及托管协议作相应修改。本基金在中国内地销售的基金份额类别称为A类基金份额;在中国香港特别行政区销售的基金份额类别称为H类基金份额。本基金A类基金份额、H类基金份额分别设置基金代码,并分别计算基金份额净值。本基金新增加的H类基金份额类别,仅在中国香港地区销售。截至本报告期末,H类基金份额尚未实际销售。
根据《银华基金管理股份有限公司关于银华-道琼斯88精选证券投资基金撤销H类基金份额并修改基金合同的公告》,由于市场环境变化,基金管理人经与基金托管人中国建设银行股份有限公司协商一致,决定自2021年7月20日起对本基金撤销H类基金份额,并对本基金的基金合同、托管协议及更新的招募说明书做相应修改。自2021年7月20日起,本基金撤销H类基金份额,该类份额在香港销售、为香港投资者设立。撤销H类份额后,本基金不再区分不同的基金份额类别。

本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括道琼斯中国88指数的成份A股及其备选成份股、新股(首发或增发)、存托凭证、债券资产(国债、金融债、企业债、可转债等债券资产)以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,各类资产投资比例符合《证券投资基金法》的规定。在资产类别配置上,本基金股票资产投资比例上限为95%,且保持不低于基金资产5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

本基金的业绩比较基准为道琼斯中国88指数收益率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年06月30日的财务状况以及2023年上半年度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。

6.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额;
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,以实际缴纳的增值税税额为计税依据,分别按规定的比例缴纳。

6.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款90,731,050.12
等于:本金90,722,356.71
加:应计利息8,693.41
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计90,731,050.12
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日   
 成本应计利息公允价值公允价值变动

股票1,246,417,421.47-1,162,123,356.58-84,294,064.89 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场----
 银行间市 场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计1,246,417,421.47-1,162,123,356.58-84,294,064.89 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债 (未完)
各版头条