[中报]学大教育(000526):2023年半年度报告
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时间：2023年08月29日 16:17:13 中财网 |
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原标题:学大教育:2023年半年度报告
学大（厦门）教育科技集团股份有限公司
2023年半年度报告
公告编号：2023-058
2023年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴胜武、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人(会计主管人员)李翠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项.............................................................................................................................................................. 25
第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 38
第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................................................. 40
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 | | 本公司、公司、学大教育 | 指 | 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 | | 天津安特 | 指 | 天津安特文化传播有限公司 | | 浙江椰林湾、椰林湾公司、深圳椰林湾 | 指 | 浙江台州椰林湾投资策划有限公司 | | 晋丰文化 | 指 | 天津晋丰文化传播有限公司 | | 天津瑜安 | 指 | 天津瑜安企业管理合伙企业（有限合伙） | | 紫光卓远 | 指 | 西藏紫光卓远科技有限公司，曾用名：西藏紫光卓远股权投资有
限公司 | | 紫光集团 | 指 | 紫光集团有限公司 | | 学大教育集团 | 指 | Xueda Education Group | | 学大信息 | 指 | 北京学大信息技术集团有限公司 | | 瑞聚实业 | 指 | 上海瑞聚实业有限公司 | | 厦门中桐 | 指 | 厦门中桐房产租赁有限公司，曾用名：厦门旭飞房地产开发有限
公司 | | 浙江银润 | 指 | 浙江银润休闲旅游开发有限公司 | | 中共中央 | 指 | 中国共产党中央委员会 | | 国务院 | 指 | 中华人民共和国国务院 | | 教育部 | 指 | 中华人民共和国教育部 | | 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 | | 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 | | 结算公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | | 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 | | 本报告 | 指 | 《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司2023年半年度报告》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 学大教育 | 股票代码 | 000526 | | 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | | 公司的中文名称 | 学大（厦门）教育科技集团股份有限公司 | | | | 公司的中文简称（如有） | 学大教育 | | | | 公司的外文名称（如有） | XUEDA (XIAMEN) EDUCATION TECHNOLOGY GROUP CO., LTD | | | | 公司的外文名称缩写（如有） | XUEDA | | | | 公司的法定代表人 | 吴胜武 | | |
二、联系人和联系方式
| | 董事会秘书 | 证券事务代表 | | 姓名 | 崔志勇 | | | 联系地址 | 北京市海淀区知春路7号致真大厦B
座28层 | | | 电话 | 010-83030712 | | | 传真 | 010-83030711 | | | 电子信箱 | [email protected] | |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | | 营业收入（元） | 1,251,543,738.87 | 1,056,772,014.23 | 18.43% | | 归属于上市公司股东的净利
润（元） | 88,845,709.96 | 46,553,419.31 | 90.85% | | 归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
（元） | 97,883,711.95 | 38,499,725.06 | 154.25% | | 经营活动产生的现金流量净
额（元） | 235,342,287.43 | 5,804,546.44 | 3,954.45% | | 基本每股收益（元/股） | 0.7544 | 0.3953 | 90.84% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.7544 | 0.3953 | 90.84% | | 加权平均净资产收益率 | 18.31% | 10.26% | 8.05% | | | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | | 总资产（元） | 3,179,502,005.20 | 3,183,351,863.67 | -0.12% | | 归属于上市公司股东的净资
产（元） | 529,545,717.90 | 437,750,704.57 | 20.97% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 | | 非流动资产处置损益（包括已计提资
产减值准备的冲销部分） | -14,561,355.55 | | | 计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外） | 272,166.42 | | | 委托他人投资或管理资产的损益 | 8,556.53 | | | 除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 | -1,230,022.47 | | | 变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益 | | | | 除上述各项之外的其他营业外收入和
支出 | -2,119,903.35 | | | 其他符合非经常性损益定义的损益项
目 | 6,054,906.16 | | | 减：所得税影响额 | -2,537,650.27 | | | 合计 | -9,038,001.99 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
公司其他符合非经常性损益定义的损益项目系财政部、税务总局公告2023年第1号，关于增值税小规模纳税人增值税政
策减免。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业情况
党的二十大胜利召开，描绘了全面建设社会主义现代化国家的宏伟蓝图。党的二十大赋予教育在全面建设社会主义
现代化国家新征程中新的战略地位、历史使命和发展格局，意义重大而深远。国家在职业教育领域政策不断出台，持续
保持着对职业教育鼓励和扶持的态度，“鼓励上市公司，行业龙头企业举办职业教育，鼓励各类企业依法参与举办职业
教育”“鼓励行业龙头牵头建立全国性的职业教育集团，推行实体化运作”，为职业教育的发展营造出良好的政策和社
会环境。
职业教育与经济社会发展紧密相连，是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，对实施科教兴国战略、人才
强国战略、创新驱动发展战略起到重要支持作用。报告期内职业教育领域相关政策持续出台： 2023年4月，教育部办公厅发布《关于开展市域产教联合体建设的通知》。文件要求，2023年底前建设50家左右，2024年底前再建设50家左右，到2025年共建设150家左右的市域产教联合体。《意见》提出了建设政府、企业、学校、
科研机构等多方参与的市域产教联合体的任务。
2023年 6月，国家发展改革委等 8部门联合印发《职业教育产教融合赋能提升行动实施方案（2023-2025年）》（以下简称《方案》），围绕加快形成产教良性互动、校企优势互补的产教深度融合发展格局，提出推动形成产教融合
头雁效应、夯实职业院校发展基础、建设产教融合实训基地、深化产教融合校企合作、健全激励扶持组合举措等 5方面
19条政策措施，对于持续优化人力资源供给结构意义重大。
2023年 7月，教育部办公厅发布《关于加快推进现代职业教育体系建设改革重点任务的通知》，提出各地要支持龙头企业和高水平高等学校、职业学校牵头，联合行业组织、学校、科研机构、上下游企业等共同参与，组建一批产教
深度融合、服务高效对接、支撑行业发展的跨区域行业产教融合共同体。
教育数字化方面，2023年 2月，中共中央、国务院印发的《数字中国建设整体布局规划》也明确提出“大力实施国家教育数字化战略行动”，是“十四五”期间加快教育数字化转型的重要战略。
此外，文化服务方面，政府工作报告已经连续十年提到“全民阅读”，并由“倡导”转变为“深入推进”，意味着
全民阅读进入新的发展阶段。
公司紧跟国家政策，稳定运营个性化教育业务，聚焦职业教育提质培优，开拓布局高质量职业教育，同时，探索文
化服务和教育数字化业务，着力打造多元化、高品质的教育品牌形象。
（二）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司一方面持续推进发展战略，将多年来个性化教育教学积累和运营管理经验优势在个性化教育垂直领
域持续深化、重点布局，进一步巩固个性 化教育传统优势领域业务，本报告期个性化教育培训业务处于较强周期；同步
深入开展职业教育、教育数字化、文化服务等业务，增强公司持续经营能力。另一方面，公司持续推进管理及组织优化，
提升内部精细化管理水平，加强成本管控，提质增效，优化运营组织和经营效率。
公司的营业收入、净利润等均实现正向增长。具体为：公司在上半年度实现营业收入约 12.52亿元，与上年同期相
比增长 18.43%，实现归属于上市公司股东的净利润约 8,884.57万元，与上年同期相比增长 90.85%；截至报告期末，公
司总资产约为 31.79亿元，与上年度末基本持平，归属于上市公司股东的净资产约为 5.30亿元，与上年度末相比增长
20.97%。
公司积极响应国家政策的号召，顺应国家人才培养需要，在专注传统优势业务同时，根据政策调整业务经营策略，
巩固公司多年来的个性化教育教学积累和运营管理经验优势，积极开展职业教育、个性化教育、教育数字化、文化服务
等业务，做好课程产品的创新、迭代以及教师技能培训，提高培训多样化、延伸性和适配度，培育新的业务增长点。
1、职业教育
职业教育是公司顺应国家职业教育政策趋势，聚焦高质量职业教育发展目标重点打造的核心版块。公司职业教育涵
师资资源、技术优势、产业资源等，通过联合办学、校企合作、投资举办、专业共建等模式全面打通职业院校学生成长
成才和升学就业的通道，构建以培养高素质职业技能人才为目标的现代化职业教育发展新生态。
2023年8月11日，经公司第十届董事会第九次会议审议通过，公司下属全资子公司学大职教（北京）科技有限公司将以自有资金出资持有沈阳双晟教育科技有限公司 80%股权，并实现间接持有沈阳国际商务学校（为一所经教育部门
核准和民政部门登记的民办中等专业学校）80%的举办者权益，是公司职业教育战略布局的又一重要举措。
2、个性化教育
公司始终秉承因材施教的教育理念，制定和实施以学生为中心的教学培训体系及模式，并在此基础之上持续延伸拓
展为多形式、多场景、多产品的产品矩阵，为国内有辅导需求的学生提供个性化的教育培训服务。用科学的工具和方法
满足学生的个性发展需求，制定和实施以学生为中心的教学培训体系及模式，目前，公司个性化学习中心近 270所，覆
盖主要一、二线城市，并辐射三、四线城市，并能通过科技赋能，将单一的线下或线上教学活动拓展为立体化的双线融
合教学，升级智能化教学服务系统，提升线下校区业务能力。
全日制学习基地致力于为高考复读生、艺考生等学生群体提供无干扰、无顾虑、无隐患的学习环境，根据学生实际
情况全程安排个性化的教学进度和授课内容，使学生获得高效的学习体验。经过多年的发展和沉淀，全日制培训业务在
系统、师资、课程、教研、运营、管理等方面积累了强大的能力和资源，已成为公司传统优势业务之一。
报告期内，公司新增2所全日制培训基地。截止目前，公司已经在全国多个省市布局了30余所全日制培训基地。
3、文化服务
公司基于在教育行业的 20年深耕，着力打造全民阅读体验升级的全新文化业态，激发全民阅读兴趣 ，塑造主动阅
读能力，成为推动“全民阅读 ”根本实践的文化容器。报告期末，公司文化空间共计6家，报告期内公司新开业文化空
间4所，其中：
句象书店聚焦“全民阅读”，通过搭建定制化的阅读场景和沉浸空间，让全年龄人群从人生第一本书到理解世界的
阅读经历，从方法、体验到收获的全方位升级。构建集图书销售、共享阅读、图书借阅、儿童成长、咖啡文创、文化沙
龙、空间租赁等文化业态于一体的复合型文化空间。
小象绘本馆，提供实体馆+线上课程 OMO 阅读解决方案。持续开拓儿童和青少年阅读市场，丰富产品线布局。
报告期内，公司成为“阅读阅中国”公益伙伴，并为贫困小学捐赠十万码洋图书。
4、教育数字化
公司利用自主研发的信息化平台进行智慧教学、智能教学服务，为校园提供多维度的信息化智能服务，助力校园降
本增效，打通教学服务闭环，重构教学场景。
报告期内，公司接入“百度文心一言（ERNIE Bot）”，成为百度文心一言首批生态合作伙伴，打造 AI智能化教育
服务体系。
二、核心竞争力分析
（一）品牌优势
公司是国内个性化教育的开创者和领导者，首创了个性化“一对一”教育辅导模式和体系，运营成熟，在行业中具
有较强的品牌优势。
（二）完善的产品矩阵
公司立足个性化教育理念，不断完善个性化产品矩阵，在巩固业务的同时快速拓展职业教育、文化服务、教育数字
化等领域的产品，具备教学产品快速搭建和设计能力，产品范围包括中等职业教育、高等职业教育、职业培训、产业学
院、实习实训、学习能力提升、学业规划、综合素质评价、语言培训等多品类，通过持续完善公司的业务和产品布局提
高学生对于知识的易得性。
（三）教学网络优势
公司采用直营方式建成遍布全国主要一、二线城市，并辐射三、四线城市的学习中心网络，线上+线下的模式有效打通时间和空间的教学壁垒。同时建立了全国业务管理体系，通过自主开发的 PPTS业务管理系统、BI业务分析等系统，
全面管理全国学习中心的日常教研、教学和运营，有效保证教学质量。
（四）完备的教学服务系统
公司拥有完备的智能化教学服务系统，可实现“备”、“教”、“评”、“管”四大教学流程的闭环管理。通过个
性化订制备课、教学统计、过程管理、家校互通等多个模块功能，有效提升教学质量，为广大学生和家长带来良好教学
体验。
（五）团队优势
公司吸纳了大批业务管理型人才及优秀专职教师，核心成员具备多年的教育行业经验，具备搭建课程体系能力，持
续打造高水平的人才队伍和丰富的课程体系，在保证教学质量的同时，也为公司拓展新型的业务模式奠定了坚实基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | | 营业收入 | 1,251,543,738.87 | 1,056,772,014.23 | 18.43% | | | 营业成本 | 812,452,625.46 | 734,283,000.63 | 10.65% | | | 销售费用 | 71,350,027.84 | 57,712,008.99 | 23.63% | | | 管理费用 | 171,963,091.44 | 148,539,436.42 | 15.77% | | | 财务费用 | 32,179,635.96 | 35,121,264.99 | -8.38% | | | 所得税费用 | 44,188,790.90 | 22,908,761.60 | 92.89% | 所得税费用增加，主
要原因是公司本报告
期所得税计提增加所
致。 | | 研发投入 | 11,700,822.91 | 12,539,499.55 | -6.69% | | | 经营活动产生的现金
流量净额 | 235,342,287.43 | 5,804,546.44 | 3,954.45% | 经营活动产生的现金
流量净额增加，主要
原因是公司本报告期
教育培训业务预收款
增加所致。 | | 投资活动产生的现金
流量净额 | -85,378,012.46 | -31,927,273.36 | -167.41% | 投资活动产生的现金
流量净额减少，主要
原因是公司本报告期
固定资产投入以及校
区装修支出增加所
致。 | | 筹资活动产生的现金
流量净额 | -116,719,672.81 | -64,045,738.78 | -82.24% | 筹资活动产生的现金
流量净额减少，主要
原因是公司本报告期
偿还借款本金及利息
增加所致。 | | 现金及现金等价物净
增加额 | 31,704,071.21 | -86,506,118.26 | 136.65% | 现金及现金等价物净
增加额增加，主要原
因是公司本报告期教
育培训业务预收款增
加所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
| | 本报告期 | | 上年同期 | | 同比增减 | | | 金额 | 占营业收入比
重 | 金额 | 占营业收入比重 | | | 营业收入合计 | 1,251,543,738.87 | 100% | 1,056,772,014.23 | 100% | 18.43% | | 分行业 | | | | | | | 教育培训服务费
收入 | 1,207,680,489.27 | 96.50% | 1,031,699,722.22 | 97.60% | 17.06% | | 房屋租赁收入 | 3,287,394.60 | 0.26% | 3,197,478.78 | 0.30% | 2.81% | | 设备租赁收入 | 2,499,999.96 | 0.20% | 3,438,482.41 | 0.33% | -27.29% | | 其他 | 38,075,855.04 | 3.04% | 18,436,330.82 | 1.74% | 106.53% | | 分产品 | | | | | | | 教育培训服务费
收入 | 1,207,680,489.27 | 96.50% | 1,031,699,722.22 | 97.60% | 17.06% | | 房屋租赁收入 | 3,287,394.60 | 0.26% | 3,197,478.78 | 0.30% | 2.81% | | 设备租赁收入 | 2,499,999.96 | 0.20% | 3,438,482.41 | 0.33% | -27.29% | | 其他 | 38,075,855.04 | 3.04% | 18,436,330.82 | 1.74% | 106.53% | | 分地区 | | | | | | | 东部地区 | 711,793,568.23 | 56.87% | 579,093,131.97 | 54.80% | 22.92% | | 中部地区 | 126,563,891.96 | 10.11% | 123,109,895.11 | 11.65% | 2.81% | | 西部地区 | 413,186,278.68 | 33.01% | 354,568,987.15 | 33.54% | 16.53% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
| | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上
年同期增减 | 营业成本比上
年同期增减 | 毛利率比上年
同期增减 | | 分行业 | | | | | | | | 教育培训
服务费 | 1,207,680,489.27 | 790,295,628.13 | 34.56% | 17.06% | 9.75% | 14.44% | | 分产品 | | | | | | | | 教育培训
服务费 | 1,207,680,489.27 | 790,295,628.13 | 34.56% | 17.06% | 9.75% | 14.44% | | 分地区 | | | | | | | | 东部地区 | 711,793,568.23 | 481,436,890.24 | 32.36% | 22.92% | 13.76% | 20.22% | | 中部地区 | 126,563,891.96 | 84,920,548.36 | 32.90% | 2.81% | -3.78% | 16.22% | | 西部地区 | 413,186,278.68 | 246,095,186.86 | 40.44% | 16.53% | 10.44% | 8.86% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| | 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续
性 | | 投资收益 | -15,650,689.12 | -11.90% | 公司本报告期权益法核算的长
期股权投资收益-609,307.08 | 否 | | | | | 元；交易性金融资产在持有期
间的投资收益863,329.53元，
处置长期股权投资产生的投资
收益-15,913,268.10元，理财
产品收益8,556.53元。 | | | 公允价值变动损益 | -1,230,022.47 | -0.93% | 公司本报告期交易性金融资产
变动损益-1,230,022.47元。 | 否 | | 营业外收入 | 567,049.77 | 0.43% | 公司本报告期获得赔偿金
72,458.40元，其他
494,591.37元。 | 否 | | 营业外支出 | 2,686,953.12 | 2.04% | 公司本报告期支付赔偿金、违
约金2,151,849.07元；滞纳
金、罚款等共计166,744.66
元;捐赠支出202,903.21元，
其他165,456.18元。 | 否 | | 信用减值损失 | -3,133,668.64 | -2.38% | 公司本报告期应收账款坏账损
失计提-3,165,899.44元，转回
16,880.4.元；长期应收款坏账
损失转回15,350.40元。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| | 本报告期末 | | 上年末 | | 比重增减 | 重大变动说明 | | | 金额 | 占总资产
比例 | 金额 | 占总资产
比例 | | | | 货币资金 | 901,075,146.63 | 28.34% | 874,952,383.04 | 27.49% | 0.85% | 无 | | 应收账款 | 25,931,595.20 | 0.82% | 27,758,168.88 | 0.87% | -0.05% | 无 | | 存货 | 5,321,530.82 | 0.17% | 560,029.89 | 0.02% | 0.15% | 无 | | 投资性房地产 | 68,075,424.66 | 2.14% | 69,040,509.34 | 2.17% | -0.03% | 无 | | 长期股权投资 | 84,810,784.42 | 2.67% | 85,420,091.50 | 2.68% | -0.01% | 无 | | 固定资产 | 160,202,606.84 | 5.04% | 170,647,443.67 | 5.36% | -0.32% | 无 | | 在建工程 | 55,177,719.86 | 1.74% | 29,343,071.99 | 0.92% | 0.82% | 无 | | 使用权资产 | 372,901,781.31 | 11.73% | 405,830,140.76 | 12.75% | -1.02% | 无 | | 短期借款 | 1,069,374,820.80 | 33.63% | 1,099,266,463.43 | 34.53% | -0.90% | 无 | | 合同负债 | 480,791,056.96 | 15.12% | 599,020,813.64 | 18.82% | -3.70% | 无 | | 租赁负债 | 285,694,256.67 | 8.99% | 276,428,143.29 | 8.68% | 0.31% | 无 | | 长期应收款 | 13,925,851.78 | 0.44% | 14,713,749.38 | 0.46% | -0.02% | 无 |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体
内容 | 形成原
因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产
安全性的
控制措施 | 收益状况 | 境外资产
占公司净
资产的比
重 | 是否存在
重大减值
风险 | | Xueda
Education | 并购 | 总资产
559,401,7 | 开曼 | 在董事会领
导下，独立 | 该公司董
事由公司 | 净利润
19,684.81 | 105.64% | 否 | | Group | | 46.30元 | | 经营，自负
盈亏 | 委派，保
障公司资
产安全 | 元 | | | | China
Xueda
Corporation
Limited | 并购 | 总资产
46,273,66
9.69元 | 香港 | 在董事会领
导下，独立
经营，自负
盈亏 | 该公司董
事由公司
委派，保
障公司资
产安全 | 净利润-
2,051.29
元 | 8.74% | 否 | | 其他情况说
明 | 以上数据为单体报表数据。 | | | | | | | |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变
动损益 | 计入权
益的累
计公允
价值变
动 | 本期计提
的减值 | 本期购
买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 | | 金融资产 | | | | | | | | | | 1.交易性金
融资产（不
含衍生金融
资产） | 500,000.00 | | | | | 500,000.00 | | 0.00 | | 其他非流动
金融资产 | 25,831,907.15 | -1,230,022.47 | | | | 647,883.10 | | 23,954,001.58 | | 上述合计 | 26,331,907.15 | -1,230,022.47 | | | | 1,147,883.10 | | 23,954,001.58 | | 金融负债 | 0.00 | | | | | | | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | | 存在指定银行专户的保证金 注1 | 100,736,263.69 | 106,295,936.37 | | 存在指定银行专户的验资款 | 680,000.00 | 952,164.02 | | 其他 注2 | | 381,176.60 | | 合计 | 101,416,263.69 | 107,629,276.99 |
注 1：该部分其他货币资金是根据相关办学要求存入指定银行专户的保证金。
注 2：因教学资质过期，账户处于冻结状态的存款及 ETC业务冻结款。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年
份 | 募集方
式 | 募集资金总
额 | 本期已使
用募集资
金总额 | 已累计使用
募集资金总
额 | 报告期内
变更用途
的募集资
金总额 | 累计变更用
途的募集资
金总额 | 累计变更
用途的募
集资金总
额比例 | 尚未使用
募集资金
总额 | 尚未使用
募集资金
用途及去
向 | 闲置两年
以上募集
资金金额 | | 2021 | 非公开
发行 | 82,231.45 | 1,844.23 | 38,171.28 | 30,000 | 49,354.07 | 60.02% | 46,138.68 | 尚未使用
的募集资
金目前存
放于公司
募集资金
专户管理 | 0 | | 合计 | -- | 82,231.45 | 1,844.23 | 38,171.28 | 30,000 | 49,354.07 | 60.02% | 46,138.68 | -- | 0 | | 募集资金总体使用情况说明 | | | | | | | | | | | | 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384号文核准，并经深圳证券交易所同意，学大（厦门）教育科技集团股份有限公司（以下简称
“公司”或“本公司”）委托主承销商渤海证券股份有限公司向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票2,156.7602万股，每股面值1元，
每股发行价人民币38.53元。截至2021年2月8日止，本公司共募集资金830,999,705.06元，扣除发行费用8,685,227.94元，募集资金净额
822,314,477.12元。 | | | | | | | | | | |
截止2021年2月9日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000095号”验资报
告验证确认。
截止2023年6月30日，公司对募集资金项目累计投入381,712,849.91元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项
目人民币31,138,898.30元；于2021年1月1日起至2021年12月31日止会计期间使用募集资金人民币311,141,619.54元；于2022年1月1
日起至2022年12月31日止会计期间使用募集资金人民币40,316,836.39元；于2023年1月1日起至2023年6月30日止会计期间使用募集
资金人民币18,442,279.20元。截至2023年6月30日，募集资金余额为人民币461,386,778.72元（包含募集资金及利息收入）。
截至目前，使用暂时闲置募集资金3,000万元购买中信银行结构性存款。（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资
项目和超
募资金投
向 | 是否已变
更项目
(含部分
变更) | 募集资金承
诺投资总额 | 调整后投资
总额(1) | 本报告期
投入金额 | 截至期末累
计投入金额
(2) | 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) | 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 | 本报告期
实现的效
益 | 是否达到
预计效益 | 项目可行
性是否发
生重大变
化 | | 承诺投资项目 | | | | | | | | | | | | 1、教学
网点建设
项目 | 是 | 23,398.76 | 0 | 0 | 3,613.98 | | | | 不适用 | 是 | | 2、教学
网点改造
优化项目 | 是 | 25,622.86 | 0 | 0 | 5,983.7 | | | | 不适用 | 是 | | 3、OMO在
线教育平
台建设项
目 | 是 | 8,540.95 | 0 | 0 | 0 | | | | 不适用 | 是 | | 4、偿还
股东紫光
卓远借款 | 否 | 24,668.88 | | 0 | 24,668.88 | 100.00% | | | 不适用 | 否 | | 5、职业
教育网点
及全日制
基地建设
项目 | 是 | | 9,910.37 | 1,075.01 | 2,985.37 | 30.12% | | | 不适用 | 否 | | 6、职业
培训及学
习力网点
建设项目 | 是 | | 6,000 | 0 | 0 | 0.00% | | | 不适用 | 否 | | 7、文化
服务空间
建设项目 | 是 | | 2,264.79 | 769.22 | 919.35 | 40.59% | | | 不适用 | 否 | | 8、信息
化系统建
设项目 | 是 | | 1,500 | 0 | 0 | 0.00% | | | 不适用 | 否 | | 9、永久
补充流动
资金 | 是 | | 30,000 | 0 | 0 | 0.00% | | | 不适用 | 否 | | 承诺投资
项目小计 | -- | 82,231.45 | 49,675.16 | 1,844.23 | 38,171.28 | -- | -- | | -- | -- | | 超募资金投向 | | | | | | | | | | | | 无 | | | | | | | | | | | | 合计 | -- | 82,231.45 | 49,675.16 | 1,844.23 | 38,171.28 | -- | -- | 0 | -- | -- | | 分项目说
明未达到
计划进
度、预计
收益的情
况和原因
（含“是
否达到预
计效益”
选择“不
适用”的
原因） | 2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地
配套政策陆续出台。结合公司所处行业环境并从审慎投资的角度出发，公司教学网点建设项目、教学网点改造优化项目、OMO在线
教育平台建设项目投资未达到计划进度。 | | | | | | | | | | | 项目可行
性发生重
大变化的
情况说明 | 1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续
各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用
募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学
网点改造优化项目”、“OMO在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职
业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。
2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为
提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、
“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部
分募集资金永久补充流动资金。 | | | | | | | | | | | 超募资金
的金额、
用途及使
用进展情
况 | 不适用 | | | | | | | | | | | 募集资金
投资项目
实施地点
变更情况 | 不适用 | | | | | | | | | | | 募集资金
投资项目
实施方式
调整情况 | 不适用 | | | | | | | | | | | 募集资金
投资项目
先期投入
及置换情
况 | 适用 | | | | | | | | | | | | 公司于2021年6月18日召开第九届董事会第二十五次会议和第九届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司以募集资金置
换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年5月31日预先投入募投项目的自筹资金3,113.89
万元人民币。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核，并出具了
《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009427号）。渤
海证券股份有限公司核查后出具了《关于学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的
核查意见》。 | | | | | | | | | | | 用闲置募
集资金暂
时补充流
动资金情
况 | 不适用 | | | | | | | | | | | 项目实施
出现募集
资金结余
的金额及
原因 | 不适用 | | | | | | | | | | | 尚未使用
的募集资 | 截至2023年6月30日，公司尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。截至本报告披露日，3,000万元用于购买中信银
行结构性存款，其他尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。 | | | | | | | | | |
| 金用途及
去向 | | | 募集资金
使用及披
露中存在
的问题或
其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 变更后的
项目 | 对应的
原承诺
项目 | 变更后项
目拟投入
募集资金
总额(1) | 本报告期
实际投入
金额 | 截至期末
实际累计
投入金额
(2) | 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) | 项目达到
预定可使
用状态日
期 | 本报告期
实现的效
益 | 是否达到
预计效益 | 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化 | | 职业教育
网点及全
日制基地
建设项目 | 教学网
点建设
项目、
教学网
点改造
优化项
目、OMO
在线教
育平台
建设项
目 | 9,910.37 | 1,075.01 | 2,985.37 | 30.12% | | | 不适用 | 否 | | 职业培训
及学习力
网点建设
项目 | | | | | | | | | | | | | 6,000 | 0 | 0 | 0.00% | | | 不适用 | 否 | | 文化服务
空间建设
项目 | | | | | | | | | | | | | 2,264.79 | 769.22 | 919.35 | 40.59% | | | 不适用 | 否 | | 信息化系
统建设项
目 | | | | | | | | | | | | | 1,500 | 0 | 0 | 0.00% | | | 不适用 | 否 | | 永久补充
流动资金 | 职业教
育网点
及全日
制基地
建设项
目、职
业培训
及学习
力网点
建设项
目、文
化服务
空间建
设项目
及信息
化系统
建设项
目 | 30,000 | 0 | 0 | 0.00% | | | 不适用 | 否 | | 合计 | -- | 49,675.16 | 1,844.23 | 3,904.72 | -- | -- | 0 | -- | -- | | 变更原因、决策程序及信息披露
情况说明(分具体项目) | 1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶
段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育
行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、
有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展
及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、 | | | | | | | | |
|
