[中报]菜百股份(605599):北京菜市口百货股份有限公司2023年半年度报告
原标题:菜百股份:北京菜市口百货股份有限公司2023年半年度报告 北京菜市口百货股份有限公司 2023年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人赵志良、主管会计工作负责人李卓及会计机构负责人（会计主管人员）杨鹏艳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及的公司未来发展战略和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请广大投资者查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”中的相关内容，敬请投资者关注投资风险。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 9 第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 20 第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 22 第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 23 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 39 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 42 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 42 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 43
第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况变更简介
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
五、 公司股票简况
六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1.报告期内营业收入同比增长56.85%，主要系上半年我国经济呈现回升向好态势，此前积压的消费需求得到释放，消费者购买黄金珠宝产品的意愿增强，同时金价震荡上行，进一步激发黄金产品消费活力，公司整体销售情况向好，以及公司积极拓展营销网络，门店数量较同期有所增加，实现销售增量所致。 2.归属于上市公司股东的净利润同比增长65.81%，主要系公司销售收入增长所致。 3.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长79.36%，主要系公司销售收入增长所致。 4.经营活动产生的现金流量净额同比增长66.61%，主要系上半年销售收入实现同比增长，同时公司优化采购规模及采购策略，经营性现金流入大于支出所致。 5.基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比分别增长 65.63%、65.63%、78.57%，主要系收入增长所致。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）公司所属行业及其发展情况 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“F52零售业”项下的“F5245珠宝首饰零售业”。 随着2022年年底中央经济工作会议召开以来稳经济一揽子政策的深入落实，进入2023年，一系列数据显示我国经济整体呈现回升向好态势，公司主营的黄金珠宝类商品作为可选消费品，亦展现出了较强的复苏态势。根据国家统计局数据，2023年上半年我国金银珠宝商品零售总额为1,689亿元，同比增长17.50%，与我国社会消费品零售总额同比增长8.2%相比，增幅较高，体现出了黄金珠宝行业的强韧弹性和复苏动力。同时，报告期内国际国内金价震荡上行创出历史新高，也在一定程度上进一步激发了黄金产品消费活力。根据中国黄金协会数据，2023年上半年全国黄金消费量达554.88吨，同比增长16.37%。其中黄金首饰消费量为368.26吨，同比增长14.82%，同时黄金投资需求显著提升，金条及金币消费量达到146.31吨，同比增长30.12%。分时段来看，1-2月在元旦春节“贺岁经济”带动下，节日消费需求集中释放，黄金珠宝行业整体实现“开门红”。3-5月受上年低基数因素和消费潜力持续释放影响，黄金珠宝行业增长强劲，当月金银珠宝社零额同比增幅分别达37.40%、44.70%和24.40%，高景气度延续至报告期末。 从行业长期发展趋势来看，基于黄金珠宝行业发展与国民经济水平具有较强关联性的特点，消费者购买力增长空间是影响行业市场需求规模的重要因素。根据国家统计局数据，2023年上半年国内生产总值（GDP）593,034亿元，按不变价格计算，同比增长5.5%；全国居民人均可支配收入 19,672元，比上年同期名义增长 6.5%。随着我国经济持续发展和人均收入水平的不断提高，伴随积压需求的释放和消费信心的回暖，预期黄金珠宝行业未来具备广阔的市场发展空间。 （二）公司主营业务及产品情况 公司主营业务为黄金珠宝商品的原料采购、款式设计、连锁销售和品牌运营，通过主品牌“菜百首饰”品牌和专注于古法黄金的子品牌“菜百传世”、专注于时尚轻奢珠宝的子品牌“菜百悦时光”，聚焦黄金珠宝消费市场需求，形成矩阵式品牌发展架构，设计、销售包括黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品等在内的全品类、多款式黄金珠宝商品，服务于广大、多样化的消费者群体。同时，公司通过开展黄金珠宝钻石定制、个性化设计、首饰咨询、以旧换新等特色服务，为消费者提供高附加值的增值服务，并以此促进黄金珠宝销售收入的增长。 报告期内，公司主营业务及产品未发生重大变化。 （三）公司经营模式 公司采用抓两头、控中间的“微笑曲线”经营模式，公司的业务重心在于能体现黄金珠宝产品附加价值的两端，上游包括原材料采购和产品设计等，下游则专注于首饰文化推广、直营门店管理、会员资源运营与增值服务等，聚焦于能为顾客带来更高附加值的环节；同时，将黄金珠宝行业高度标准化的生产环节以委外加工方式完成，重点把控供应质量。 1.原料采购模式 公司获取原材料的方式主要包括黄金现货交易、黄金租赁及部分以旧换新业务取得旧金。在黄金现货交易方面，公司作为上海黄金交易所第一批综合类会员单位,具有直接从上金所采购黄金原材料的会员资格，可直接现货交易提取黄金实物，能够通过第一手采购保证原料质量，并通过“以销定采”的多批次、小批量的采购原则，降低原料价格风险。在黄金租赁方面，公司与银行签订黄金租赁合同，按照一定租赁利率从银行借入黄金原材料并对租入黄金拥有处置权，根据协议约定定期支付黄金租赁利息，租借到期后公司归还租赁黄金。同时，公司通过黄金T+D合约对冲金价波动风险。在以旧换新业务方面，作为取得生产用原材料的补充性渠道，公司为顾客提供纯后，加工成标准金锭，成为公司原材料的来源之一。 2.产品加工及采购模式 公司产品货源主要来自于自行采购原料进行委外加工、联营和成品采购。 在产品加工方面，公司将黄金珠宝行业高度标准化的生产环节以委外加工方式完成，重点把控供应质量。公司通过制定严苛的供应链甄选程序及严于国家标准的“菜百首饰”质量订单标准，实现了对供应商的多维度管控，同时通过地域分散等策略分散了加工中断等风险。公司按照“菜百首饰”质量订单标准向供应商下达订单，并安排驻厂采购人员在生产、出库环节进行多轮监督检查和有损检测，商品到货后委托第三方检测机构进行检测，检测合格后才能入库，随后在出库、销售等环节还有多道检验手续，以确保产品质量。 在产品采购方面，联营采购模式下，公司与供应商签订联营合作协议，供应商向公司提供商品，公司按照统一经营理念、统一管理、统一收款、统一销售凭证、统一投诉处理对联营商品进行规范管理，双方按协议约定分成比例进行结算。成品采购模式下，公司直接向供应商采购商品，公司作为中国金币特许零售商，公司销售的贺岁金条、纪念币、熊猫金银币等商品采用成品采购模式。此外，为丰富产品款式，公司亦采用成品采购模式购入少量黄金饰品。 3.销售模式 公司以直营模式为主开展经营，销售网络主要包括线下直营店渠道、银行渠道和线上电商渠道等。截至报告期末，公司拥有包括覆盖北京各行政区和天津、河北、包头、西安、苏州的74家直营连锁门店；以及包括菜百首饰自营官方商城及在京东、天猫、抖音等电商平台开设的14家线上店铺、直播销售等在内的覆盖全国市场的线上销售网络；并与北京农村商业银行、北京银行等多家银行开展合作，利用银行渠道体系完善、网点众多的优点，在银行网点开展销售。 （四）公司市场地位 经过几十年的培育和发展，公司凭借产品质量、特色服务、品牌信誉、专业团队、精细化及标准化管理等在内的多方面优势，市场影响力和品牌竞争力不断提升，公司在黄金珠宝首饰行业具有较高的市场认可度和品牌知名度。目前，公司已成为北京市场收入规模领先的黄金珠宝企业，也是国内黄金珠宝行业中直营收入规模领先、单店收入规模领先，线上线下全渠道经营的黄金珠宝专业经营公司。多年来，公司以诚信经营和“心比金纯”的服务，赢得了广大消费者的信任。 截至报告期末，公司共有注册会员331.5万名，较2022年末增长14.5万名，消费者覆盖面和市场影响力逐年提升，并通过线上渠道服务全国消费者，提升品牌知名度，报告期内公司荣获全国产品和服务质量诚信品牌、全国质量诚信先进企业等诸多荣誉称号。 （五）业绩驱动因素 报告期内，一是随着经济复苏和消费回暖，居民收入水平提升和此前积压的消费需求释放，带来需求侧的稳定增长，消费场景愈发多元化带来各品类产品实现销售上涨。二是叠加金价震荡上行因素和避险情绪因素影响对于黄金类产品，特别是投资类产品销售的拉动，实现销售规模增长。三是在供给侧，公司发挥直营模式下可获取第一手消费反馈的优势，根据消费者对于自戴悦己、婚庆刚需和节庆馈赠、收藏投资等多维度的需求，以及对于产品设计、内涵寓意、文化属性等方面的偏好，持续优化产品结构，开展精细化和精准化服务，发掘会员资源，开展公私域的组合式营销提升销售，实现增量拓展和存量挖潜。四是公司积极拓展营销网络，报告期内新开线下门店4家，其中北京地区门店1家，天津及河北门店3家，进一步加密京津冀核心圈布局，直营门店数量同比增加10家，形成销售增量。五是公司以“提质增效”为中心开展各项经营管理工作，通过更加精细化的管理、更加高效的信息化技术应用、更加精准的营销推广等措施，提升公司费用控制水平和使用效率。六是线上方面加大直播渠道投入力度，并利用“618”大促等节点，全面提升线上销售，报告期内电商子公司销售同比增长109.43%，已超2022年全年水平，助力公司整体经营业绩提升。 二、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）特色服务 公司始终践行“做每个人的黄金珠宝顾问”的使命，从消费者需求出发，不断细化服务内容，提升服务质量，构建了覆盖黄金珠宝消费的全流程的33项服务承诺体系，涵盖售前咨询讲解、售中陪伴式购物和售后以旧换新、保养维护、绳艺编织、刻字刻像、黄金回购等系列增值服务，并针对集团采购和个性化定制需求，由公司首饰设计中心团队提供专业化的黄金珠宝钻石定制服务，进一步满足消费者的多元化需求。同时，公司发挥直营模式优势，确保全部门店以统一标准为消费者提供高质量服务，有效提升顾客购物体验。目前，公司每年为消费者提供各类服务超百万人次。 （二）质量引领 公司从原料采购、供应商遴选、订单标准制定、产品检测、产品出入库、产品销售等多方面、各环节，对产品质量进行全流程把控。在原料采购方面，公司作为上金所第一批综合类会员单位，具备直接从上金所采购黄金原料的资格，通过第一手采购从源头把控黄金原料质量。在供应商遴选方面，公司制定了严格的供应商准入标准和动态管理机制，依据《供方管理制度》《外包方管理质量制度》等规定，从新供应商的考察、引进到已合作供应商的定期资质审查、实地走访、不合格退出等环节入手，形成管理闭环，并形成了涵盖经营规模、产品质量、货品种类、新品开发、服务满意度、合作关系等多个维度的供应商考量标准体系。通过层层遴选，公司积累了一批长期合作的优质供应商资源，以确保优质产品供应。在订单标准制定方面，公司一方面积极参与国家标准、行业标准和团体标准制定工作，另一方面公司制定了较国家标准更为严格的“菜百首饰”质量订单标准，并依据此标准执行采购。在产品检测等方面，公司设立多道检验机制，对每件商品实行单品单码管理，实现各环节的可控制和可追溯，并由第三方检测机构出具检测证明。 （三）科技助力 公司高度重视信息化、数字化建设，多年前已构建了业内领先的黄金珠宝行业信息系统，为公司门店精细化运营、以优质服务满足顾客需求提供重要保障。在软件系统建设方面，结合公司新零售业务的探索和实践，通过大数据对传统的“人、货、场”进行重构，同时涵盖商品品类管理、供应链管理、财务管理、人事管理、运营分析等各种管理和业务职能，并结合募投项目信息化升级建设项目实施了数字化转型升级，将采购端、物流端、销售端、财务端串联在一起，实现数据共享，进一步提升了跨系统之间的高效协同，报告期内对相关功能模块进行了多项优化升级。 在硬件系统建设方面，公司开发设计了拥有自主专利和著作权证书的“智能奉客盘”设备，逐步利用RFID技术重构销售业务场景，以更好的为消费者提供精准化服务提供数据支撑，形成企业品牌与顾客的长期互动。报告期内，结合募投项目智慧物流建设项目的自动化发货设备已投入试运营。 （四）人才培育 公司作为国有控股企业，高度重视人才队伍建设，坚持“德才兼备、以德为先”的选人用人原则，为公司长远健康发展培养了一支敢担当、有作为的专业人才队伍。公司高级管理人员具备丰富的黄金珠宝行业经营管理经验，公司黄金珠宝销售顾问持专业证书上岗率达95.90%，并拥有一批在市场营销、渠道建设、产品设计以及法律、财务管理、标准化管理、人力资源管理等方面具有丰富经验，持有各类专业职业证书的中层管理人员。公司设立了多元化的内部人才培养和外部人才引进通道，报告期内公司与专业机构合作启动了管理人才专项提升项目，开展了三年一次的干部岗位竞聘暨员工择优上岗工作，人才梯队建设不断完善。同时公司正式挂牌区级技能人才实训基地，与中国地质大学合作落成“就业实习实践基地”，为培养更多行业人才奠定基础。 （五）文化赋能 公司致力于做黄金珠宝文化传播者，为消费者提供集“博物馆式的鉴赏、专业知识的普及、体验式的购物、个性化的定制”于一体的沉浸式购物体验。公司总店既是“菜百首饰”品牌最大的单体门店，也是在北京市文物局备案的国有博物馆——“北京菜百黄金珠宝博物馆”，通过展出近千件珍贵黄金珠宝玉石、矿晶、虫珀展品，举办涵盖宝石学、古生物学、矿物学等多个领域的专题展，开展科普讲座、青少年志愿者训练营等活动，开启了集展览、购物和文化科普于一体的馆店结合新模式，为黄金珠宝爱好者提供体验式服务，在培养潜在顾客的同时扩大了公司的影响力。同时，公司在产品研发设计方面，将中国传统文化元素融入黄金珠宝饰品，赋予产品丰富的文化内涵，构建富于情感化和情景化的消费场景，为消费者打造“时尚首饰文化推广基地”，使公司“文化兴企”的理念深入人心，使菜百首饰以专业化的品牌形象赢得消费者信任。 三、 经营情况的讨论与分析 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是全面建设社会主义现代化国家开局起步的重要一年，是菜百股份的发展之年、奋进之年。报告期内，公司以提质增效为抓手，以推动高质量发展为目标，抢抓机遇、乘势而上，聚焦核心需求和业务增长点，以积极稳健的工作方针，全面推动各项经营管理工作，取得良好业绩。报告期内实现营业收入836,063.22万元，同比增长56.85%，实现归母净利润41,208.69万元，同比增长65.81%（追溯调整后）。 （一）主营业务提质增效，各细分品类增速明显 报告期内，公司专注黄金珠宝零售主营业务发展，抓住经济全面复苏、消费市场迅速回暖的形势，通过优化品类结构、提升服务质量、推出特色产品、开展内部专项销售承包制等多种方式，全面提升经营效率和运营质量，各细分品类销售实现同比增长。按黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品划分，销售收入分别较去年同期增长 73.35%、52.68%、27.90%、9.33%。其中，结合消费者日趋增高的自戴悦己需求和国潮风的持续升温，公司加大采用 5G、5D工艺的精品饰品和古法金产品引进，在满足消费者对设计感和时尚化偏好的同时，此类产品的较高毛利和销售量的提升，推动了相应业绩增长。针对积压的婚庆需求释放，公司梳理产品线，结合我国传统婚庆文化，推出婚庆系列产品展示推介，并积极参加婚博会等展会，形成销售增量。 钻翠珠宝方面，公司推出不同价格段产品以满足各类消费者需求，其中珍珠品类产品以及造型独特的小轻奢类镶嵌产品的市场喜爱度有所提升。伴随着报告期内国际国内金价震荡上行，消费者对于贵金属投资类产品关注度较高，销售增速明显。 （二）拓店巩固京津冀布局，子品牌专区探索专门店路径 2023年上半年公司共新开设门店4家，其中北京市门店1家，河北省、天津市门店共3家，进一步巩固京津冀地区市场布局，部分优质储备项目将于年内开业。在存量门店方面，公司总店持续发挥规模效应，通过优化产品陈列布局，构建情感化、体验式消费场景，深化“馆店结合”的黄金珠宝博物馆文化理念，推出“博物馆五星计划”提升服务标准，开展多项珠宝科普活动，传播珠宝首饰文化等举措，满足消费者对于产品和服务多元化的消费需求，增强品牌的软性传播力，基于全品类经营模式和33项服务承诺，使消费者获得“一站式购齐”和“一站式办齐”的良好购物体验，成为顾客购买黄金珠宝商品的优选之地。各连锁分店因地制宜，结合不同地区消费者偏好，合理调整经营策略，突出畅销款陈列出样，销售规模同比提升。北京地区门店新增京东小时达服务，购买渠道更加丰富。北京以外地区门店加大营销宣传力度，加强合作方资源合作，强化本地化推广，开展会员拉新活动，逐步树立品牌口碑。此外，报告期内公司选取部分门店设立“菜百传世”子品牌形象专区和“菜百悦时光”子品牌展示专区，向市场渗透子品牌形象，有效带动相关品类销售，为后续开设子品牌专门店奠定基础。 （三）发力线上渠道销售，多措并举实现规模突破 报告期内，公司线上渠道业务保持高速发展态势，电商子公司实现营业收入 153,289.20万元，同比增长 109.43%，实现销售规模突破。线上平台累计访客量约 1,742万名，北京地区以外城销售规模逐年保持增长，抖音、拼多多等新平台业务和天猫超市新渠道形成销售增量，通过渠道精细化运营、开展达人直播和自播带货、基于平台方大促活动的重点营销策划等多项措施，有效提升销售，粉丝黏性不断增强。报告期内，公司被认定为首批北京市特色直播电商基地。同时，结合目前市场对于优质短视频内容的喜好，公司加大短视频制作投入力度，在小红书、抖音、微信视频号等多平台渠道进行投放，获得良好宣传引流效果。 （四）数字化改革持续深入，双募投项目齐头并进 结合募集资金投资项目“信息化平台升级建设项目”和“智慧物流建设项目”，公司在系统建设方面，通过优化完善 POS系统、SCM系统功能，有效提升业务系统的稳定性和响应效率。在创新应用方面，公司自主设计研发的智能奉客盘试点应用，可在为顾客展示商品信息的同时记录试戴款式，并支持线上购买功能，丰富顾客购买体验。应用RFID技术的智能盘点设备多试点运行，可有效提升工作效率。针对线上渠道的自动化发货设备投入试运行，全面应用后将有效提升仓储发货效率，支撑线上业务快速发展。报告期内，菜百股份智慧零售平台智慧销售电子奉客工具荣获中国黄金协会技术创新评选一线职工技术创新奖，数字化转型案例被中国上市公司协会评为典型案例。 （五）锚定消费市场需求，自主设计深化产品定位 报告期内，消费者对于高工艺产品、造型时尚产品和带有传统文化元素、IP元素的产品呈现较为明显的偏好，客群结构方面，年轻化顾客群体持续增多，在消费场景方面，涵盖了自戴悦己、泛婚恋情景、节庆馈赠、收藏投资等多元化需求。公司深入研究消费者喜好和黄金珠宝美学及寓意，抓住热点元素，加大自主设计研发力度，以文化自信为内涵，以IP联名为抓手，持续深入产品系列化进程，细化“京承百韵”“菜百东方花园”“菜百恋意”“菜百传世”等系列定位，持续丰富款式，并尝试多种材质组合设计，以及“5G+CNC精雕珐琅”的复合工艺，推出造型更加别致，风格更加独特的产品，得到消费者喜爱和认可，成为系列主打款商品。 （六）管理效能不断提升，人才培育激发企业活力 报告期内，公司以高质量发展为指引，不断提升管理效能，启动了经营管理标准化项目，从战略、风控、业务蓝图等六个方向着手强化全流程质量控制。公司参与制修订的《质量管理 能力管理和人员发展指南》《企业诚信管理体系要求》两项国家标准发布。“人才兴企”战略不断深化，“金色传承·希望之星”管理人才提升项目持续推进，并根据岗位职能、专业特性等，实施核心团队、执行层干部团队、储备干部团队的分层级培养，为公司持续稳健发展提供人才支撑。三年一次的干部岗位竞聘暨员工择优上岗工作顺利完成，通过“能上能下、唯才是举、动态考评”的立体化选才机制，拓宽选人用人渠道，有效促进了公司人才队伍优化，以人才为核心激发企业发展动能。 2023年下半年，公司将持续专注黄金珠宝零售主业经营，紧抓市场机遇，以经营工作为核心，深化提质增效，全面提升经营业绩，重点做好以下几方面工作： 一是要持续优化品类结构，加大高毛利商品销售占比，巩固优势品类增长点，拓展培育销售增量，不断提升整体盈利能力。要进一步加大消费引流力度，通过精准化营销，扩展品牌声量，提升品牌知名度和市场占有率。 二是要持续推进营销网络建设，线下加快开店步伐，强化新店质量，在聚焦现有区域布局的同时，加密重点城市、重点商圈布局，力争实现门店拓展的量质双升；线上加大新平台、新渠道拓展，同时要深化与头部主播的合作和自播团队建设，以优质产品和服务赢得顾客。 三是要加强“菜百首饰”品牌建设，通过精准营销提升品牌影响力，进一步加快子品牌培育，深化品牌矩阵建设，完善子品牌品类管理和系列产品规划，结合门店拓展工作，加速子品牌门店的独立落地，助力菜百品牌精品化形象的提升，拓展细分品类市场。 四是要加大数字化转型升级力度，以信息化、数字化、智能化提升经营管理效率，以会员营销系统升级为契机，推进会员精细化运营，激发老会员活力，开展新会员拉新维护。在优化升级信息系统各模块功能的同时，开展数字孪生等技术应用，探索数字人在品牌宣传、直播销售、智慧门店等方面的应用。 五是要提升自主研发设计能力，通过培训、参展、参赛等多种方式，加大公司设计人员在业内的交流与合作，加快自主产品推新速度，加大IP合作和异业合作力度，将消费者喜爱的元素融入产品设计，推出具有“菜百首饰”品牌特色的个性化、多样化产品。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业收入变动原因说明：营业收入同比上年同期增加3,030,359,454.94元，主要系上半年我国经济呈现回升向好态势，此前积压的消费需求得到释放，消费者购买黄金珠宝产品的意愿增强，同时金价震荡上行，进一步激发黄金产品消费活力，公司整体销售情况向好，以及公司积极拓展营销网络，门店数量较同期有所增加，实现销售增量所致。 营业成本变动原因说明：营业成本同比上年同期增加2,700,172,649.15元，主要系公司销售收入增长所致。 销售费用变动原因说明：销售费用同比上年同期增加42,739,965.26元，主要系销售人员人工成本增加及销售规模增长导致的各线上平台服务费等销售费用增长所致。 管理费用变动原因说明：管理费用同比上年同期增加2,071,724.63元，主要系2022年投入信息系统升级项目导致本年摊销有所增长所致。 财务费用变动原因说明：财务费用同比上年同期增加10,460,609.99元，主要系因销售增长导致刷卡手续费增加及黄金租赁手续费有所增长所致。 研发费用变动原因说明：研发费用同比上年同期减少328,502.50元，主要系上半年研发支出略有减少所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比上年同期增加530,025,151.11元，主要系销售收入实现同比增长，同时公司优化采购规模及采购策略，经营性现金流入大于支出所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比上年同期减少565,292,928.91元，主要系公司报告期内销售情况较好，货币资金增加，公司将部分闲置资金购买理财产品所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比减少89,053,806.68元，主要系公司于本期进行利润分配金额同比增加所致。 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况 单位：元
2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：元
4. 其他说明 □适用√不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1).重大的股权投资 □适用 √不适用 (2).重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3).以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
证券投资情况 □适用 √不适用 证券投资情况的说明 □适用 √不适用 私募基金投资情况 □适用 √不适用 衍生品投资情况 √适用 □不适用 报告期内，为有效规避价格风险，减少和降低黄金价格大幅波动对经营业务的不利影响，公司按照套期保值业务与生产经营相匹配的原则，通过上 见公司分别于 2022年 4月 27日、2023年 1月 20日在上海证券交易所官网披露的《北京菜市口百货股份有限公司关于黄金套期保值额度预计的公告 （2022-021）》、《北京菜市口百货股份有限公司关于黄金套期保值额度预计的公告（2023-005）》）。 公司严格按照财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期会计》《企业会计准则第 37号——金融工具 列报》等相关规定及其指南，对套期保值进行相应的核算处理。对于公允价值套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具公允价值变动形成的利得或 损失计入当期损益。对于现金流量套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分 作为有效套期部分计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。具体详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释” 之“68、投资收益-T+D业务产生的投资收益”“70、公允价值变动收益- T+D业务产生的公允价值变动收益”“83、套期”所述。 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
注 1：深圳市菜百黄金珠宝有限公司经营范围为：金银饰品、玉石玉器、工艺美术品、金条的销售；二手黄金饰品的销售。金银饰品、玉石玉器、工艺美术品、金条的加工。 注 2：北京菜百电子商务有限公司经营范围为：网上销售金属材料、工艺品、首饰、钟表、服装鞋帽、日用杂货；收购黄金制品；维修首饰；软件开发；技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、技术咨询；企业管理咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1.经营区域集中风险 公司目前的销售区域主要集中于以北京市为核心的华北地区，且公司北京总店的销售占比较高。为改善销售集中的局面，公司已在河北省、天津市、陕西省、内蒙古自治区及江苏省开设直营连锁门店，并利用电商渠道扩大销售区域。上述情况虽然在一定程度上改变了公司销售区域过于集中的状况，但并没有使这种局面得到根本的扭转。截至报告期末，华北地区门店数量为 67家，其中北京市门店 52家（含总店）、华北其他地区门店 15家；华北以外地区门店数量为 7家；线上入驻 8家平台开设店铺 14家，并设立自营线上商城。报告期内，公司在华北地区实现的销售收入占公司营业收入的比例为 86.69%，报告期近三年一期，公司在华北地区以外区域销售比例稳步增长，2020年、2021年、2022年、2023年上半年华北以外地区销售收入分别较上年同期增长 74.26%、66.45%、71.88%和 209.89%。 在公司目前的销售区域分布情况下，如华北地区经济环境、居民收入等发生重大不利变化，或区域珠宝行业竞争加剧，将对公司经营产生不利影响。 2.原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为黄金和铂金，公司黄金、铂金原材料主要通过上金所采购，而国内黄金、铂金价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化、地缘政治、国际金价等复杂因素影响，近年来上金所黄金、铂金价格呈波动走势。 公司产品价格与上金所黄金、铂金价格具有高度相关性，公司产品销售价格采用随原材料价格波动而调整的定价原则，库存商品发出成本采用个别计价法确定。若黄金、铂金原材料价格持续上涨，则公司可直接通过调整产品销售价格消化原材料价格上涨带来的不利影响，获得经营收益。若黄金、铂金等原材料价格下跌，公司直接面临着产品销售价格下降，给经营业绩带来压力。 3.委外加工风险 公司为黄金珠宝专业经营公司，聚焦于产品附加值较高的上下游两端，强调原料采购、款式设计、连锁销售和品牌运营等附加值高的核心环节，将附加值较低、标准化程度较高的珠宝首饰加工环节委托专业加工厂商进行生产。虽然公司对委外加工厂商进行了严格的筛选，并与主要委外加工厂商均建立了良好的长期业务合作关系，且终端销售产品已经第三方检测机构检测，但如委外加工厂商延迟交货，或加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，可能对本公司存货管理及经营产生不利影响。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 上述董事、监事、高级管理人员变动情况分别详见公司在上海证券交易所官网 www.sse.com.cn披露的《北京菜市口百货股份有限公司关于董事、副总经理兼财务总监辞任暨增补董事、聘任高级管理人员的公告（2023-006）》《北京菜市口百货股份有限公司关于监事会主席辞任暨增补监事的公告（2023-007）》《北京菜市口百货股份有限公司关于非职工代表监事辞任的公告（2023-012）》《北京菜市口百货股份有限公司关于完成非职工代表监事增补的公告（2023-023）》。 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 √适用 □不适用 1. 因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 2. 参照重点排污单位披露其他环境信息 √适用 □不适用 公司所处细分行业为黄金珠宝首饰零售业，属于黄金珠宝首饰流通环节，公司经营过程中不存在工业污染源产生的废水、废气和固体废弃物，仅在经营卖场和办公区域产生少量生活废弃物，主要包括生活污水、正常经营排放的废气、少量制冷设施产生的噪声以及生活固体废弃物。公司已通过安装空气净化系统及排风系统、对制冷设施加装降噪隔音罩等设施积极提升污染物排放控制水平。公司正常经营产生的生活污染物的排放量符合环境监测标准，环保设施处理能力充足且实际运行情况正常。公司日常经营符合环境保护的相关要求。 3. 未披露其他环境信息的原因 □适用 √不适用 (三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 √适用 □不适用 公司在日常工作中积极推行节能降耗、节能减排。在物流端，商品运输过程中多采用可循环利用的搬运箱，减少纸箱使用。在用水方面，总店洗手间配备定量出水装置，一定程度上节约了水资源。在噪声排放方面，为总店空调设备加装降噪装置，降低噪声产生。公司各连锁分店配合所在物业方落实节能减排措施。同时，公司组织员工开展植树活动，增加植被覆盖，保护生态环境。 (五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √适用 □不适用 公司践行绿色办公、绿色出行。一方面积极推行无纸化办公，通过在内部使用 OA系统，提高信息系统在线审批率，并针对非正式文件推行线上文档协同办公或双面用纸，减少非必要办公用纸。另一方面鼓励员工乘坐公共交通，绿色出行。 二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司向北京青少年发展基金会捐款 10万元，用于“学子阳光”扶助项目；向中华少年儿童慈善救助基金会捐款 5万元，用于“‘童缘–心飞扬’志愿家庭成长计划”项目。公司党委组织党员干部职工积极参加“5·8人道公益日”众筹活动，捐助善款 38,521.09元；参加 2023年共产党员献爱心活动，共捐款 16,970元。 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
一、避免同业竞争的承诺 （一）2020年 7月 13日，公司实际控制人北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于避免同业竞争的声明与承诺函》，承诺如下： 1.截至本函出具之日，西城区国资委控制企业未从事自营黄金饰品、贵金属投资产品或其他珠宝饰品相关业务，没有从事或参与和菜百股份目前所从事 的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 2.西城区国资委将采取必要措施，确保控制企业未来不会从事与菜百股份相同或相近似的生产经营业务，以避免对菜百股份的生产经营构成同业竞争。 3.如西城区国资委控制的企业获得从事新业务的商业机会，而该等新业务可能与菜百股份产生同业竞争的，西城区国资委控制的企业将在符合国家行业 政策及审批要求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给菜百股份进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给菜百股份的条 件。 4.如果菜百股份放弃上述新业务的商业机会，西城区国资委控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，菜百股份在适用的法 律法规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：1）菜百股份有权一次性或多次向西城区国资委控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其 权益；2）除收购外，菜百股份在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委（受）托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体 经营西城区国资委控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。 （二）2020年 4月 24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于避免同业竞争的声明 与承诺函》，承诺如下： 1.本公司控制企业目前没有以任何形式从事或参与和菜百公司目前所从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 2.本公司将采取必要措施，确保控制企业未来不会从事与菜百公司相同或相近似的生产经营业务，以避免对菜百公司的生产经营构成同业竞争。 3.如本公司控制的企业获得从事新业务的商业机会，而该等新业务可能与菜百股份产生同业竞争的，本公司控制的企业将在符合国家行业政策及审批要 求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给菜百公司进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给菜百公司的条件。 4.如果菜百公司放弃上述新业务的商业机会，本公司控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，菜百公司在适用的法律法规 及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：1）菜百公司有权一次性或多次向金正公司控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益的权利； 2）除收购外，菜百公司在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委（受）托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营本 公司控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。 上述承诺于本公司对菜百公司拥有控制权期间持续有效，如违反上述承诺，本公司将依法承担给菜百公司造成的全部经济损失。 二、规范关联交易的承诺 2020年 4月 24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于规范关联交易及不占用公司 资金的承诺函》，承诺如下： 1.本公司及本公司控制的企业（不包括菜百股份及其控股企业，下同）将尽量避免、减少与菜百股份发生关联交易或资金往来；如确实无法避免，本公司 及本公司控制的企业将严格遵守有关法律、法规、规范性文件和菜百股份内部制度关于关联交易的相关要求，按照通常的商业准则确定公允的交易价格 及其他交易条件，并严格履行关联交易相关批准决策手续。 2.本公司不会利用控股股东地位谋求菜百股份在业务经营等方面给予本公司及本公司控制的企业优于第三方的条件和利益。 3.自本承诺出具之日起，本公司及本公司控制的企业保证不从菜百股份违规借用资金，承诺不直接或间接违规占用菜百股份资金或其他资产，不损害菜 百股份及其他股东的利益。 4.如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致菜百股份或其他股东的权益受到损害，本公司愿意承担由此产生的全部责任，赔偿或补偿由此给菜百股份 造成的实际经济损失。 5.上述承诺于本公司对菜百股份拥有控制权期间持续有效。 三、股份限售的承诺 （一）2020年 4月 24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于北京菜市口百货股份 有限公司股份锁定期的承诺函》，承诺如下： 1.自菜百公司首次公开发行股票并在证券交易所上市之日起 36个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司持有的菜百公司公开发行股票前已发行的 2.本公司所持菜百公司股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于首次公开发行股票发行价。若菜百公司上市后 6个月内其股票连续 20个交 易日的收盘价均低于首次公开发行股票发行价或者上市后 6个月期末收盘价低于首次公开发行股票发行价，则本公司所持菜百公司股票的锁定期限在原 承诺期限 36个月的基础上自动延长 6个月。在菜百公司股票上市至减持期间，若菜百公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项， 上述收盘价、减持价格等将相应进行调整。 3.本公司将积极履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若本公司未遵守上述承诺事项，违规操作的收益将 归菜百公司所有，本公司将在 5个工作日内将前述收益缴纳至菜百公司指定账户。如因本公司未履行上述承诺事项给菜百公司或者其他投资者造成损失 的，本公司将向菜百公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。如本公司怠于承担前述责任，则菜百公司有权在分红或支付本公司其他报酬时直接扣除相 应款项。 4.如相关法律法规或中国证券监督管理委员会对股份锁定期有其他要求，本公司授权菜百公司董事会基于相关法律法规规定及中国证券监督管理委员会 监管要求，对本公司所持菜百公司股份的锁定期进行相应调整。 （二）持股董事、监事和高级管理人员赵志良、王春利、谢华萍、陈捷、张添一、申俊峰、付颖、关强、宁才刚、李沄沚、时磊、董振邦、杨娜、张雪 娇出具股份锁定承诺函，承诺如下： 1.自菜百公司首次公开发行股票并在证券交易所上市之日起 12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人持有的菜百公司公开发行股票前已发行的股份 （包括该等股份派生的股份，如因送红股、资本公积金转增等情形而新增的股份），也不由菜百公司回购该等股份。（未完）  |