[中报]骏亚科技(603386):骏亚科技:2023年半年度报告
原标题:骏亚科技:骏亚科技:2023年半年度报告 公司代码:603386 公司简称:骏亚科技 广东骏亚电子科技股份有限公司 2023年半年度报告 股票代码(603386) 二〇二三年八月三十日 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人叶晓彬、主管会计工作负责人雷以平及会计机构负责人(会计主管人员)唐洁俞声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,因存在不确定因素,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 9 第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 22 第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 24 第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 38 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 53 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 56 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 57 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 58
第一节 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况变更简介
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
五、 公司股票简况
六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币
(二) 主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 2022年8月份,公司全资子公司以现金方式收购控股股东骏亚企业持有的骏亚智能100%股权,本次收购构成同一控制下企业合并,公司根据会计准则要求对相关财务数据进行追溯调整。 报告期内归属于上市公司的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、加权平均净资产收益率同比减少34.59%、35.05%、51.61%、1.79%,主要系报告期营业收入下降所致。 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少43.65%,主要系本期收到退税收入减少,购买商品、接受劳务及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用 √不适用 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 (一)公司主要业务情况 公司主营业务为印制电路板(PCB)的研发、生产和销售及印制电路板的表面贴装(SMT),细分领域涵盖印制电路板的研发样板、小批量板、中大批量板。公司产品包括刚性电路板(RPCB)、柔性电路板(FPC)、刚柔结合板(RFPC)、高密度互联电路板(HDI)和PCBA,产品结构类型丰富,拥有 1-108 层线路板研制能力,兼具刚柔印制电路板批量生产、小批量研发及整机服务能力。公司产品广泛应用于能源、消费电子、工业控制及医疗、计算机及网络设备、汽车电子、安防电子和航空航天等领域,能够满足客户不同产品组合需求、快速响应客户新产品开发,为客户提供产品与技术一体化解决方案。 公司为广东省级企业技术中心、广东省车载智能终端线路板工程技术研究中心,龙南骏亚为国家企业技术中心,龙南骏亚精密为工业和信息化部“2019年度企业上云典型案例”、江西省“5G+工业互联网”应用示范企业、江西省“智能制造标杆企业”,龙南骏亚、龙南骏亚精密、长沙牧泰莱被工信部授予专精特新“小巨人”企业称号。公司深耕PCB领域多年,具有丰富的PCB制造经验。 根据《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2017)的分类标准,公司主营业务所属行业为“398电子元件及专用材料制造”之“3982电子电路制造”。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订)行业分类标准,公司主营业务所属行业属于“计算机、通信和其他电子设备制造业”(代码C39)。 报告期内,公司主要业务、主要产品未发生重大变化。 (二)公司主要经营模式 1、采购模式 公司制订了《供应商管理程序》《采购管理程序》《供应商及外发机构评分程序》以严格控制公司对供应商的筛选程序及公司的原材料采购行为。针对不同特性的原材料,公司采取不同的方式进行采购: (1)按照预计产量采购:对于通用型原材料,如覆铜板、锡球、铜球、半固化片、铜箔、化学物料和一般辅料等,公司按照预计产量进行月度计划采购。 (2)按照实际订单需求采购:对于特殊型的覆铜板、铜箔、半固化片等材料,公司据实际订单需求采购。公司亦根据历史数据对客户订单的数量及综合实际用量进行预测,并据此准备适量的安全库存。 报告期内,公司采购模式未发生变化。 2、生产模式 由于不同电子产品对使用的电子元器件有不同的工程设计、电器性能以及质量要求,不同客户的产品会有所差异,公司印制电路板(含SMT)是定制化产品而非标准件产品。基于这一特点,公司的生产模式是“以销定产”,根据订单来组织和安排生产。公司设立有计划部、物控部,对公司的生产排期和物料管理等进行统筹安排,协调生产、采购和仓库等各相关部门,保障生产的有序进行,在公司产能无法满足客户需求时,公司将部分订单的部分生产环节交由其他有资质的企业完成,公司对外协生产的品质和交期进行严格的把控和管理,满足客户需求。 报告期内,公司生产模式未发生变化。 3、销售模式 公司采取直销和经销相结合的销售方式,目前绝大部分来自向终端客户的直接销售,少量通过贸易商销售。由于印制电路板为定制化产品,公司与客户均签订买断式销售合同或订单,客户根据需求向公司发出具体的采购订单,约定销售价格、数量、出货日期、支付条款、送货方式等,公司据此安排生产及交货。 报告期内,公司销售模式未发生变化。 (三)公司所处行业发展情况 1、行业基本情况 印制电路板(PCB)是指在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板,其主要功能是使各种电子零组件形成预定电路的连接,起中继传输作用。印制电路板是组装电子零件用的关键互连件,不仅为电子元器件提供电气连接,也承载着电子设备数字及模拟信号传输、电源供给和射频微波信号发射与接收等业务功能,绝大多数电子设备及产品均需配备。印制电路板产品的制造品质,直接影响电子产品的可靠性,同时影响系统产品整体竞争力,因此PCB被称为“电子系统产品之母”。 PCB几乎涉及所有的电子产品,主要包括通信、航空航天、工控医疗、消费电子、汽车电子等行业。因此,PCB行业的成长与下游电子信息产业的发展趋势密切相关,其成本等因素又与上游原材料价格动态密切相关,受宏观经济周期性波动影响较大。随着国内对网络通信、数据中心、人工智能、新能源汽车、工业互联网、特高压与智能电网等科技端“新基建”板块及“东数西算”工程的建设进程加快,网络通信、新型高清显示、新能源与无人驾驶汽车电子、人工智能、智慧医疗、工业互联网以及大数据与云计算等高附加值、高成长性新兴应用领域将获得蓬勃发展机会,从而推动PCB产业持续稳步增长。 2、行业发展趋势 PCB行业的技术发展与下游电子终端产品的需求息息相关。随着电子信息技术日新月异,电子产品更新换代速度加快,新一代的电子产品朝着微型化、轻便化和多功能方向发展,促进PCB产品向高密度化、高性能化、环保化方向发展。高密度化对电路板孔径大小、布线宽度、层数高低等方面提出较高的要求,高密度互连技术(HDI)则是PCB先进技术的体现。高性能化主要是指PCB提高阻抗性和散热性等方面的性能,从而增强产品的可靠性。随着各国环保要求的提高,PCB行业制定了一系列的环保规范,考虑到可持续发展的需要,使用新型环保材料、提高工艺技 术从而制造出节能环保的新型产品也将成为PCB行业的发展方向。 图:印制电路板行业技术发展趋势 资料来源:头豹研究院 PCB 全球市场空间广阔。PCB 行业是全球电子元件细分产业中产值占比最大的产业。根据 Prismark统计,2022年全球PCB产业总产值达817.41亿美元,同比增长1.0%,受到四季度需求 疲软影响,增幅不及预期。但从中长期来看,在智能化、低碳化等因素的驱动下,5G通信、云计 算、智能手机、智能汽车、新能源汽车等PCB下游应用行业预期将蓬勃发展,下游应用行业的蓬 勃发展将带动 PCB 需求的持续增长,预估未来年 PCB 行业仍将稳步成长。根据 Prismark预测, 2022至2027年之间全球PCB行业产值将以3.8%的年复合增长率增长,到2027年将达到983.88 亿美元。中国大陆 PCB 产值预计仍将全球占比超过一半,是全球 PCB 行业产量最大的区域。据 Prismark预测,2022年中国大陆地区PCB产值预计为435.53亿美元,同比下滑1.4%;但从中长 期看,预计2022-2027年中国PCB产值仍将保持平稳增长,复合增长率约为3.3%,到2027年中 国PCB产值将达到约511.33亿美元。 全球及中国PCB市场规模 资料来源:Prismark (四)公司所处行业地位 公司是中国电子电路行业协会(原名中国印制电路行业协会)的常务理事单位之一。根据2022年5月中国电子信息产业联合会同中国电子电路行业协会联合发布的《第二十二届(2022)中国电子电路行业排行榜》,公司在综合PCB百强企业中排名第35名。 二、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 (一)研发优势 公司始终重视研发工作,在产品工艺技术能力、PCB 智能制造系统研发应用上,建立了研发优势。龙南骏亚电子技术中心被国家发改委、科技部等五部委联合认定为“国家企业技术中心”,打造了更高层级的研发平台,将承担更重要的研发课题。公司积极建设“物联网+大数据”智能工厂,龙南骏亚精密“基于‘物联网+大数据’的电路板智能工厂”项目入选工信部科技司“2021年物联网示范项目”。 (二)产品线优势 公司注重为客户群提供完整的PCB产品系列服务,产品类型较为完善,具有刚性线路板、挠性线路板、刚挠结合线路板批量制造能力,拥有研发样板、小批量板、中大批量板专业工厂并配套SMT加工厂,是目前国内少有的兼具刚性线路板、挠性线路板、刚挠结合线路板批量生产能力与较强研发能力的PCB制造商,能为客户提供多样化产品选择和一站式线路板研发、小批量试产、中大规模制造、PCBA及整机组装的完整服务。公司在生产经营中始终坚持以市场为导向,重点发展技术含量高、经济附加值高的新兴应用领域产品。公司刚性电路板产品在消费电子、能源、网络通信、工业控制、安防、汽车电子、服务器等细分领域广泛应用;FPC(含RFPC)及HDI主要应用于手机锂电池、摄像头模组(CCM)、无线充、TWS、智能穿戴、车载等细分领域;研发样板及小批量板客户累计超过 10,000 家,产品涵盖高精密多层板、金属基(芯)板、高频高速板、高 Tg厚铜板、电源模块板、平面绕组板、混合介质高频多层板、大尺寸PMI泡沫板及根据客户要求定做特殊印制线路板,应用于5G通信、功率模块、大功率LED、汽车毫米波雷达、测试底板等领域。 完善的产品结构、丰富的产品类别、广泛的市场应用领域,有利于防范市场与客户需求波动的影响,构建公司强有力的市场竞争优势。 (三)客户资源优势 国内印制电路板行业的集中度较低,市场竞争较为激烈,有效地开发和维护客户资源是印制电路板生产企业在竞争中胜出的关键因素之一。同时,印制电路板质量的优劣直接关乎电子产品的性能和使用寿命,印制电路板下游客户倾向于同综合实力较强的大型印制电路板制造商合作,并在产品质量、环保、安全生产等方面有严格标准,并对供应商设置1-2年的考察期。经过多年积累,公司与较多优质客户建立了稳定的合作关系,向伟创力、ABB、比亚迪、Enphase、三星、阳光电源、小米、蓝微电子、欣旺达、中兴、大华股份、海康威视、北斗星通、搜路研、创维数字、TCL、光宝科技、Hansol、施耐德、锦浪科技、锐捷网络、智能云芯等知名企业供应产品。 (四)质量优势 公司自成立以来十分注重质量管理,在采购、生产、销售各个环节均有严格的质量控制。公司遵循“客户至上,品质第一;全员参与,持续改进;安全生产,诚信经营”的方针,先后通过各项质量管理体系认证,产品符合欧盟RoHS指令,并引入其他各类认证等一系列国际先进质量管理标准。通过长期切实有效的质量管理,公司产品质量赢得了客户认可,树立了良好的市场口碑。 (五)智能制造优势 公司规划龙南骏亚精密作为智能制造模板工厂,与第三方研究机构合作开发PCB智能制造系统,针对PCB制造各环节的实际生产管理需求,量身定做开发智能制造系统。在整体系统框架基础上,搭建多个智能生产管理的功能模块,目前该系统已完成整体框架建设,部分功能模块已开发完成并投入使用,龙南骏亚精密的生产效率、质量稳定性得到明显提升,实现以PCS为单位产品生产全流程追溯,解决客户质量风险排查的痛点,智能制造系统优势得到体现。在模板工厂运用成熟的功能模块,将逐步、有序地复制到公司其他工厂,实现整体提升公司竞争力的目标。 三、 经营情况的讨论与分析 2023年上半年,消费电子及通讯行业持续疲软,终端产品需求持续下滑,以及库存的持续消化,导致上游电子组件行业压力增大,行业市场竞争加剧。根据 Prismark数据,受智能手机、PC等传统消费电子需求疲软等因素影响,2022 年开始 PCB 行业整体需求转弱,2023 年一季度整体PCB市场环比 2022年四季度下降约 13.1%,同比 2022年一季度下降约 20.3%,预计 2023年产值741.4 亿美元,同比下滑约 9.3%,行业整体处于相对低迷的状态。面对错综复杂的外部环境,公司积极应对外部环境带来的挑战,围绕年度经营方针目标,稳步推进各项重点任务。报告期内,公司实现营业收入 124,485.35 万元,同比下降 5.62%;归属于上市公司股东的净利润为 4,830.58万元,同比下降 34.59%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 4,217.50万元,同比下降 35.05%。 1、样板及小批量特点是订单规模小、客户数量多,产品的个性化程度较高,通常应用于工控、汽车电子、通信设备、交通、医疗器械等领域,因而种类丰富,且相对不易受到宏观经济的扰动。 公司全资子公司深圳牧泰莱及长沙牧泰莱主要业务分别为样板及小批量板业务,报告期内,牧泰莱积极拓展汽车电子、工业控制、通信等领域业务,样板业务经营保持稳定,但受宏观经济波动及市场需求影响,小批量业务订单受到一定影响。报告期内,深圳牧泰莱及长沙牧泰莱模拟合并实现营业收入 21,375.76 万元,比上年同期下降 12.53%,实现归属于母公司股东净利润 2,097.07万元,与上年同期相比下降 33.80%。 中大批量板主要应用于新能源、计算机、通信终端、消费电子、安防、汽车电子等领域,相对于样板、小批量订单,单个订单面积较大。受宏观环境影响,下游终端产品市场持续低迷,仍处于库存正常化进程中,产品市场竞争加剧。面对市场需求不足及产品价格走低的挑战,公司秉持品质为本,持续精进生产工艺制程、优化服务,聚焦与核心客户的合作,积极参与客户招投标,保障核心客户订单稳定增长。同时,公司继续加强新客户、新市场开拓。报告期内,公司重点布局新能源领域(逆变器、通信电源、光伏控制器、储能等)、IT通信领域市场,并着力于拓展汽车电子、智能穿戴、工业控制等领域订单,密切关注客户需求及市场发展变化。 2、公司始终坚持技术创新引领发展,报告期内,公司进一步加大研发投入力度,深入推进研发能力建设,公司研发投入 5,957.51 万元,研发费用占比为 4.79%;报告期内,公司“高频混压厚板项目”“高导热特种电路板制造技术研究”“电路板制程中 AOI缺陷数据采集技术的研究与应用”“电路板 XRAY转码技术的研究与应用”“光电模块项目”等多项技术研发项目进入小批量阶段,并新增取得专利 17项,其中发明专利 3项。未来,公司将持续加大研发投入,围绕下游市场应用及客户需求,不断丰富产品品类,提升生产效率。 3、报告期内,公司继续全面加强对生产运营各环节的精细化管理,扎实推进降本增效工作。 公司持续推进生产工艺改善优化,生产自动化、智能化建设升级,持续强化生产全流程管理,进一步提升生产效率,一定程度上降低生产成本。同时,公司持续全面实行精细化管理,加强目标责任管理,促进公司整体经营效率提升及各项目标任务落实;继续深化全面预算管理,严控各项可控运营及管理费用支出,加强现金流管理,进一步实现降本增效,保障公司稳健经营。 随着 CHATGPT引发的新一轮的人工智能及算力革命,以及碳中和背景下新能源产业及汽车电子化、智能化和网联化的快速发展,预计将在未来为 PCB行业带来新一轮成长周期。公司将继续加大研发投入及人才引进的力度,进一步拓展公司产品线、积极进行客户导入,不断提高公司收入规模和经营质量。 报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币
营业成本变动原因说明:不适用 销售费用变动原因说明:不适用 管理费用变动原因说明:不适用 财务费用变动原因说明:主要系本期利息收入减少所致; 研发费用变动原因说明:不适用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收到退税收入减少,购买商品、接受劳务及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期子公司珠海骏亚建造厂房支出所致; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付派发现金红利所致; 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位:元
无 2. 境外资产情况 √适用 □不适用 (1) 资产规模 其中:境外资产3.30(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为9.10%。 (2) 境外资产占比较高的相关说明 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 2022年12月21日,公司召开第三届董事会第十三次会议,审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》,同意对下属全资子公司增资,具体内容详见公司于2022年12月21日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体上披露的《骏亚科技:关于对全资子公司增资的公告》(公告编号:2022-077)。报告期内,公司对下属全资子公司增资事宜已完成工商变更登记手续。 (1).重大的股权投资 □适用 √不适用 (2).重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3).以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 证券投资情况 √适用 □不适用 单位:元币种:欧元
证券投资情况的说明 √适用 □不适用 本期投资损益为收到的现金红利款。 私募基金投资情况 □适用 √不适用 衍生品投资情况 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 报告期内,公司全资子公司骏亚数字将其持有的众潮电科(深圳)有限公司 18%的股权以人民币870万元转让给受让方柳敏,转让后骏亚数字将不再持有众潮电科(深圳)有限公司股权。 具体内容详见公司于2023年4月29日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体上披露的《骏亚科技:关于出售参股公司股权的公告》(公告编号:2023-017)。 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位:人民币万元
报告期内,骏亚数字实现主营业务收入3,881.21万元,实现主营业务利润66.43万元;深圳牧泰莱实现主营业务收入17,880.50元,实现主营业务利润3,676.50万元;广德牧泰莱实现主营业务收入5,776.21元,实现主营业务利润2,059.12万元。 报告期内,龙南骏亚实现主营业务收入25,394.01万元,同比减少11,630.46万元,实现主营业务利润2,624.45万元,同比减少1,871.46万,业绩下降主要系本期销售收入减少所致;惠州骏亚精密实现主营业务收入 32,099.20 万元,同比增加 26,440.70 万元,实现主营业务利润3,206.26 万元,同比增加 2,487.58 万,业绩增加主要系公司从去年开始逐步将生产相关业务转移至惠州骏亚精密,因此本期同比增加;龙南骏亚精密实现主营业务收入30,112.13万元,同比减少909.72万元,实现主营业务利润2,047.80万元,同比减少1,628.81万,业绩下降主要系主营产品结构变化所致。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、原材料价格波动风险 原材料供应的稳定性和价格走势将影响公司未来生产的稳定性和盈利能力。公司直接原材料占营业成本的比例较高,生产经营所使用的主要原材料包括覆铜板、铜球、铜箔、半固化片、锡、金盐等,上述主要原材料价格受国际市场铜、石油、黄金等大宗商品价格、市场供求关系、阶段性环保监管环境等因素影响较大。主要原材料供应链的稳定性以及价格波动对公司当期业绩及未来盈利能力均存在重要影响。若未来公司主要原材料采购价格大幅上涨,而公司未能通过向下游转移、技术工艺创新、提升精益生产水平等方式应对原材料上涨的压力,将会对公司的盈利水平产生不利影响。为应对原材料价格的波动,公司通过加强与供应商战略合作、内部持续提升成本管控能力、与客户保持良好价格联动机制、优化订单结构等措施,最大程度地控制材料波动对公司经营带来的风险。 印制电路板是电子产品的关键电子互连件,其发展与下游行业联系密切,并与全球宏观经济形势相关性较大。宏观经济波动对PCB下游行业如消费电子、通信设备、工业控制、汽车电子等行业将产生不同程度的影响,进而影响PCB行业的需求。近年来,我国已逐渐成为全球印制电路板的主要生产基地,我国印制电路板行业受宏观经济环境影响亦日趋明显,因此,若未来全球经济出现较大下滑,印制电路板行业发展速度放缓或陷入下滑,将会对公司的收入及盈利造成消极的影响。 3、市场竞争加剧的风险 目前,全球PCB行业集中度较低、生产厂商众多,受行业下游终端产品性能更新速度快、消费者偏好变化快等因素影响,该行业竞争日趋加剧,且生产厂商“大型化、集中化”趋势明显,拥有领先技术研发实力、高效批量供货能力及良好产品质量的大型PCB厂商不断积累竞争优势,扩大经营规模,增强盈利能力,而中小企业的市场竞争力则相对较弱。未来公司若不能根据行业发展趋势、客户需求变化、技术进步等因素持续提高公司的技术水平、生产管理水平、产品质量等公司核心竞争实力,则公司可能存在因市场竞争而导致盈利下滑的风险。 4、商誉减值风险 2019年9月,公司完成了对深圳牧泰莱及长沙牧泰莱的并购。根据《企业会计准则》,本次并购为非同一控制下的企业合并,公司支付的合并成本与取得的可辨认净资产公允价值之间的差额形成合并报表的商誉,该商誉不做摊销处理,但需在未来每年进行减值测试。报告期末,公司商誉金额为45,112.93万元,如果因经济环境、行业政策等外部因素变化导致深圳牧泰莱及长沙牧泰莱经营情况恶化,则存在商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。 5、环保相关的风险 公司产品在生产过程中会产生废水、废气和固体废物等污染排放物和噪声。在生产运营中,公司积极配合当地环保部门履行环保义务,投入相关资金、人力建设和完善环保设施、提高环保能力,并制定了严格的环保制度,保障污染物经过严谨的环保工艺处理后达标排放。但公司不能完全排除在生产过程中因不可抗力等因素或现场操作失误等原因出现环境事故的可能。若出现环保方面的意外事件、对环境造成污染、触犯环保方面法律法规,则会对公司的声誉及日常经营造成不利影响。同时,随着社会对环境保护意识的不断增强,我国对环保方面的要求日趋提高,环保督查在未来仍将保持高压态势,而且将更加全面、细致,国家及地方政府可能在将来颁布更多新的法律法规,提高环保标准,并不断提高对企业生产经营过程的环保要求,这都将导致公司的环保成本增加,从而对盈利水平产生一定影响。 6、规模扩张引发的管理风险 随着公司业务经营规模的不断扩大,不断发展,对公司的管理、技术、市场营销等方面提出了更高要求,如果公司未来不能在管理方式上及时创新,以适应公司规模快速扩张的需要,可能会出现交货期延长、竞争力削弱、成本上升等风险。这对公司组织结构、管理体系以及经营管理人才都提出了更高的要求,如何建立更加有效的投资决策体系,进一步完善内部控制体系,引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才等将成为公司面临的重要课题。如果公司在高速发展过程中,不能妥善、有效地解决高速成长带来的管理问题,将对公司生产经营造成不利影响,制约公司的发展。 7、产品质量控制风险 PCB 作为电子产品的基础元器件,是其它元器件的载体,如果发生质量问题,则包含所有接插在其上的元器件在内的整块集成电路板会全部报废,所以客户对PCB的产品质量要求较高。如果公司不能有效控制产品质量,相应的赔偿风险将会对公司净利润产生一定影响。公司将持续强化内部管理,同时不断优化作业流程、提高信息化管理程度、落实控制流程,全面提升产品质量。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 √适用 □不适用 报告期内,公司共召开1次股东大会,股东大会的召集和召开程序符合《公司法》《公司章程》的规定;出席会议人员和会议召集人的资格合法有效;会议的表决程序和表决结果合法有效;提交公司股东大会审议的议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 √适用 □不适用 报告期内,公司第二期员工持股计划5名持有人离职,不再符合参加公司第二期员工持股计划资格,根据《公司第二期员工持股计划管理办法(修订稿)》等规定,上述离职员工所持的员工持股计划份额由管理委员会协商确定转让给其他符合条件员工。 其他激励措施 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 公司全资子公司惠州骏亚精密、龙南骏亚、龙南骏亚柔性、龙南骏亚精密、深圳牧泰莱、长沙牧泰莱、广德牧泰莱主营业务均为印制电路板(PCB)的研发、生产和销售。PCB生产中由于涉及到钻孔、蚀刻、电镀等生产工序及硫酸、硝酸等原材料,会产生废水、废气和废物等污染物。 针对生产过程中产生的污染物,公司按照环保部门的要求处理,建立环保体系和各项环保管理制度。 全资子公司惠州骏亚精密属于广东省生态环境厅《广东省2023年环境监管重点单位名录》中水环境重点排污单位、环境风险重点管控单位及惠州市生态环境局《2023年惠州市环境监管重点单位名录》中水环境重点排污单位、环境风险重点管控单位。 全资子公司龙南骏亚、龙南骏亚柔性、龙南骏亚精密为江西省生态环境厅《2023年江西省环境监管重点单位名录汇总名单》中水环境重点排污单位、环境监管重点单位及赣州市生态环境局《2023年赣州市环境监管重点单位名录单》中水环境重点排污单位、环境监管重点单位。 全资子公司深圳牧泰莱属于《广东省2023年环境监管重点单位名录》中水环境、大气环境重点排污单位、环境风险重点管控单位及《深圳市2023年环境监管重点单位名录》中水环境、大气环境重点排污单位、环境风险重点管控单位。 全资子公司长沙牧泰莱属于《湖南省2023年环境监管重点单位名录》中水环境、土壤环境重点排污单位及《长沙市2023年环境监管重点单位名录》中水环境、土壤污染环境重点监管单位。 全资子公司广德牧泰莱属于《2023年宣城市环境监管重点单位名录》中环境风险重点管控单位。 1. 排污信息 √适用 □不适用 (1)惠州市骏亚精密电路有限公司 ?主要废水排放污染物及执行标准
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