[中报]佳先股份(430489):2023年半年度报告
原标题:佳先股份:2023年半年度报告 安徽佳先功能助剂股份有限公司 Anhui Jiaxian Functional Auxiliary Co., Ltd. 半年度报告 公司半年度大事记
目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 30 第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 139 第一节 重要提示、目录和释义 董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李兑、主管会计工作负责人汪静及会计机构负责人（会计主管人员）汪静保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
【重大风险提示】 1.是否存在退市风险 □是 √否 2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。 释义
第二节 公司概况 一、 基本信息
五、 注册变更情况 □适用 √不适用 六、 中介机构
七、 自愿披露 □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 单位：元
（二） 偿债能力 单位：元
（三） 营运情况 单位：元
（四） 成长情况
二、 非经常性损益项目及金额 单位：元
三、 补充财务指标 □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 六、 业务概要 公司是主要从事 PVC 新型环保热稳定剂及助剂的研发、生产、销售的高新技术企业，主要产品包 括二苯甲酰甲烷（DBM）、硬脂酰苯甲酰甲烷（SBM）、硬脂酸盐类产品，属于《战略性新兴产业分类 （2018）》中对经济社会全局和长远发展具有重大引领带动作用的新材料产业中的新型催化材料及助剂 制造范畴，能够起到改善 PVC的初期着色、抑制锌烧、提高热稳定性和光稳定性的作用，具有可靠的安 全和环保特性，广泛应用于薄膜、PVC异型材、PVC管材管件、电线电缆、板材、玩具、食品包装袋、 医疗器材及水杯等。 公司是 DBM和 SBM 产品行业标准的主起草人单位，完成了 DBM 产品欧盟 REACH 法规（EC） No1907/2006的领头注册，公司 DBM、SBM 产品曾先后被列入国家科技部火炬计划项目。同时，公司 拥有省认定企业技术中心、省级工程技术研究中心、省级博士后工作站，被认定为国家重点高新技术企 业、国家专精特新“小巨人”企业、国家绿色工厂、安徽省创新型企业、安徽省专精特新冠军企业、安 徽省产学研联合示范企业、安徽省经济和信息化领域标准化示范企业、安徽省名牌产品、安徽先进集体。 截至报告期末，公司已拥有专利 137项，其中发明专利 23项。 近年来，公司通过加大自主研发和技术引进力度，加快科技成果转化，加强产学研合作等途径，不 断完善科技创新体系，核心竞争力不断增强。随着科技优势向生产力的不断转化，公司形成了较为先进 的生产工艺和流程。同时，产品和技术的不断升级，也为热稳定剂生产厂商提供了环保、安全、质量优 良、稳定性强的产品。通过多年的行业沉淀、质量控制和品牌建设，公司的产品和“佳先”品牌得到了 客户的广泛认可，并在国内外市场形成了较高的知名度和影响力。 公司通过向终端客户销售和向贸易商销售相结合的方式实现产品销售，从而获取收入、利润和现金 流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
七、 经营情况回顾 （一） 经营计划 一、经营业绩及说明 报告期内，公司实现营业收入 25,480.00万元，同比降低 12.52%；实现归属于上市公司股东的净利 润 2,032.26万元，同比降低 44.33%；实现归属于上市公司股东扣非后净利润 1,583.04万元，同比降低 38.69%。截至报告期末，公司总资产为 97,121.52万元，较上期末增长 3.14%；归属于上市公司股东净资 产为 51,263.47万元，较上期末减少 1.29%；归属于上市公司股东每股净资产为 3.76元/股。 报告期内公司营业收入、净利润降低的主要原因如下： （1）报告期内，在国内外复杂多变的经济环境和诸多超预期宏观因素的影响和冲击下，消费市场 增速减缓，对全球化工行业带来较大影响。面对外需偏弱、内需不稳，PVC行业整体偏弱，给公司上半 年经营发展带来了挑战。在下半年预期改善的情况下，目前下游企业持货意愿逐步上升，并呈现持续向 好的态势，将有效改善公司经营业绩。 （2）报告期内，母公司及子公司沙丰新材产能提升，产销量同比增长，但营业收入、净利润较去 年同期下降，其主要原因：①降低产品销售价格，稳定客户资源和市场；②本期获得的政府补助减少较 多；③二季度扣非净利润好于上年三、四季度及今年一季度，总体经营情况逐渐向好，因上年同期基数 较高，影响了同比变动。 二、应对措施 面对复杂的经济形势，公司逆风而行，统筹布局，实施了一系列应对经济下行风险的措施。 （1）报告期内，公司主要原材料自产及 SBM扩建效益显现，有效降低了成本；同时公司积极推进 精细化管控、节能减排、挖潜增效，成本控制得到进一步提升。虽然公司上述措施和努力未能全部弥补 销售价格的降低，但为公司在弱市中积累竞争优势提供了重要保障。 （2）通过布局二元酸酯项目、生物可降解材料功能助剂项目等多领域助剂产品项目建设，丰富产 品种类，提升公司的综合实力和抗风险能力，打造未来业绩的新的增长点；通过 SBM工艺优化改造项 目、自产主要原料苯乙酮扩产改造项目（由 5000吨/年提升至 8000吨/年）等，不断降低生产成本，进 一步促进质量效益双提升。 三、经营情况 报告期内，公司开展了以下工作： （1）扎实推进安全、环保工作。公司积极开展安全清洁文明生产考核、设备巡视巡查考核及落实 日常生产中安全培训工作，充分发挥专家指导服务及对标检查的作用，进一步规范了安全管理，安全生 产形势良好，顺利通过应急管理部重大危险源等多次专项检查。同时，公司紧抓环保工作，严禁乱排乱 放，不断优化环保设施运行工艺，实现污水、废气排放达标率 100%，严格固体废物的收集、储存、处 置，做到了合规、合法；投用 10万方废气处理系统，实现一用一备，进一步提高公司环保处理能力。 （2）投用自动化包装线，优化产品质量。公司通过不断优化自动化包装线，实现稳定运行，进一 步提高了产品质量，得到广大客户充分认可，同时也优化了现场环境、提高了生产效率、减少了用工成 本，投用效果明显。 （3）苯乙酮对外销售取得新突破，布局产能提升技改工作。公司在实现主要原材料苯乙酮自产的 同时，同步实现苯乙酮对外销售，并取得新突破。目前公司苯乙酮产能增加技改工作已完成，苯乙酮产 能提升至 8000吨/年，将有效提升公司的综合竞争力。 （4）持续优化 DBM、SBM生产线，产能进一步释放。公司持续优化两个主导产品 DBM、SBM 生产线生产流程，进一步提高了产品产能及生产效率。 （5）加强精细化管理，强化节能减排增效。公司实施了蒸汽冷凝液回用、苯甲酸回收、SBM废油 回收、苯乙酮单釜产能增加、富氧工艺投用、现场节电节汽、盐回收外排蒸馏水回用等节能减排措施， 降本增效效果明显。 （6）二元酸酯一期项目顺利建成投入生产。公司紧抓项目进度，积极推进年产 1万吨二元酸酯一 期项目建设，截至目前，该项目土建工程、设备安装已结束，并进入试生产阶段。 （7）加快推进生物可降解材料功能助剂一期项目建设。公司有序安排，铆足劲头全力推进年产 1.5 万吨生物可降解材料功能助剂一期项目建设。项目于 2023年 2月正式开工建设，目前项目土建工程已 基本完成，进入设备安装阶段。 （8）加快推进子公司佳先新材料项目建设。佳先新材料项目用地顺利落实，正在开展施工图设计 等前期工作。 （9）报告期内，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派发现金红利 2元（含税），合计派发现金红利 27,291,840元。 （10）报告期内，公司新增 5项发明专利、11 项实用新型专利授权。报告期末，公司合计拥有专 利 137项，其中拥有发明专利 23项，实用新型专利 114项。 （二） 行业情况 随着新环保法的实行，国家对环保治理力度的加大，热稳定剂环保化一直是 PVC行业及稳定剂行业 普遍关注的问题，继管道行业倡议要求到 2017年底全行业弃用含铅稳定剂后，GB／T33284-2016《室内 装饰装修材料门、窗用未增塑聚氯乙烯（PVC-U）型材有害物质限量》国家标准，已于 2016年 12月公 布，2017年 7月 1日起实施。中国塑料加工工业协会在各种会议上倡导行业内要充分发挥环保热稳定剂 的各种功能，提高 PVC塑料制品的安全性，拓展 PVC塑料制品的应用领域，增强 PVC塑料制品的市场 竞争力。相关法律法规及标准的实施，将加速铅盐类热稳定剂的淘汰，环保的复合金属盐类热稳定剂将 逐步替代现有的铅盐类热稳定剂的市场份额，同时也会带动公司产品环保热稳定剂及助剂（二苯甲酰甲 烷、硬脂酰苯甲酰甲烷、硬脂酸盐）消费量的持续快速增加。 根据欧委会向中国政府的通报，2018年 5月 31日是欧盟根据 Reach法规（即《关于化学品注册、 评估、许可和限制法规》）进行化学品注册的最后期限，之后年进口量为 1吨以上的未注册化学品将不 允许投放欧盟市场。欧盟实行 Reach法规注册，进一步提高公司产品竞争力，扩大公司产品竞争优势， 提升产品国际市场份额，推动公司快速健康发展。 2019年 11月，国家发改委发布《产业结构调整指导目录》，改性型、水基型胶粘剂和新型热熔胶， 环保型吸水剂、水处理剂，分子筛固汞、无汞等新型高效、环保催化剂和助剂，纳米材料，功能性膜材 料，超净高纯试剂、光刻胶、电子气、高性能液晶材料等新型精细化学品为鼓励类产业。 随着我国经济的持续稳定发展，以及工业化进程和城市化进程的进一步加快，对高效能、低成本的 PVC制品需求量将保持较快增长态势，公司产品 β-二酮、硬脂酸盐作为绿色、环保型热稳定剂及助剂的 发展前景更加光明。 2021年 3月 11日，十三届全国人大四次会议通过《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个 五年规划和 2035年远景目标纲要》，《纲要》中提出，聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新 材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技 术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。公司产品 β-二酮、硬脂酸盐，以及在建产 品二元酸酯和生物可降解材料功能助剂项目作为新型环保助剂，将迎来重要发展机遇。 2021年 9月，国家发改委、生态环境部联合对外发布《“十四五”塑料污染治理行动方案》，方案 明确，到 2025年，塑料制品生产、流通、消费、回收利用、末端处置全链条治理成效更加显著。可降 解塑料的应用是塑料污染治理的一个重点。随着人们环保意识不断加强，我国生物可降解塑料的市场需 求正出现爆发性增长态势。伴随着科技进步、规模化生产、社会环保意识提升，可降解塑料未来具备高 成长性和广阔的市场需求空间。 2021年 9月，十四五规划中，出台了降解塑料使用端政策。发改委印发了《“十四五”循环经济发 展规划》， 提出“因地制宜、积极稳妥推广可降解塑料，健全标准体系，提升检验检测能力，规范应 用和处置”。引导生物降解树脂行业规范、有序、快速、健康发展。 2022年 2月，安徽省发改委发布《安徽省“十四五”新材料产业发展规划》，提出了新材料产业发 展目标，即到 2025年，全省新材料产业规模达到 1万亿元，成为具有区域特色、世界级新材料产业基 地；到 2025年，形成硅基新材料、先进金属材料、先进化工材料、生物医用材料、高性能纤维及复合 材料 5个国内领先的千亿级产业集群；到 2025年，培育形成 20家百亿级的新材料龙头企业，形成龙头 企业领航，中小企业核心配套，以大带小、上下联动，大中小企业融通发展的产业发展格局。大力发展 先进金属材料、先进化工材料、硅基新材料三大先进基础材料产业。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元
资产负债项目重大变动原因： 1. 应收票据变动原因：主要系期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据减少所致。 2. 应收账款变动原因：主要系为稳定客户资源，延长部分客户账期所致。 3. 存货变动原因：主要系公司夏季停产检修，相应增加存货储备所致。 4. 长期股权投资变动原因：系对联营公司“安徽佳先新材料科技有限公司”出资所致。 5.在建工程变动原因：主要系报告期新项目建设投资所致。 6. 短期借款变动原因：主要系期末未终止确认的票据贴现减少及本期短期借款减少所致。 7. 长期借款变动原因：主要系报告期公司新增二元酸酯项目贷款及超过一年期流动资金借款增加所致。 8. 应付职工薪酬变动原因：主要系本期发放上年计提的绩效工资所致。 9. 应交税费变动原因：主要系企业所得税汇算清缴退税所致。 10. 专项储备变动原因：主要系本期使用的安全费用小于计提的安全费用所致。 11. 应收款项融资变动原因：主要系期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据减少所致。 12. 预付款项变动原因：主要系期末订购原料预付货款增加所致。 13. 其他应收款变动原因：主要系主要系期末应收出口退税款增加所致。 14. 其他非流动资产变动原因：主要系待抵扣进项税增加所致。 15. 合同负债变动原因：主要系期末预收商品款减少所致。 16. 一年内到期的非流动负债变动原因：主要系本期偿还一年内到期的非流动负债所致。 17. 其他流动负债变动原因：主要系待转销项税额已转所致。 18.递延所得税负债变动原因：主要系递延所得税资产减少导致互抵后的递延所得税负债增加所致。 2、 营业情况分析 （1） 利润构成 单位：元
项目重大变动原因： 1.毛利率变动原因：报告期毛利率同比降低2.73个百分点，主要系本期销售价格降低所致。 2. 财务费用变动原因：主要系期末美元存款变动，汇兑收益减少所致，上年同期汇兑收益较高。 3.其他收益变动原因：主要系报告期内收到与收益相关的政府补助减少所致。 4.营业利润变动原因：主要系公司本期收入减少，以及其他收益减少影响所致。 5.营业外收入变动原因：主要系收到与日常活动无关的政府补助（上市奖励）所致。 6.所得税费用变动原因：主要系本期利润减少所致。 （2） 收入构成 单位：元
按产品分类分析： 单位：元
按区域分类分析： 单位：元
收入构成变动的原因： 1.营业收入构成变动原因：报告期营业收入构成中主营业务收入占比 99.70%，其他业务占比 0.30%；上 年同期营业收入构成中主营业务收入占比 99.39%，其他业务占比 0.61%，收入构成无重大变化。 2.主营业务收入构成变动原因：①按产品分类分析：本期母公司佳先股份 β二酮类产品占比 36.61%，子 公司沙丰新材硬脂酸盐类产品占比 63.08%；上年同期母公司 β二酮类产品占比 34.52%，子公司沙丰新 材硬脂酸盐类产品占比 64.87%，产品分类占比无重大变化。母公司佳先股份 β二酮类产品营业收入同比 减少 7.21%，主要系 DBM产品销售价格下降；营业成本同比减少 4.83%，主要系自产原料降低生产成本。 成本的降低未能覆盖收入的降低，导致毛利降低 1.65个百分点。子公司沙丰新材硬脂酸盐类产品营业收 入同比减少 14.93%，主要系受市场需求以及竞争加剧的影响，为了保住市场份额，销售价格降低导致； 营业成本同比减少 10.92%，主要系原材料采购价格降低。成本的降低未能覆盖收入的降低，导致毛利降 低 4.08个百分点。 ②按区域分类分析：本期国内销售占比 84.85%，出口销售占比 15.15%；上年同期国内销售占比 85.81%，出口销售占比 14.19%。出口产品均为 β二酮类产品，出口占比无重大变化。国内销售营业收入 同比降低 13.49%，主要系子公司沙丰新材全部为国内销售，硬脂酸盐类产品收入降低导致；出口销售减 少 6.61%，主要系 DBM产品出口价格降低。 3.其他业务收入构成变动原因：其他业务收入比上年同期减少 100.25万元，同比减少 56.34%，主要系子 公司沙丰新材公司贸易收入减少导致。 3、 现金流量状况 单位：元
现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系存货储备增加所致。 2.筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期银行借款增加所致。 4、 理财产品投资情况 □适用 √不适用 八、 主要控股参股公司分析 （一） 主要控股子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用 单位：元
主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 （一） 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用 单位：元
合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 报告期内，公司投资设立了全资子公司安徽佳先环保科技有限公司，注册资本 5000 万元人民币， 纳入合并范围。 九、 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 十、 对关键审计事项的说明 □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，佳先股份爱心基金向蚌埠市沫河口镇学生捐助了 10万元的助学金及爱心礼包。此次捐 款助学活动，体现了佳先股份积极履行社会责任，践行企业担当，弘扬爱心精神，支持农村教育事业发 展的良好形象。 （二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司践行“坚持环保优先，勇担社会责任”的理念，诚信经营，按时纳税、安全生产、 注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对 员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任，同社会共享企业发展成果。 （三） 环境保护相关的情况 √适用 □不适用 公司生产经营中产生的主要污染物种类及处置措施、排放量、处理设施的配置等情况如下： 1、主要污染物排放情况 根据环保部门要求，目前公司生产过程产生的有机废气的排放，按照《大气污染物综合排放标准》 （GB16297—1996）表 2中二级标准要求执行；焚烧炉废气排放执行《危险废物焚烧污染控制标准 （GB18481-2020）中燃烧量 300-2500kg/h 的最高允许排放浓度限值；公司废水的排放按照《污水综合 排放标准》（GB8978—1996）表 4 中三级标准和园区污水处理厂接管标准执行；公司厂界噪声按照《工 业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中 2类标准执行。公司主要污染物有甲苯、二甲苯、 甲醇、氯化氢、二氧化硫、氮氧化物、一氧化碳、烟、尘、COD、氨氮、悬浮物、噪声等，报告期内， 上述污染物均达标排放。 2、主要处理设施及处理能力 公司新厂区建有日处理 2000 吨污水处理装置，将公司产生的废水和初期雨水处理后达到园区污水 处理厂的纳管标准后排放至蚌埠市第三污水处理厂，外排污水安装了在线监测装置。公司新厂区建有 12000 立方/时和 25000 立方/时有机废气焚烧装置（RTO）和日处理 20吨危险废物的焚烧炉，RTO将 DBM 和 SBM车间的产品烘干过程产生的废气及活性炭吸附后的废气进行焚烧处理后达标排放。危险废 物焚烧炉可以将公司产生的危险废物进行焚烧处理，焚烧后的残渣作为危险废物进行管理，能够减少危 险废物的处置费用，焚烧后余热产生的蒸汽可以供生产使用，实现了资源的综合利用。焚烧后的废气安 装了在线监测装置，并与生态环境部门联网，达标排放。对生产过程产生的无组织废气进行收集，然后 送入活性炭吸附装置进行吸附，活性炭吸附饱和后用蒸汽进行再生，再生回收的有机溶剂回用于生产， 活性炭装置吸附后的废气进入 RTO焚烧或作为焚烧炉的助燃空气使用，解决了无组织排放问题。 随着环保监管力度的日益趋严，公司上述环保投入，将成为公司未来快速、持续发展的重要保障，
第四节 重大事件 一、 重大事件索引
二、 重大事件详情 （一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 公司发生的对外担保事项 单位：元 |
