[中报]国投中国价值LOF (161229): 国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF）2023年中期报告
原标题:国投中国价值LOF : 国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF）2023年中期报告 国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF） 2023年中期报告 2023年 6月 30日 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年八月三十日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 8月 28日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 .......................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................2 1.2 目录 3 2 基金简介..................................................................................................................................5 2.1基金基本情况 ....................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .......................................................................................6 2.5 信息披露方式 ...................................................................................................................7 2.6 其他相关资料 ...................................................................................................................7 3 主要财务指标和基金净值表现 ....................................................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................7 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................8 4 管理人报告 ..............................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..............................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .......................................................... 10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................... 11 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...................................................... 11 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...................................................... 12 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................. 13 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 13 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 13 5托管人报告 ............................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 14 6半年度财务会计报告（未经审计）............................................................................................ 14 6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ........................................................................................................................... 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17 6.4 报表附注 ........................................................................................................................ 19 7投资组合报告 ........................................................................................................................... 38 7.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................... 38 7.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 .......................................................... 39 7.3期末按行业分类的权益投资组合 ...................................................................................... 39 7.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................. 40 7.5报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................. 43 7.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................................ 46 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .............................. 46 7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................... 46 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ................... 46 7.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............................ 46 8基金份额持有人信息 ................................................................................................................. 47 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 47 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 47 8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................. 48 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 48 9开放式基金份额变动 ................................................................................................................. 48 10重大事件揭示.......................................................................................................................... 48 10.1基金份额持有人大会决议............................................................................................... 48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 48 10.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 49 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................. 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 49 10.8其他重大事件 ................................................................................................................ 50 11影响投资者决策的其他重要信息.............................................................................................. 51 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 51 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 52 12备查文件目录.......................................................................................................................... 52 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 52 12.2存放地点 ....................................................................................................................... 52 12.3查阅方式 ....................................................................................................................... 52 2 基金简介 2.1基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2015年 12月 21日至 2023年 6月 30日） 注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于 2005年 6月 8日合资成立，注册资本 1亿元人民币。 公司是境内第一家外方持股比例达到 49%的合资基金公司，公司股东为国投泰康信托有限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。公司目前已建立较为完整的产品线，产品涵盖股票型、混合型、债券型、货币型、指数型、QDII型、FOF型、商品型等类型，为投资者提供多样化选择，满足不同风险偏好的投资需求。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和本基金《基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下： 1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T检验，检验在 95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存在显著优于另一方的异常情况。 3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情况。 检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在违反公平交易原则的情况。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交易情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2023年一季度，随着疫情影响大幅减弱，经济复苏动力明显改善。中国在疫情政策优化后，供给受影响较小，而需求修复速度略快，在消费和出口数据改善下，一季度中国经济持续稳步修复。二季度经济修复动能较一季度明显趋弱，尤其是关键项目如地产投资、销售和居民消费数据仍显疲弱，货币和财政政策继续支持，但力度不及市场预期。 季度末，央行先后调降 OMO和 MLF利率，提升市场对稳增长政策预期。与之相对应的是港股表现从全球领涨转为下行，节奏上，受全球流动性条件改善以及国内元旦、春节期间经济活动较为活跃等积极因素推动，1月港股几乎呈现单边上行趋势，涨幅全球领先。然而 2月开始，中美关系再现波澜，压制市场情绪影响，在此前反弹幅度较大、估值修复程度较高的情况下，港股回调承压，成长板块回调幅度较大。二季度受国内经济修复不及预期和外部紧缩双重压力影响，港股整体波动下行。截止 2023年 6月 30日，上半年 MSIC中国（美元）指数、恒生指数、恒生国企指数和恒生科技指数分别下跌 6.4%、4.4%、4.2%和 5.3%。分板块（MSCI中国指数 GICS分类）看，能源（15.9%）、媒体娱乐（4.5%）、通讯服务（3.2%）领涨，而医疗保健（-18.9%）、房地产（-16.3%）和可选消费（-13.1%）等领跌。海外方面，上半年美国经济韧性凸显，整体 CPI快速回落，期间美国银行问题给市场带来短期波动，但整体来看美股各指数表现强劲，尤其是成长风格和头部个股大幅上涨。截止 2023年 6月 30日，上半年标普 500指数、纳斯达克指数和道琼斯指数分别上涨 15.9%、31.7%和 3.8%。 一季度我们的基金有一定规模的赎回，二季度我们维持了对互联网龙头公司的配置，尤其是对基本面优质并具有长期竞争优势的互联网公司进行了高配，同时增加了对保险和消费等板块的配置，并对通讯和地产等板块（BICS）个股进行了不同程度的减持。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金份额净值为 1.172元,本基金份额净值增长率为-1.51%；本基金同期业绩比较基准收益率为-2.69%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 短期内，我们认为中国股票市场仍将受到美联储“鹰派”立场持续时间可能更长及地缘政治等外部因素扰动。长期来看，中美竞争将继续，地缘政治担忧仍将是市场的一个摇摆因素；好的方面是美联储加息最快的阶段可能已经过去，只是收缩的转折点还较难预测。展望未来，市场的关注重点还是在中国经济复苏的可持续性上。中国经济方面，制造业也面临压力，经济整体呈现弱复苏势态，市场期望有更多促进经济增长的潜在刺激政策出台，7月政治局会议释放了较为积极的政策信号，若后续增量政策的落地和执行效果达到预期，这将有助于恢复企业信心和鼓励投资，资金有望回流。与此同时，当前港股估值仍远低于历史水平，在全球市场中仍有吸引力。看长期我们仍会坚持自下而上择股，重点关注具有竞争优势的高质量公司，通过平衡成长性和估值之间的关系来把握整体市场的机会。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。 本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。 本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；法律合规部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。 截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本期已实现收益为 6,989,679.68元，期末可供分配利润为 11,354,190.89元。 本基金本报告期未实施利润分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023年 6月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
会计主体：国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：王彦杰，会计机构负责人：冯伟 6.4 报表附注 6.4.1基金基本情况 国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]1985号《关于准予国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金(LOF)注册的批复》准予，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 267,736,720.06元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 1400号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于 2015年 12月 21日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 267,766,487.07份基金份额，其中认购资金利息折合 29,767.01份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行(香港)有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]第 547号审核同意，本基金72,683,021.00份基金份额于 2016年 1月 4日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《国投瑞银中国价值发现股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票)、股指期货、权证；债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转债(含可分离交易可转换债券)、次级债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购等固定收益类资产以及现金；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金(含交易型开放式指数基金 ETF)；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关要求)。本基金可参与中国内地证券市场的融资业务。 本基金主要投资于具有“中国概念”的企业在中国内地证券市场以及海外证券市场发行的股票、存托凭证、债券和衍生品等。具有“中国概念” 的企业是指满足以下两个条件之一的企业：1)上市公司注册在中国内地；2)上市公司中最少百分之五十的营业额、盈利、资产、或制造活动来自中国内地。本基金的投资组合比例为 ：股票等权益类资产投资比例为基金资产的 80%-95%，其中投资于“ 中国概念” 的企业的比例不低于非现金基金资产的 80%；债券、货币市场工具、现金以及法律法规或中国证监会允许投资的其他金融工具投资比例为基金资产的 5%-20%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。上述现金不包括结算备付、存出保证、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为： MSCI中国指数×95%＋同期人民币一年期定期存款利率(税后)×5%。 6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023年 6月 30日的财务状况以及 2023年中期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 对基金通过港股通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过港股通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过港股通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元
单位：人民币元
无。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5其他资产 无。 6.4.7.6其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
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