[中报]碳中和100ETF (159642): 大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金2023年中期报告

时间:2023年08月30日 06:56:38 中财网

原标题:碳中和100ETF : 大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金2023年中期报告



大成中证上海环交所碳中和交易型开放式
指数证券投资基金
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人:大成基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2023年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料未经审计。

本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 15 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 15 6.1 资产负债表 ................................................................. 15 6.2 利润表 ..................................................................... 17 6.3 净资产(基金净值)变动表 ................................................... 18 6.4 报表附注 ................................................................... 19 §7 投资组合报告 ................................................................ 40 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 40 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 41 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 47 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 47 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 47 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 48 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 48 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 48 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 49 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 49 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 50 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 50 §10 重大事件揭示 ............................................................... 50 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 50 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 50 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 51 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 51 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 51 10.8 其他重大事件 .............................................................. 52 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 53 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 53 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 53 §12 备查文件目录 ............................................................... 54 12.1 备查文件目录 .............................................................. 54 12.2 存放地点 .................................................................. 54 12.3 查阅方式 .................................................................. 54
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金
基金简称大成中证上海环交所碳中和ETF
场内简称碳中和100ETF
基金主代码159642
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年7月13日
基金管理人大成基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额229,439,923.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券 交易所深圳证券交易所
上市日期2022年7月21日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。在正 常市场情况下,本基金的日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过 0.2%,年跟踪误差争取不超过2%。
投资策略(一)完全复制策略 本基金为完全被动式指数基金,采用完全 复制法,即按照成份股在标的指数中的基准权重来构建指数化投 资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。 当预期指数成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行 为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可 能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原 因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资 组合管理进行适当变通和调整,从而使得投资组合紧密地跟踪标 的指数。 如果标的指数成份股发生明显负面事件面临退市风 险,且指数编制机构暂未作出调整的,基金管理人应当按照基金 份额持有人利益优先原则,履行内部决策程序后及时对相关成份 股进行调整。 在正常市场情况下,本基金的风险控制目标是追 求日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过0.2%,年跟踪误差争取 不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因,导致基金 跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围,基金管理人应采取合理 措施,避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。 (二)衍生金融产品投资策略 本基金可投资股指期货、股票期 权和其他经中国证监会允许的衍生金融产品。 本基金投资股指 期货将力争利用股指期货的杠杆作用,以套期保值为目的,降低 股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,达到有效跟踪标的指 数的目的。本基金将根据风险管理的原则,采用估值合理、流动 性好、交易活跃的期货合约,对本基金投资组合进行及时、有效
 地调整和优化,提高投资组合的运作效率。 本基金按照风险管 理的原则,在严格控制风险的前提下,选择流动性好、交易活跃 的股票期权合约进行投资。本基金基于对证券市场的判断,结合 期权定价模型,选择估值合理的股票期权合约。本基金投资股票 期权,基金管理人将根据审慎原则,建立期权交易决策部门或小 组,授权特定的管理人员负责股票期权的投资审批事项,以防范 股票期权投资的风险。 (三)债券投资策略 本基金将主要以降低跟踪误差和投资组合 流动性管理为目的,综合考虑流动性和收益性,构建本基金债券 投资组合。 (四)资产支持证券投资策略 本基金将分析资产支持证券的资 产特征,估计违约率和提前偿付比率,并利用收益率曲线和期权 定价模型,对资产支持证券进行估值。本基金将通过对资产支持 证券基础资产及结构设计的研究,结合多种定价模型,严格控制 资产支持证券的总体投资规模并进行分散投资,以降低流动性风 险。 (五)融资及转融通证券出借策略 为更好地实现投资目标,在 加强风险防范并遵守审慎原则的前提下,本基金可根据投资管理 的需要参与融资和转融通证券出借业务。参与融资业务时,本基 金将力争利用融资的杠杆作用,降低因申购造成基金仓位较低带 来的跟踪误差,达到有效跟踪标的指数的目的。参与转融通证券 出借业务时,本基金将在分析市场情况、投资者类型与结构、基 金历史申赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上,合理确 定出借证券的范围、期限和比例。 (六)存托凭证投资策略 本基金将根据投资目标,基于对基础 证券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。
业绩比较基准中证上海环交所碳中和指数
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型 基金、债券型基金与货币市场基金。 本基金为被动式投资的股 票型指数基金,主要采用完全复制策略,跟踪中证上海环交所碳 中和指数,其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险 收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 大成基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名段皓静张姗
 联系电话0755-831833880755-83077987
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400888555895555 
传真0755-831995880755-83195201 
注册地址广东省深圳市南山区海德三道 1236号大成基金总部大厦5 层、27-33层深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
办公地址广东省深圳市南山区海德三道深圳市深南大道7088号招商银 

 1236号大成基金总部大厦5 层、27-33层行大厦
邮政编码518054518040
法定代表人吴庆斌缪建民
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.dc fund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2023年1月1日-2023年6月30日)
本期已实现收益-13,052,090.36
本期利润-3,539,619.85
加权平均基金份额本期利润-0.0145
本期加权平均净值利润率-1.73%
本期基金份额净值增长率-2.35%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2023年6月30日)
期末可供分配利润-45,707,458.69
期末可供分配基金份额利润-0.1992
期末基金资产净值183,732,464.31
期末基金份额净值0.8008
3.1.3 累计期末指标报告期末(2023年6月30日)
基金份额累计净值增长率-19.92%
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净份额净值业绩比较业绩比较基准①-③②-④
 值增长 率①增长率标 准差②基准收益 率③收益率标准差 ④  
过去一个月2.39%1.14%2.02%1.15%0.37%-0.01%
过去三个月-5.26%1.08%-6.27%1.09%1.01%-0.01%
过去六个月-2.35%1.03%-3.06%1.05%0.71%-0.02%
自基金合同生效 起至今-19.92%1.20%-20.69%1.25%0.77%-0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金合同生效日为2022年7月13日,截止报告期末本基金合同生效未满一年。

2、本基金合同规定,基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同约定。建仓期结束时,本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准,于1999年4月12日正式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由三家股东组成,分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。公司业务资质齐全,是全国同时具有境内、境外社保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一,全面涵盖公募基金、机具备QFII、RQFII等资格。

历经24年的发展,大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势,打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、境外投资、大类资产配置等六大投资团队,全面覆盖各类投资领域。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
刘淼本基金基 金经理2022年7 月13日-15年北京大学工商管理硕士。2008 年 4 月至 2011 年 5 月就职于招商基金管理有限公 司,任基金核算部基金会计。2011年5月 加入大成基金管理有限公司,先后担任基 金运营部基金会计、股票投资部投委会秘 书兼风控员、数量与指数投资部数量分析 师、指数与期货投资部基金经理、指数与 期货投资部总监助理。2020年6月29日 至2023年5月30日任大成MSCI中国A 股质优价值 100 交易型开放式指数证券 投资基金基金经理。2020年6月29日至 2023年6月14日任大成MSCI中国A股 质优价值 100 交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理。2020 年 6 月 29日起任深证成长40交易型开放式指数 证券投资基金、大成深证成长40交易型 开放式指数联接基金基金经理。2020年6 月 29 日至2022年11月30日任大成中 证 500 深市交易型开放式指数证券投资 基金基金经理。2021年4月30日起任大 成中证全指医疗保健设备与服务交易型 开放式指数证券投资基金基金经理。2021 年6月17日起任大成中证红利指数证券 投资基金基金经理。2021年9月2日至 2022年12月8日任中证500沪市交易型 开放式指数证券投资基金基金经理。2021 年 9 月 2 日起任大成中证 100 交易型开 放式指数证券投资基金、大成深证成份交 易型开放式指数证券投资基金基金经理。 2022年6月28日起任大成中证电池主题 指数型发起式证券投资基金基金经理。 2022年7月13日起任大成中证上海环交 所碳中和交易型开放式指数证券投资基 金基金经理。2022年10月13日起任大
     成动态量化配置策略混合型证券投资基 金基金经理。2023年3月20日起任大成 有色金属期货交易型开放式指数证券投 资基金、大成有色金属期货交易型开放式 指数证券投资基金联接基金基金经理。 2023年4月14日起任大成沪深300指数 证券投资基金基金经理。具备基金从业资 格。国籍:中国
李绍本基金基 金经理, 指数与期 货投资部 总监2023年3 月20日-23年东北财经大学经济学硕士。曾先后任职于 大连商品交易所、中国金融期货交易所和 中国期货市场监控中心,曾负责中国证监 会期货市场运行监测监控系统建设,获证 券期货科技进步评比一等奖;主持编制发 布中国商品期货指数、农产品期货指数等 系列指数。2015 年 5 月加入大成基金管 理有限公司,现任指数与期货投资部总 监。2019年10月24日起任大成有色金 属期货交易型开放式指数证券投资基金 基金经理。2019年10月30日起任大成 有色金属期货交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理。2021年10月 21 日起任大成绝对收益策略混合型发起 式证券投资基金基金经理。2022 年 3 月 18日至2023年6月14日任大成上海金 交易型开放式证券投资基金基金经理。 2023年3月20日起任大成中证红利指数 证券投资基金、大成中证全指医疗保健设 备与服务交易型开放式指数证券投资基 金、大成中证上海环交所碳中和交易型开 放式指数证券投资基金基金经理。2023 年4月14日起任大成沪深300指数证券 投资基金基金经理。具有基金从业资格。 国籍:中国
刘旺本基金基 金经理助 理2022年 12月19 日-5年香港中文大学理学(金融工程)硕士。2018 年5月加入大成基金管理有限公司,现任 指数与期货投资部研究员兼基金经理助 理。2022年12月19日至2023年6月14 日任大成上海金交易型开放式证券投资 基金基金经理助理。2022年12月19日 起任大成有色金属期货交易型开放式指 数证券投资基金、大成有色金属期货交易 型开放式指数证券投资基金联接基金、大 成绝对收益策略混合型发起式证券投资 基金、大成沪深300指数证券投资基金、 大成景恒混合型证券投资基金、大成核心
     双动力混合型证券投资基金、大成智惠量 化多策略灵活配置混合型证券投资基金、 大成中证上海环交所碳中和交易型开放 式指数证券投资基金、大成中证全指医疗 保健设备与服务交易型开放式指数证券 投资基金、大成深证成长40交易型开放 式指数证券投资基金、大成深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金、大成深证成份交易型开放式指数证券 投资基金、大成中证电池主题指数型发起 式证券投资基金、大成动态量化配置策略 混合型证券投资基金基金经理助理。具备 基金从业资格。国籍:中国
王宁 宁本基金基 金经理助 理2022年8 月1日-5年法国雷恩高等商学院管理学硕士。2017 年 6 月至 2018 年 10 月任平安道远投资 管理(上海)有限公司企划财务部企划财 务。2018年11月至2022年7月任平安 基金管理有限公司 ETF 指数投资部指数 研究员、基金经理助理。2022 年 7 月加 入大成基金管理有限公司,现任指数与期 货投资部基金经理助理。2022 年 8 月 1 日至 2023 年 6 月 14 日任大成上海金交 易型开放式证券投资基金基金经理助理。 2022年8月1日至2023年5月30日任 大成MSCI中国A股质优价值100交易型 开放式指数证券投资基金基金经理助理。 2022年8月1日至2023年6月14日任 大成MSCI中国A股质优价值100交易型 开放式指数证券投资基金联接基金基金 经理助理。2022年8月1日起任大成有 色金属期货交易型开放式指数证券投资 基金、大成有色金属期货交易型开放式指 数证券投资基金联接基金、大成绝对收益 策略混合型发起式证券投资基金、大成中 证上海环交所碳中和交易型开放式指数 证券投资基金、大成中证全指医疗保健设 备与服务交易型开放式指数证券投资基 金、深证成长40交易型开放式指数证券 投资基金、大成中证100交易型开放式指 数证券投资基金、中证500沪市交易型开 放式指数证券投资基金、大成中证500深 市交易型开放式指数证券投资基金、大成 深证成份交易型开放式指数证券投资基 金、大成深证成长40交易型开放式指数 证券投资基金联接基金基金经理助理。具
     备基金从业资格。国籍:中国
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具,对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价差进行分析,针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析,包括对不同时间窗下(同日、3日、5日、10日)反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明:债券交易同向交易频率较低;部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素(如个股当日价格振幅较高)及组合经理交易时机选择,即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大,同时结合交易价差专项统计分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价,未发生成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的股票同日反向交易;主动投资组合间债券交易存在1笔同日反向交易,原因为流动性需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响,无异常。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年,宏观政策维持宽松状态,国内经济整体处于复苏通道中,内外部没有重大风险扰动,市场环境相对好于2022年。分子端,由于“疤痕效应”存在,经济在脉冲式修复后,内生动能放期内呈现先扬后抑的特征。

主要指数方面,沪深300微跌0.75%;中证500涨2.29%;创业板指跌5.61%,中证1000涨5.10%。主题或行业方面,存量博弈局面使得分化非常严重。基本上只有以“人工智能”带动的TMT行情和“中特估”是为数不多表现强势的主题。行业上,通信、传媒、计算机涨幅居前;而消费者服务、房地产、综合金融则表现不佳。风格上,小盘、价值相对占优。

阶段表现上,年初伊始,基于对经济的乐观展望,A 股延续了去年底启动的修复行情继续反弹。三月份以后,市场对后续复苏强度的判断产生分歧并影响了投资方向与风格。主力逐渐定价弱复苏,在流动性宽松的推动下,交易方向转为成长,TMT大幅跑赢。四、五月份,由于内外去库存共振,各类经济活动走弱,叠加海外方面,美联储紧缩预期的反复也一定程度上影响国内,因此,股票市场普遍下跌。偏股型主动基金陆续回吐年内收益,两大投资主线也出现明显回调。直至6月上旬后,经济边际偏弱强化了对政策放松的期待,市场情绪逐渐被修正,主要指数涨跌互现。

本基金跟踪标的为中证上海环交所碳中和指数。中证上海环交所碳中和指数从沪深市场中选取100只业务涉及清洁能源、储能等深度低碳领域,以及高碳排放行业中减排潜力较大的上市公司证券作为指数样本,以反映沪深市场中对碳中和贡献较大的上市公司证券的整体表现。本基金采用完全复制法进行投资,即原则上按照成份股在标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。

运作层面上,本基金在报告期内基本保持满仓,并根据标的指数成分股调整以及权重的变化及时调整投资组合。各项操作和指标均符合基金合同的要求。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.8008元;本报告期基金份额净值增长率为-2.35%,业绩比较基准收益率为-3.06%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前,各项数据显示国内经济虽然呈现偏弱的状态,但已具备初步筑底企稳迹象。根据政治局会议精神,后续稳增长政策在托底基础上,力度或将较前期边际提升。在此背景下,我们认为经济在度过二季度的相对低位后,下半年趋势有望转好。结构上,改善项一是来自于消费,尽管消费的复苏仍需时间但可选消费修复空间比较大;二是基建上半年高开低走,下半年财政政策力度有望加大,关注政策性开发性金融工具落地情况;三是制造业投资降幅收窄。从库存的角度,下半年部分行业进入去库存后半段,年底或进入主动补库存周期。

偏宽松的组合环境对股市较为友好。企业盈利预计也将伴随经济复苏而逐步回升。目前,A股估值处于相对低位,修复空间较大。我们认为市场在下半年震荡筑底后,中枢有望上行。

组合管理上,我们将严格按照基金合同的相关约定,紧密跟踪标的指数,按照标的指数成分股组成及其权重的变化调整投资组合,努力实现跟踪误差的最小化。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、固定收益总部、混合资产投资部、研究部、指数与期货投资部、大类资产配置部、权益专户投资部、国际业务部、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员中包括八名投资组合经理。

股票投资部、固定收益总部、混合资产投资部、研究部、指数与期货投资部、大类资产配置部、权益专户投资部、国际业务部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况,协助反馈其市场交易信息;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。

本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,投资组合经理作为估值小组成员,对持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
事项。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2023年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.13,789,972.836,504,687.03
结算备付金 154,828.14115,557.87
存出保证金 6,452.83123,709.80
交易性金融资产6.4.7.2180,078,897.84217,444,931.27
其中:股票投资 180,078,897.84217,433,929.10
基金投资 --
债券投资 -11,002.17
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 483,333.671,696,216.32
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8204.84-
资产总计 184,513,690.15225,885,102.29
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 358,270.31546,555.45
应付赎回款 --
应付管理人报酬 75,866.0196,774.12
应付托管费 15,173.2219,354.81
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 678.69-
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.9331,237.61976,670.82
负债合计 781,225.841,639,355.20
净资产:   
实收基金6.4.7.10229,439,923.00273,439,923.00
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.12-45,707,458.69-49,194,175.91
净资产合计 183,732,464.31224,245,747.09
负债和净资产总计 184,513,690.15225,885,102.29
注: 报告截止日2023年06月30日,基金份额净值0.8008元,基金份额总额229,439,923.006.2 利润表
会计主体:大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023年6 月30日
一、营业总收入 -2,838,698.26
1.利息收入 140,296.96
其中:存款利息收入6.4.7.1310,404.21
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
证券出借利息收入 129,892.75
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -12,574,612.74
其中:股票投资收益6.4.7.14-14,400,934.15
基金投资收益 -
债券投资收益6.4.7.1529,575.66
资产支持证券投资收益6.4.7.16-
贵金属投资收益6.4.7.17-
衍生工具收益6.4.7.18-
股利收益6.4.7.191,796,745.75
以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益 -
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)6.4.7.209,512,470.51
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) -
5.其他收入(损失以“-”号填 列)6.4.7.2183,147.01
减:二、营业总支出 700,921.59
1.管理人报酬6.4.10.2.1508,065.59
2.托管费6.4.10.2.2101,613.18
3.销售服务费6.4.10.2.3-
4.投资顾问费 -
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.信用减值损失6.4.7.22-
7.税金及附加 467.71
8.其他费用6.4.7.2390,775.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) -3,539,619.85
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -3,539,619.85
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 -3,539,619.85
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)273,439,923.00--49,194,175.91224,245,747.09
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)273,439,923.00--49,194,175.91224,245,747.09
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-44,000,000.00-3,486,717.22-40,513,282.78
(一)、综合收益 总额---3,539,619.85-3,539,619.85
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)-44,000,000.00-7,026,337.07-36,973,662.93
其中:1.基金申 购款17,000,000.00--2,371,691.5514,628,308.45
2.基金赎 回款-61,000,000.00-9,398,028.62-51,601,971.38
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号----
填列)    
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)229,439,923.00--45,707,458.69183,732,464.31
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]1354号《关于准予大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册,由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币551,421,000.00元(含募集股票市值),业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2022)第0509号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2022年7月13日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 551,439,923.09 份基金份额,其中认购资金利息折合18,923.09 份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2022]673 号文审核同意,本基金551,439,923.00份基金份额于2022年7月21日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金以标的指数中证上海环交所碳中和指数、备选成份股为主要投资对象;为更好地实现基金的投资目标,本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非标的指数成份股(包括主板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会注册或核准上市的股票)、衍生工具(股指期货、股票期权)、债券资产(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债持债券、地方政府债券、可转换债券(含可分离交易可转债的纯债部分)、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、货币市场工具、债券回购、资产支持证券、银行存款、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的80%,因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准为:中证上海环交所碳中和指数。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年6月30日的财务状况以及自2023年1月1日起至2023年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款3,789,972.83
等于:本金3,789,488.09
加:应计利息484.74
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计3,789,972.83
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票215,593,189.69-180,078,897.84-35,514,291.85 
贵金属投资-金交 所黄金合约 ----
债券交易所市 场----
 银行间市 场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计215,593,189.69-180,078,897.84-35,514,291.85 
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
无。

6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
无。

6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。

6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。

6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
无。

6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
无。

6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
无。

6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
无。

6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
无。

6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
无。

6.4.7.8 其他资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
应收利息-
其他应收款204.84
待摊费用-
合计204.84
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元

项目本期末
 2023年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用65,729.44
其中:交易所市场65,729.44
银行间市场-
应付利息-
应退退补款176,248.02
预提费用89,260.15
合计331,237.61
注:应退退补款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时,替代价格与实际买入成本或强制退款成本之差乘以替代数量的金额。
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日 
 基金份额(份)账面金额
上年度末273,439,923.00273,439,923.00
本期申购17,000,000.0017,000,000.00
本期赎回(以“-”号填列)-61,000,000.00-61,000,000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回(以“-”号填列)--
本期末229,439,923.00229,439,923.00
6.4.7.11 其他综合收益 (未完)
各版头条