[中报]石油LOF (162719): 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2023年中期报告
原标题:石油LOF : 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2023年中期报告 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资 基金（QDII-LOF） 2023年中期报告 2023年 6月 30日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年八月三十日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 8月 25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 .......................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................2 1.2 目录 ...............................................................................................................................3 2 基金简介..................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .......................................................................................6 2.5 信息披露方式 ...................................................................................................................7 2.6 其他相关资料 ...................................................................................................................7 3 主要财务指标和基金净值表现 ..................................................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................7 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................8 4 管理人报告 ............................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 5 托管人报告 ............................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 15 6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................... 15 6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ........................................................................................................................... 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17 6.4 报表附注 ........................................................................................................................ 19 7 投资组合报告......................................................................................................................... 39 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 39 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ......................................................... 39 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ..................................................................................... 40 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 40 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 44 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 45 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................. 45 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 46 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 46 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................... 46 7.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 46 8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 47 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 47 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 47 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 48 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................... 48 9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 48 10 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 49 10.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 49 10.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 49 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 49 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 51 11 备查文件目录 ....................................................................................................................... 52 11.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 52 11.2 存放地点 ...................................................................................................................... 52 11.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 52 2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2017年 2月 28日至 2023年 6月 30日) 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 广发道琼斯石油指数（QDII）C 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好，不同的投资组合受到了公平对待，未发生任何不公平的交易事项。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 34次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为道琼斯美国石油开发与生产指数，该指数由美国市场中与油气开采、运输、炼制相关企业所组成，对国际原油价格的表征性较好。 2023年上半年，道琼斯美国石油开发与生产指数累计下跌 8.63%，主要受到国际油价的拖累。 上半年布伦特国际原油期货主力合约累计下跌12.48%。从油价表现来看，其下跌受到了基本面与风险偏好的双重打压。从基本面来看，由于全球经济增长放缓，原油需求增速回落。根据美国能源信息署（EIA）预测，2023年全球原油需求同比增速为1.6%，相对2022年2.4%的增速预计明显减少。 风险偏好方面，上半年美国金融风险事件频发，银行倒闭事件使得市场对系统性风险的担忧显著上升，导致风险资产遭到抛售。 报告期内，本基金主要采取完全复制法跟踪指数，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A类基金份额净值增长率为-3.59%，C类基金份额净值增长率为-3.74%，同期业绩比较基准收益率为-4.83%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市，油价持续下行的概率较低。从供给端看，随着油价下跌，OPEC在其6月会议上决定将减产协议进一步延期，同时沙特将在当前减产基础上再额外减产100万桶/天，供给端加速收缩为油价提供了较强的支撑。同时，需求方面，随着出行限制的逐步解除，航空出行迅速恢复，加之夏季是石油传统需求旺季，年内原油需求仍有一定韧性。另一方面，在经历了近一年半的释储行动后，美国战略石油储备水平已创40余年新低，大规模补库行动的开展将对油价产生一定利多支撑。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 报告截止日：2023年 6月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明 主管会计工作负责人：窦刚 会计机构负责人：张晓章 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监许可[2016]2484号文《关于准予广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等有关规定和《广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起，于 2017年 2月 28日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行纽约分行。 本基金 A类份额募集期间为 2017年 1月 16日至 2017年 2月 17日，C类份额募集期间为 2017年 1月 16日至 2017年 2月 15日。本基金为上市契约型开放式基金，存续期限不定，募集资金净额为人民币 249,668,262.17元，有效认购户数为 6,437户。其中，A类份额扣除认购费用后的募集资金净额为人民币 226,881,543.24元，折算为基金份额为 226,881,543.24份，认购资金在募集期间的利息为人民币 31,417.43元，折算为基金份额为 29,861.86份，其中场内认购资金募集期间利息的折算差额人民币 1,555.57元计入基金资产；C类份额扣除认购费用后的募集资金净额 22,786,718.93元，折算为基金份额为 22,786,718.93份，认购资金在募集期间的利息为人民币 4,549.41元，折算为基金份额为 4,549.41份。认购资金净额及其利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。 本基金募集资金经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验资。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2023年 6月 30日的财务状况以及 2023年上半年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 基金运作过程中通过沪港通/深港通投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元
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