[中报]中小盘LOF (160918): 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)2023年中期报告

时间:2023年08月30日 07:00:53 中财网

原标题:中小盘LOF : 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)2023年中期报告



大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人:大成基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2023年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料未经审计。

本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................6 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................6 2.4 信息披露方式 ...............................................................6 2.5 其他相关资料 ...............................................................6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................7 §4 管理人报告 ........................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................15 §5 托管人报告 .......................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............15 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ......................................... 16 6.1 资产负债表 ................................................................16 6.2 利润表 ....................................................................17 6.3 净资产(基金净值)变动表 ..................................................18 6.4 报表附注 ..................................................................21 §7 投资组合报告 ......................................................... 43 7.1 期末基金资产组合情况 ......................................................43 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..........................................43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................45 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............48 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................48 7.12 投资组合报告附注 .........................................................48 §8 基金份额持有人信息 ................................................... 49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................49 8.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................49 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................50 §9 开放式基金份额变动 ................................................... 50 §10 重大事件揭示 ........................................................ 51 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................51 10.4 基金投资策略的改变 .......................................................51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .........................................51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................52 10.8 其他重大事件 .............................................................54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 56 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ....................56 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................56 §12 备查文件目录 ........................................................ 56 12.1 备查文件目录 .............................................................56 12.2 存放地点 .................................................................57 12.3 查阅方式 .................................................................57
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 
基金简称大成中小盘混合(LOF) 
场内简称中小盘LOF 
基金主代码160918 
交易代码160918 
基金运作方式上市契约型开放式(LOF) 
基金合同生效日2014年4月10日 
基金管理人大成基金管理有限公司 
基金托管人中国银行股份有限公司 
报告期末基金份 额总额822,991,714.76份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2014年4月30日 
下属分级基金的基 金简称大成中小盘混合(LOF)A大成中小盘混合(LOF)C
下属分级基金的场 内简称中小盘LOF-
下属分级基金的交 易代码160918011159
报告期末下属分级 基金的份额总额756,530,361.40份66,461,353.36份
注:1、本基金于2014年4月10日起由景宏证券投资基金转型为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)。

2、本基金于2015年7月24日起由大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)更名为大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金主要通过投资于股票市场中具有较高成长性的中小盘股 票,追求基金资产的长期增值。
投资策略本基金采用自上而下与自下而上相结合的方法进行主动投资策 略,以宏观经济和政策研究为基础,通过分析影响证券市场整体 运行的内外部因素,进行自上而下的资产配置和组合管理,同时 自下而上的精选各个行业中具有良好治理结构、在细分行业具有 竞争优势以及有较高成长性的中小盘股票进行投资。
业绩比较基准中证700指数收益率×60%+恒生指数收益率×20%+中证综合 债券指数收益率×20%
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期收益及风险水平低于股票基金,高 于债券基金与货币市场基金,属于较高风险收益特征的开放式基 金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 大成基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名段皓静许俊
 联系电话0755-83183388010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400888555895566 
传真0755-83199588010-66594942 
注册地址广东省深圳市南山区海德三道 1236号大成基金总部大厦5层、 27-33层北京市西城区复兴门内大街1 号 
办公地址广东省深圳市南山区海德三道 1236号大成基金总部大厦5层、 27-33层北京市西城区复兴门内大街1 号 
邮政编码518054100818 
法定代表人吴庆斌葛海蛟 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址www.dcfund.com .cn
基金中期报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据 和指标报告期(2023年1月1日-2023年6月30日) 
 大成中小盘混合(LOF)A大成中小盘混合(LOF)C
本期已实现收益50,873,817.0210,142,861.13
本期利润77,568,925.1223,426,764.47
加权平均基金份 额本期利润0.09840.2251
本期加权平均净 值利润率3.22%7.39%
本期基金份额净 值增长率3.25%3.04%
3.1.2 期末数据 和指标报告期末(2023年6月30日) 
期末可供分配利 润1,539,689,639.70133,298,465.09
期末可供分配基 金份额利润2.03522.0057
期末基金资产净 值2,341,020,507.27203,710,873.74
期末基金份额净 值3.09443.0651
3.1.3 累计期末 指标报告期末(2023年6月30日) 
基金份额累计净 值增长率389.47%-13.46%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3、所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成中小盘混合(LOF)A

阶段份额净份额净值业绩比较业绩比较基准①-③②-④
 值增长 率①增长率标 准差②基准收益 率③收益率标准差 ④  
过去一个月2.83%0.94%1.02%0.79%1.81%0.15%
过去三个月-0.61%1.08%-3.96%0.70%3.35%0.38%
过去六个月3.25%0.99%1.73%0.70%1.52%0.29%
过去一年-0.43%1.03%-6.52%0.82%6.09%0.21%
过去三年19.05%1.33%-0.19%0.97%19.24%0.36%
自基金合同生效 起至今389.47%1.64%54.22%1.25%335.25 %0.39%
大成中小盘混合(LOF)C

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去一个月2.80%0.94%1.02%0.79%1.78%0.15%
过去三个月-0.71%1.08%-3.96%0.70%3.25%0.38%
过去六个月3.04%0.99%1.73%0.70%1.31%0.29%
过去一年-0.83%1.03%-6.52%0.82%5.69%0.21%
自基金合同生效 起至今-13.46%1.25%-13.75%0.91%0.29%0.34%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金合同规定,基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时,本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。

2、本基金自2021年1月26日起增设C类基金份额类别,C类的净值增长率和业绩比较基准收益率自2021年1月28日有份额之日开始计算。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准,于1999年4月12日正式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由三家股东组成,分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。公司业务资质齐全,是全国同时具有境内、境外社保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一,全面涵盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务,旗下大成国际资产管理公司具备QFII、RQFII等资格。

历经24年的发展,大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势,打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、境外投资、大类资产配置等六大投资团队,全面覆盖各类投资领域。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理证券从说明

  (助理)期限 业年限 
  任职日期离任日期  
魏庆 国本基金基 金经理2015年4 月7日-13年北京大学经济学硕士。2010年7月至2012 年11月任华夏基金管理有限公司研究部 研究员。2012年12月至2013年3月任 平安大华基金研究部研究员。2013年5月 加入大成基金管理有限公司,曾担任大成 财富管理2020生命周期证券投资基金基 金经理助理,现任股票投资部总监助理。 2015年 4月7日起任大成中小盘混合型 证券投资基金(LOF)基金经理(更名前 为大成中小盘股票型证券投资基金 (LOF))。2015年 4月7日至2016年8 月19日任大成精选增值混合型证券投资 基金基金经理。2015年7月28日至2016 年8月19日任大成创新成长混合型证券 投资基金(LOF)基金经理。2016年3月 22日至2020年5月18日任大成趋势回 报灵活配置混合型证券投资基金基金经 理。2020年 1月2日起任大成盛世精选 灵活配置混合型证券投资基金基金经理。 2020年3月23日起任大成行业先锋混合 型证券投资基金基金经理。2020年4月 29日至2021年5月20日任大成科技创 新混合型证券投资基金基金经理。2020 年7月16日起任大成科技消费股票型证 券投资基金基金经理。2021年5月25日 起任大成创新趋势混合型证券投资基金 基金经理。2022年7月28日起任大成优 质精选混合型证券投资基金基金经理。 2022年 8月9日起任大成国家安全主题 灵活配置混合型证券投资基金基金经理。 具有基金从业资格。国籍:中国
方锐本基金基 金经理助 理2023年4 月26日-7年北京大学经济学硕士。2015年7月至2016 年11月就职于中国人民银行深圳市中心 支行,任货币信货管理处科员。2016年11 月加入大成基金管理有限公司,先后担任 固定收益总部助理研究员、基金经理助 理、基金经理。2020年9月7日起任大 成彭博农发行债券 1-3年指数证券投资 基金、大成景旭纯债债券型证券投资基金 基金经理。2020年10月 30日起任大成 中债 1-3年国开行债券指数证券投资基 金基金经理。2021年6月4月起任大成
     安诚债券型证券投资基金基金经理。2022 年 6月 2日起任大成景盈债券型证券投 资基金基金经理。2022年7月27日任大 成惠兴一年定期开放债券型发起式证券 投资基金基金经理。2022年12月4日起 任大成稳益90天滚动持有债券型证券投 资基金基金经理。具备基金从业资格。国 籍:中国
孙丹本基金基 金经理助 理,混合 资产投资 部副总监2020年 11月6 日2023年4 月26日15年美国德克萨斯A&M大学经济学硕士。2008 年至2012年任景顺长城产品开发部产品 经理。2012年至2014年任华夏基金机构 债券投资部研究员。2014年 5月加入大 成基金管理有限公司,曾担任固定收益总 部信用策略及宏观利率研究员、基金经理 助理、固定收益总部总监助理、固定收益 总部副总监,现任混合资产投资部副总 监。2017年 5月8日起任大成景尚灵活 配置混合型证券投资基金、大成景兴信用 债债券型证券投资基金基金经理。2017 年5月8日至2019年10月31日任大成 景荣债券型证券投资基金(原大成景荣保 本混合型证券投资基金转型)基金经理。 2017年5月31日至2020年10月20日 任大成惠裕定期开放纯债债券型证券投 资基金基金经理。2017年6月2日至2018 年 11月 19日任大成景禄灵活配置混合 型证券投资基金基金经理。2017年6月2 日至 2018年 12月 8日任大成景源灵活 配置混合型证券投资基金基金经理。2017 年6月2日至2019年6月15日任大成 景秀灵活配置混合型证券投资基金经理。 2017年6月6日至2019年9月29日任 大成惠明定期开放纯债债券型证券投资 基金基金经理。2018年3月14日至2018 年 11月 30日任大成景辉灵活配置混合 型证券投资基金基金经理。2018年3月 14日至2018年11月30日任大成景沛灵 活配置混合型证券投资基金基金经理。 2018年3月14日至2018年7月20日任 大成景裕灵活配置混合型证券投资基金 基金经理。2018年3月14日起任大成财 富管理2020生命周期证券投资基金基金 经理。2019年7月31日至2020年5月 23日任大成景丰债券型证券投资基金 (LOF)基金经理。2020年2月27日至
     2021年4月13日任大成景泰纯债债券型 证券投资基金基金经理。2020年3月 5 日至 2021年 4月 14日任大成恒享混合 型证券投资基金基金经理。2020年3月 31日至2021年4月14日任大成民稳增 长混合型证券投资基金基金经理。2020 年4月26日起任大成景瑞稳健配置混合 型证券投资基金基金经理。2020年8月 21日至2021年5月18日任大成景和债 券型证券投资基金基金经理。2020年9月 3日至2021年11月26日任大成汇享一 年持有期混合型证券投资基金基金经理。 2020年9月23日至2023年3月24日任 大成尊享18个月持有期混合型发起式证 券投资基金(原大成尊享18个月定期开 放混合型证券投资基金转型)基金经理。 2020年 11月16日起任大成卓享一年持 有期混合型证券投资基金基金经理。2020 年 11月 18日起任大成丰享回报混合型 证券投资基金基金经理。2021年4月22 日起任大成安享得利六个月持有期混合 型证券投资基金基金经理。2022年3月 11日起任大成民享安盈一年持有期混合 型证券投资基金基金经理。2023年2月 24日起任大成盛享一年持有期混合型证 券投资基金基金经理。具有基金从业资 格。国籍:中国
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价差进行分析,针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析,包括对不同时间窗下(同日、3日、5日、10日)反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明:债券交易同向交易频率较低;部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素(如个股当日价格振幅较高)及组合经理交易时机选择,即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大,同时结合交易价差专项统计分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价,未发生成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的股票同日反向交易;主动投资组合间债券交易存在1笔同日反向交易,原因为流动性需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响,无异常。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
中长期看基本面的的主导矛盾没有变化,我们大概可以抽象成4个趋势:1)“人口-地产-财政-基建-投资”大循环可能逆转(对应市场担心的城镇化的尾声);2)中美超限竞争在科技、产业、舆论、外交、金融、军事等方方面面展开(对应市场担心的全球化的减速);3)新一轮科技革命(人工智能AI、超导、机器人等等),似乎经过移动互联网之后多年的沉寂,科技大突破有可能在各个方向上展开,群星闪烁;4)内部改革释放活力,纵观建国以来的历史每每在危急存亡时刻总是能果断改革释放内部动力。1和2是主要负面因素,3和4是主要正面因素,正是这些合力决定了大趋势和市场的走向。

从市场表现看,两个策略表现比较亮眼,一个是高股息,一个是新兴产业尤其是AI。市场在面对上一段1和2这两个主要矛盾时主动降低了预期收益率,运营商和石化等超大盘蓝筹股表现亮眼,乃至经济下行压力下有较大压力的大型银行也表现很好。新产业方面,AI是最亮眼的主线,围绕上游算力和下游应用(办公、教育、金融、游戏、军工等),市场快速演绎了一遍移动互联网的演进逻辑。短期是预期远远的走在了产业进展前面,但AI的大趋势依然没有被证伪,目前需要一个爆款应用来打破震荡的僵局。

从本组合的投资来看,AI方向上有布局,但力度远远不够,其他方向比如创新药、新能源和军工的少数仓位构成拖累。运动战,忽集忽分,集中优势兵力在主线上,在其他方向上少量布局的方向甚至一个方向和极少数个股上。其次,就是在组合管理上缺乏主动追击,震荡期拉锯战事实上双方差距不大,主要是确认了趋势之后的追击才能迅速扩大战果。集中优势兵力和果断追击是我在过去一段时间的主要反思。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末大成中小盘混合(LOF)A的基金份额净值为 3.0944元,本报告期基金份额净值增长率为3.25%,同期业绩比较基准收益率为1.73%;截至本报告期末大成中小盘混合(LOF)C的基金份额净值为3.0651元,本报告期基金份额净值增长率为3.04%,同期业绩比较基准收益率为1.73%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,我们认为上文分析的1-4这几个中长期的主要矛盾不变,在3季度可能中美关系有所缓和,而地产又开始放松限购限贷和降低存量贷款利率,所以1和2这两个拖累项可能会缓和。而新科技革命和内部改革释放活力(比如搞活资本市场)有可能促使行情更加活跃。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、固定收益总部、混合资产投资部、研究部、指数与期货投资部、大类资产配置部、权益专户投资部、国际业务部、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员中包括八名投资组合经理。

股票投资部、固定收益总部、混合资产投资部、研究部、指数与期货投资部、大类资产配置部、权益专户投资部、国际业务部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况,协助反馈其市场交易信息;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。

本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,投资组合经理作为估值小组成员,对持仓值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2023年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.1962,791,597.58748,755,989.14
结算备付金 4,325,824.8116,749,706.78
存出保证金 1,181,626.551,121,309.48
交易性金融资产6.4.7.21,715,378,514.902,517,666,507.56
其中:股票投资 1,715,378,514.902,517,666,507.56
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 40,735.6851,845.49
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.8--
资产总计 2,683,718,299.523,284,345,358.45
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 129,370,908.40120.94
应付赎回款 230,272.7884,310.02
应付管理人报酬 3,093,847.024,375,546.80
应付托管费 515,641.18729,257.83
应付销售服务费 66,102.91252,971.15
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.95,710,146.226,386,281.56
负债合计 138,986,918.5111,828,488.30
净资产:   
实收基金6.4.7.10822,991,714.761,093,729,821.18
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.121,721,739,666.252,178,787,048.97
净资产合计 2,544,731,381.013,272,516,870.15
负债和净资产总计 2,683,718,299.523,284,345,358.45
注: 报告截止日 2023年 06月 30日,基金份额总额 822,991,714.76份,其中大成中小盘混合(LOF)A基金份额总额为756,530,361.40份,基金份额净值3.0944元。大成中小盘混合(LOF)C基金份额总额为66,461,353.36份,基金份额净值3.0651元。

6.2 利润表
会计主体:大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年6月30日
一、营业总收入 125,717,495.13-56,833,343.07
1.利息收入 1,250,443.32320,535.23
其中:存款利息收入6.4.7.131,250,443.32320,535.23
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 --
证券出借利息收 入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) 83,611,724.70-64,942,319.42
其中:股票投资收益6.4.7.1472,381,849.38-66,417,377.67
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.151,636,974.51551,748.06
资产支持证券投 资收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.199,592,900.81923,310.19
以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填 列)6.4.7.2039,979,011.447,633,108.07
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)6.4.7.21876,315.67155,333.05
减:二、营业总支出 24,721,805.545,236,083.79
1.管理人报酬6.4.10.2.120,486,997.364,366,985.70
2.托管费6.4.10.2.23,414,499.58727,830.97
3.销售服务费6.4.10.2.3660,249.857,955.98
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.22--
7.税金及附加 3.570.81
8.其他费用6.4.7.23160,055.18133,310.33
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) 100,995,689.59-62,069,426.86
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 100,995,689.59-62,069,426.86
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 100,995,689.59-62,069,426.86
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)1,093,729,821. 18-2,178,787,048. 973,272,516,870.1 5
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)1,093,729,821. 18-2,178,787,048. 973,272,516,870.1 5
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)- 270,738,106.42-- 457,047,382.72-727,785,489.14
(一)、综合收益 总额--100,995,689.59100,995,689.59
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)- 270,738,106.42-- 558,043,072.31-828,781,178.73
其中:1.基金申 购款24,334,387.16-51,022,539.2875,356,926.44
2.基金赎 回款- 295,072,493.58-- 609,065,611.59-904,138,105.17
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)822,991,714.76-1,721,739,666. 252,544,731,381.0 1
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产(基金净值)224,272,046.72-642,217,378.65866,489,425.37
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产(基金净值)224,272,046.72-642,217,378.65866,489,425.37
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-68,934,259.57-- 229,378,890.81-298,313,150.38
(一)、综合收益 总额---62,069,426.86-62,069,426.86
(二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填列)-68,934,259.57-- 167,309,463.95-236,243,723.52
其中:1.基金申 购款5,988,110.79-14,241,298.9220,229,409.71
2.基金赎 回款-74,922,370.36-- 181,550,762.87-256,473,133.23
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 值减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产(基金净值)155,337,787.15-412,838,487.84568,176,274.99
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原景宏证券投资基金转型而来。根据《景宏证券投资基金招募说明书》,原景宏证券投资基金为契约型封闭式基金,存续期为15年。原景宏证券投资基金于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)上市交易。根据深交所深证上[2014]127号《终止上市通知书》,原景宏证券投资基金于2014年4月9日终止上市权利登记,并于2014年4月10日终止上市。自2014年4月10日(基金合同生效日)起,原景宏证券投资基金自动转为上市开放式基金(LOF),并更名为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF),《大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于同日生效。本基金为契约型开放式,存续期间不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。

原景宏证券投资基金于 2014年 4月9日经基金管理人大成基金管理有限公司计算并经基金托管人中国银行股份有限公司确认的资产净值为1,801,518,616.19元,已于2014年4月10日全部转为本基金的基金资产净值。根据《大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金份额变更登记情况的公告》,本基金于2014年4月11日完成了份额变更登记。

经深交所深证上[2014]139号文审核同意,本基金的1,970,000,000份基金份额于2014年4月30日在深交所挂牌交易。经本基金的基金管理人向深交所申请,原景宏证券投资基金发起人持有的未上市部分30,000,000份基金份额于2014年5月9日转流通。

根据中国证监会2014年7月7日颁布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)的有关规定,经与本基金托管人中国银行股份有限公司协商一致,自2015年7月24日起本基金名称变更为“大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)”基金简称“大成中小盘”和基金代码“160918”不发生变更;基金类别变更为“混合型”。上述事项已报中国证监会备案。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许投资的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期存款等)、货币市场工具、股指期货、国债期货,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

本基金的投资组合比例为:本基金投资于股票、存托凭证的比例为基金资产的60%-95%(港股通标的股票投资比例不超过本基金股票资产的 50%),本基金投资中小盘股票、存托凭证的资产不低于基金非现金资产的 80%。本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;股指期货、国债期货的投资比例遵循国家相关法律法规。本基金的业绩比较基准为:中证700指数收益率×60%+恒生指数收益率×20%+中证综合债券指数收益率×20%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年6月30日的财务状况以及自2023年1月1日起至2023年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金通过港股通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

基金通过深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款962,791,597.58
等于:本金962,717,996.73
加:应计利息73,600.85
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计962,791,597.58
6.4.7.2 交易性金融资产 (未完)
各版头条