[中报]医药LOF基金 (160635): 鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)2023年中期报告
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时间：2023年08月30日 08:26:31 中财网 |
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原标题: 医药LOF基金 : 鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)2023年中期报告
鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
2023年中期报告
2023年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国 建设银行股份有限公司
送出日期：2023年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国 建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年08月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2023年01月01日起至2023年06月30日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 其他指标 ................................................................... 10 §4 管理人报告 .................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 15 6.1 资产负债表 ................................................................. 15 6.2 利润表 ..................................................................... 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ................................................... 17 6.4 报表附注 ................................................................... 21 §7 投资组合报告 ................................................................ 45 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 45 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 46 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 47 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 50 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 52 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 52 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 52 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 52 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 52 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 52 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 52 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 53 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 53 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 54 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 54 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 54 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 55 §10 重大事件揭示 ............................................................... 55 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 55 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 55 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 55 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 55 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 55 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 56 10.7 基金租用 证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 56 10.8 其他重大事件 .............................................................. 59 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 60 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 60 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 60 §12 备查文件目录 ............................................................... 61 12.1 备查文件目录 .............................................................. 61 12.2 存放地点 .................................................................. 61 12.3 查阅方式 .................................................................. 61
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
| 基金名称 | 鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF) | | | 基金简称 | 鹏华医药指数(LOF) | | | 场内简称 | 医药LOF基金 | | | 基金主代码 | 160635 | | | 基金运作方式 | 上市契约型开放式（LOF） | | | 基金合同生效日 | 2016年7月15日 | | | 基金管理人 | 鹏华基金管理有限公司 | | | 基金托管人 | 中国建设银行股份有限公司 | | | 报告期末基金份
额总额 | 136,833,597.48份 | | | 基金合同存续期 | 不定期 | | | 基金份额上市的
证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | 上市日期 | 2016年8月1日 | | | 下属分级基金的基
金简称 | 鹏华中证医药指数A（LOF） | 鹏华中证医药指数C（LOF） | | 下属分级基金的场
内简称 | 医药LOF基金 | - | | 下属分级基金的交
易代码 | 160635 | 010366 | | 报告期末下属分级
基金的份额总额 | 91,164,279.33份 | 45,669,318.15份 |
2.2 基金产品说明
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将日
均跟踪偏离度控制在0.35％以内，年跟踪误差控制在4％以内。 | | 投资策略 | 本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基
准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变
化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增
发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指 | | | 数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，
或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以
对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基
金力争鹏华医药份额净值增长率与同期业绩比较基准之间的日均跟
踪偏离度不超过0.35％，年跟踪误差不超过4％。如因指数编制规
则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金
管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1、
股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将
按照标的指数各成份股的基准权重对其逐步买入，在力求跟踪误差
最小化的前提下，本基金可采取适当方法，以降低买入成本。当遇
到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素而无法依指数权重购买
某成份股及预期标的指数的成份股即将调整或其他影响指数复制的
因素时，本基金可以根据市场情况，结合研究分析，对基金财产进
行适当调整，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
（2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标
的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，本基金还将根据法
律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况，对其进行适时调整，
以保证鹏华医药份额净值增长率与标的指数收益率间的高度正相关
和跟踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流动性进行分析，如
发现流动性欠佳的个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各
项持股比例限制，基金可能不能按照成份股权重持有成份股，基金
将会采用合理方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整
规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时进行调整。 2）不定
期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股
权变动而需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权
重变化进行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投
资组合进行调整，从而有效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，
成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因发生相应变化的，本基
金可以对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
（3）存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投
资策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证
的投资。 2、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下
的投资策略，根据宏观经济分析、资金面动向分析等判断未来利率
变化，并利用债券定价技术，进行个券选择。 3、衍生品投资策略
本基金可投资股指期货、权证和其他经中国证监会允许的金融衍生
产品。 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值
为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力
争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合
的影响及投资组合仓位调整的交易成本，达到稳定投资组合资产净
值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授
权特定的管理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期
货交易制定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 本
基金通过对权证标的证券基本面的研究，并结合权证定价模型及价
值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估值水平，
追求稳定的当期收益。 | | 业绩比较基准 | 中证医药卫生指数收益率×95％＋商业银行活期存款利率（税后）
×5％ | | 风险收益特征 | 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型
基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，具有与
标的指数相似的风险收益特征。 |
注：原鹏华中证医药卫生指数分级证券投资基金自2016年7月15日起变更为鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)。
2.3 基金管理人和基金托管人
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | | | 名称 | | 鹏华基金管理有限公司 | 中国建设银行股份有限公司 | | 信息披露
负责人 | 姓名 | 高永杰 | 王小飞 | | | 联系电话 | 0755-81395402 | 021-60637103 | | | 电子邮箱 | [email protected] | [email protected] | | 客户服务电话 | 4006788999 | 021-60637228 | | | 传真 | 0755-82021126 | 021-60635778 | | | 注册地址 | 深圳市福田区福华三路168号深
圳国际商会中心第43楼 | 北京市西城区金融大街25号 | | | 办公地址 | 深圳市福田区福华三路168号深
圳国际商会中心第43楼 | 北京市西城区闹市口大街1号院
1号楼 | | | 邮政编码 | 518048 | 100033 | | | 法定代表人 | 何如 | 田国立 | |
2.4 信息披露方式
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》 | | 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 | http:/ /www.phfund.com.cn | | 基金中期报告备置地点 | 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43
层鹏华基金管理有限公司 |
2.5 其他相关资料
| 项目 | 名称 | 办公地址 | | 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公
司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1 期间数据
和指标 | 报告期(2023年1月1日-2023年6月30日) | | | | 鹏华中证医药指数A（LOF） | 鹏华中证医药指数C（LOF） | | 本期已实现收益 | -1,365,987.06 | -407,352.69 | | 本期利润 | -6,908,228.41 | -2,077,014.43 | | 加权平均基金份
额本期利润 | -0.0762 | -0.0514 | | 本期加权平均净
值利润率 | -6.88% | -6.97% | | 本期基金份额净
值增长率 | -7.18% | -7.21% | | 3.1.2 期末数据
和指标 | 报告期末(2023年6月30日) | | | 期末可供分配利
润 | -7,359,754.81 | -14,503,374.18 | | 期末可供分配基
金份额利润 | -0.0807 | -0.3176 | | 期末基金资产净
值 | 93,202,866.28 | 31,165,943.97 | | 期末基金份额净
值 | 1.022 | 0.682 | | 3.1.3 累计期末
指标 | 报告期末(2023年6月30日) | | | 基金份额累计净
值增长率 | 2.20% | -31.80% |
注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华中证医药指数A（LOF）
| 阶段 | 份额净
值增长
率① | 份额净值
增长率标
准差② | 业绩比较基
准收益率③ | 业绩比较基准
收益率标准差
④ | ①－③ | ②－④ | | 过去一个月 | -3.13% | 0.91% | -3.82% | 0.92% | 0.69% | -0.01% | | 过去三个月 | -7.34% | 0.97% | -8.39% | 0.98% | 1.05% | -0.01% | | 过去六个月 | -7.18% | 1.01% | -8.16% | 1.02% | 0.98% | -0.01% | | 过去一年 | -15.47% | 1.35% | -16.79% | 1.37% | 1.32% | -0.02% | | 过去三年 | -28.58% | 1.58% | -30.64% | 1.60% | 2.06% | -0.02% | | 自基金合同生效起
至今 | 2.20% | 1.41% | 2.59% | 1.42% | -0.39% | -0.01% |
鹏华中证医药指数C（LOF）
| 阶段 | 份额净
值增长
率① | 份额净值
增长率标
准差② | 业绩比较基
准收益率③ | 业绩比较基准
收益率标准差
④ | ①－③ | ②－④ | | 过去一个月 | -3.13% | 0.92% | -3.82% | 0.92% | 0.69% | 0.00% | | 过去三个月 | -7.34% | 0.98% | -8.39% | 0.98% | 1.05% | 0.00% | | 过去六个月 | -7.21% | 1.01% | -8.16% | 1.02% | 0.95% | -0.01% | | 过去一年 | -15.59% | 1.34% | -16.79% | 1.37% | 1.20% | -0.03% | | 自基金合同生效起
至今 | -31.80% | 1.53% | -32.11% | 1.55% | 0.31% | -0.02% |
注：业绩比较基准=中证医药卫生指数收益率×95％＋商业银行活期存款利率（税后）×5％
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2015年08月17日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注：无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由 国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至6月30日，公司管理资产总规模达到11517亿元，301只公募基金、13只全国社保投资组合、7只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理
（助理）期限 | | 证券从
业年限 | 说明 | | | | 任职日期 | 离任日期 | | | | 张羽
翔 | 基金经理 | 2021-08-
24 | - | 16年 | 张羽翔先生，国籍中国，工学硕士，16年
证券从业经验。曾任招商银行软件中心(原
深圳市融博技术公司)数据分析师；2011
年3月加盟鹏华基金管理有限公司，历任 | | | | | | | 监察稽核部资深金融工程师、量化及衍生
品投资部资深量化研究员，先后从事金融
工程、量化研究等工作；现任量化及衍生
品投资部基金经理。2015年09月至2020
年06月担任上证民营企业50交易型开放
式指数证券投资基金基金经理,2015年09
月至2020年06月担任鹏华上证民营企业
50交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金经理,2016年06月至2018年05月
担任鹏华新丝路指数分级证券投资基金基
金经理,2016年07月至2020年12月担任
鹏华中证高铁产业指数分级证券投资基金
基金经理,2016年09月至2022年08月担
任鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
基金经理,2016年09月至2022年08月担
任鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）
基金经理,2016年11月至2020年07月担
任鹏华中证新能源指数分级证券投资基金
基金经理,2016年11月至2020年12月担
任鹏华中证一带一路主题指数分级证券投
资基金基金经理,2018年04月至2020年
12月担任鹏华创业板指数分级证券投资基
金基金经理,2018年04月至2020年12月
担任鹏华中证移动互联网指数分级证券投
资基金基金经理,2018年05月至2018年
08月担任鹏华沪深300指数增强型证券投
资基金基金经理,2018年05月至2020年
12月担任鹏华国证钢铁行业指数分级证券
投资基金基金经理,2018年 05月至 2021
年 10月担任鹏华港股通中证香港中小企
业投资主题指数证券投资基金（LOF）基金
经理,2019年04月至今担任鹏华中证酒交
易型开放式指数证券投资基金基金经
理,2019年07月至2022年08月担任鹏华
中证国防交易型开放式指数证券投资基金
基金经理,2019年11月至今担任鹏华港股
通中证香港银行投资指数证券投资基金
（LOF）基金经理,2019年12月至2022年
10月担任鹏华中证银行交易型开放式指数
证券投资基金基金经理,2020年 02月至
2022年10月担任鹏华中证800证券保险
交易型开放式指数证券投资基金基金经
理,2020年03月至2022年08月担任鹏华
中证传媒交易型开放式指数证券投资基金
基金经理,2021年01月至2021年01月担 | | | | | | | 任鹏华中证高铁产业指数型证券投资基金
（LOF）基金经理,2021年01月至2022年
08月担任鹏华中证传媒指数型证券投资基
金（LOF）基金经理,2021年01月至2022
年 10月担任鹏华中证银行指数型证券投
资基金（LOF）基金经理,2021年 01月至
今担任鹏华中证酒指数型证券投资基金
（LOF）基金经理,2021年01月至2021年
01月担任鹏华中证移动互联网指数型证券
投资基金（LOF）基金经理,2021年 01月
至2021年01月担任鹏华中证一带一路主
题指数型证券投资基金（LOF）基金经
理,2021年01月至2022年08月担任鹏华
创业板指数型证券投资基金（LOF）基金经
理,2021年01月至2021年01月担任鹏华
国证钢铁行业指数型证券投资基金（LOF）
基金经理,2021年07月至今担任鹏华中证
港股通医药卫生综合交易型开放式指数证
券投资基金基金经理,2021年08月至今担
任鹏华中证港股通消费主题交易型开放式
指数证券投资基金基金经理,2021年08月
至今担任鹏华中证医药卫生指数证券投资
基金（LOF）基金经理,2021年 12月至今
担任鹏华中证港股通科技交易型开放式指
数证券投资基金基金经理,2022年07月至
今担任鹏华中证中药交易型开放式指数证
券投资基金基金经理,2022年11月至今担
任鹏华中证中药交易型开放式指数证券投
资基金联接基金基金经理,2023年05月至
今担任鹏华中证港股通消费主题交易型开
放式指数证券投资基金联接基金基金经
理,张羽翔先生具备基金从业资格。本报告
期内本基金基金经理未发生变动。 |
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金秉承指数基金的投资策略，在应对基金申购赎回的基础上，力争跟踪指数的收益，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期鹏华中证医药指数A（LOF）份额净值增长率为-7.18%，同期业绩比较基准增长率为-8.16%，鹏华中证医药指数C（LOF）份额净值增长率为-7.21%，同期业绩比较基准增长率为-8.16%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2023年上半年，国内股市随对于经济的预期来回波动。市场处于上有顶下有底的震荡市。国内市场受海外波动影响较小的中小市值活跃度明显好于权重类的板块，结构性的机会是上半年市场的主要特征。2023年上半年，国内经济渐进式恢复，但仍面临一定压力，政府在货币、财政等政策上支持消费、高技术产业发展。从经济增速和流动性来看，国内宏观环境相对稳定，对于下半年我国经济增速仍可乐观。市场整体估值水平依然较低，同时2023年下半年，上市公司的业绩修复仍可持续，这也为估值提升提供一定的动力，只是市场估值一定程度上受制于全球金融市场的影响，因此仍存一定的不确定性，市场上行空间的也有限。市场更多的是结构性的机会。我们认为2023年下半年流动性依然维持充裕，市场有稳定的估值支撑。同时经济恢复也给予业绩支撑。
市场估值水平较低，安全边际较高。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，鹏华中证医药指数A（LOF）期末可供分配利润为-7,359,754.81元，期末基金份额净值1.022元，不符合利润分配条件；鹏华中证医药指数C（LOF）期末可供分配利润为-14,503,374.18元，期末基金份额净值0.682元，不符合利润分配条件。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国 建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
报告截止日：2023年6月30日
单位：人民币元
| 资 产 | 附注号 | 本期末
2023年6月30日 | 上年度末
2022年12月31日 | | 资 产： | | | | | 银行存款 | 6.4.7.1 | 8,576,968.43 | 9,085,968.43 | | 结算备付金 | | 29,816.84 | - | | 存出保证金 | | 6,242.14 | 6,806.59 | | 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 115,910,202.09 | 128,429,791.28 | | 其中：股票投资 | | 115,910,202.09 | 128,429,791.28 | | 基金投资 | | - | - | | 债券投资 | | - | - | | 资产支持证券投资 | | - | - | | 贵金属投资 | | - | - | | 其他投资 | | - | - | | 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - | | 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - | | 债权投资 | 6.4.7.5 | - | - | | 其中：债券投资 | | - | - | | 资产支持证券投资 | | - | - | | 其他投资 | | - | - | | 其他债权投资 | 6.4.7.6 | - | - | | 其他权益工具投资 | 6.4.7.7 | - | - | | 应收清算款 | | - | 82,738.74 | | 应收股利 | | - | - | | 应收申购款 | | 368,390.78 | 88,042.76 | | 递延所得税资产 | | - | - | | 其他资产 | 6.4.7.8 | - | - | | 资产总计 | | 124,891,620.28 | 137,693,347.80 | | 负债和净资产 | 附注号 | 本期末
2023年6月30日 | 上年度末
2022年12月31日 | | 负 债： | | | | | 短期借款 | | - | - | | 交易性金融负债 | | - | - | | 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - | | 卖出回购金融资产款 | | - | - | | 应付清算款 | | - | - | | 应付赎回款 | | 274,760.94 | 788,679.88 | | 应付管理人报酬 | | 76,986.88 | 86,560.05 | | 应付托管费 | | 15,397.39 | 17,312.01 | | 应付销售服务费 | | 2,494.98 | 2,736.73 | | 应付投资顾问费 | | - | - | | 应交税费 | | - | - | | 应付利润 | | - | - | | 递延所得税负债 | | - | - | | 其他负债 | 6.4.7.9 | 153,169.84 | 236,728.37 | | 负债合计 | | 522,810.03 | 1,132,017.04 | | 净资产： | | | | | 实收基金 | 6.4.7.10 | 146,231,939.24 | 148,638,190.29 | | 其他综合收益 | 6.4.7.11 | - | - | | 未分配利润 | 6.4.7.12 | -21,863,128.99 | -12,076,859.53 | | 净资产合计 | | 124,368,810.25 | 136,561,330.76 | | 负债和净资产总计 | | 124,891,620.28 | 137,693,347.80 |
注： 报告截止日2023年06月30日，基金份额总额为136,833,597.48份，其中鹏华中证医药指数A（LOF）基金份额总额为91,164,279.33份，基金份额净值1.022元;鹏华中证医药指数C（LOF）基金份额总额为45,669,318.15份，基金份额净值0.682元。
6.2 利润表
会计主体：鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2023年1月1日至2023年6月30日
单位：人民币元
| 项 目 | 附注号 | 本期
2023年1月1日至2023
年6月30日 | 上年度可比期间
2022年1月1日至2022
年6月30日 | | 一、营业总收入 | | -8,207,596.36 | -17,549,118.64 | | 1.利息收入 | | 15,494.25 | 16,024.26 | | 其中：存款利息收入 | 6.4.7.13 | 15,494.25 | 16,024.26 | | 债券利息收入 | | - | - | | 资产支持证券利息
收入 | | - | - | | 买入返售金融资产
收入 | | - | - | | 证券出借利息收入 | | - | - | | 其他利息收入 | | - | - | | 2.投资收益（损失以“-”
填列） | | -1,040,946.08 | -2,173,882.15 | | 其中：股票投资收益 | 6.4.7.14 | -2,207,581.38 | -2,996,234.57 | | 基金投资收益 | | - | - | | 债券投资收益 | 6.4.7.15 | - | - | | 资产支持证券投资
收益 | 6.4.7.16 | - | - | | 贵金属投资收益 | 6.4.7.17 | - | - | | 衍生工具收益 | 6.4.7.18 | - | - | | 股利收益 | 6.4.7.19 | 1,166,635.30 | 822,352.42 | | 以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的
收益 | | - | - | | 其他投资收益 | | - | - | | 3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列） | 6.4.7.20 | -7,211,903.09 | -15,441,536.95 | | 4.汇兑收益（损失以“-”
号填列） | | - | - | | 5.其他收入（损失以“-”
号填列） | 6.4.7.21 | 29,758.56 | 50,276.20 | | 减：二、营业总支出 | | 777,646.48 | 761,180.45 | | 1．管理人报酬 | 6.4.10.2.1 | 485,450.30 | 475,135.87 | | 2．托管费 | 6.4.10.2.2 | 97,090.04 | 95,027.13 | | 3．销售服务费 | 6.4.10.2.3 | 14,773.86 | 13,080.52 | | 4．投资顾问费 | | - | - | | 5．利息支出 | | - | - | | 其中：卖出回购金融资产
支出 | | - | - | | 6．信用减值损失 | 6.4.7.22 | - | - | | 7．税金及附加 | | - | - | | 8．其他费用 | 6.4.7.23 | 180,332.28 | 177,936.93 | | 三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） | | -8,985,242.84 | -18,310,299.09 | | 减：所得税费用 | | - | - | | 四、净利润（净亏损以“-”
号填列） | | -8,985,242.84 | -18,310,299.09 | | 五、其他综合收益的税后
净额 | | - | - | | 六、综合收益总额 | | -8,985,242.84 | -18,310,299.09 |
6.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：鹏华中证医药卫生指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2023年1月1日至2023年6月30日
| 项目 | 本期
2023年1月1日至2023年6月30日 | | | | | | 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | | 一、上期
期末净
资产（基
金净值） | 148,638,190.29 | - | -12,076,859.53 | 136,561,330.76 | | 加：会计
政策变
更 | - | - | - | - | | 前
期差错
更正 | - | - | - | - | | 其
他 | - | - | - | - | | 二、本期
期初净
资产（基
金净值） | 148,638,190.29 | - | -12,076,859.53 | 136,561,330.76 | | 三、本期
增减变
动额（减
少以“-”
号填列） | -2,406,251.05 | - | -9,786,269.46 | -12,192,520.51 | | （一）、
综合收
益总额 | - | - | -8,985,242.84 | -8,985,242.84 | | （二）、
本期基
金份额
交易产
生的基
金净值
变动数
（净值
减少以
“-”号
填列） | -2,406,251.05 | - | -801,026.62 | -3,207,277.67 | | 其中：1.
基金申
购款 | 58,439,955.36 | - | -10,890,620.41 | 47,549,334.95 | | 2
.基金赎
回款 | -60,846,206.41 | - | 10,089,593.79 | -50,756,612.62 | | （三）、
本期向
基金份
额持有
人分配
利润产
生的基
金净值
变动（净
值减少
以“-”
号填列） | - | - | - | - | | （四）、
其他综
合收益
结转留
存收益 | - | - | - | - | | 四、本期
期末净
资产（基
金净值） | 146,231,939.24 | - | -21,863,128.99 | 124,368,810.25 | | 项目 | 上年度可比期间
2022年1月1日至2022年6月30日 | | | | | | 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | | 一、上期
期末净
资产（基
金净值） | 126,764,419.31 | - | 20,489,596.94 | 147,254,016.25 | | 加：会计
政策变
更 | - | - | - | - | | 前
期差错
更正 | - | - | - | - | | 其
他 | - | - | - | - | | 二、本期
期初净
资产（基
金净值） | 126,764,419.31 | - | 20,489,596.94 | 147,254,016.25 | | 三、本期
增减变
动额（减
少以“-”
号填列） | 3,043,466.66 | - | -17,543,951.88 | -14,500,485.22 | | （一）、
综合收
益总额 | - | - | -18,310,299.09 | -18,310,299.09 | | （二）、
本期基
金份额
交易产
生的基
金净值
变动数
（净值
减少以
“-”号
填列） | 3,043,466.66 | - | 766,347.21 | 3,809,813.87 | | 其中：1.
基金申
购款 | 77,679,849.38 | - | -8,011,323.67 | 69,668,525.71 | | 2
.基金赎
回款 | -74,636,382.72 | - | 8,777,670.88 | -65,858,711.84 | | （三）、
本期向
基金份
额持有
人分配
利润产
生的基
金净值
变动（净
值减少
以“-”
号填列） | - | - | - | - | | （四）、
其他综
合收益
结转留
存收益 | - | - | - | - | | 四、本期
期末净
资产（基
金净值） | 129,807,885.97 | - | 2,945,645.06 | 132,753,531.03 |
报表附注为财务报表的组成部分。 （未完）
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