[中报]鹏华丰和LOF (160621): 鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)2023年中期报告

 时间：2023年08月30日 08:26:37 中财网

原标题:鹏华丰和LOF : 鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)2023年中期报告




鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2023年8月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年08月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2023年01月01日起至2023年06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................8 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 8 3.2 基金净值表现 ................................................................ 9 3.3 其他指标 ................................................................... 10 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 15 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 15 6.1 资产负债表 ................................................................. 15 6.2 利润表 ..................................................................... 17 6.3 净资产（基金净值）变动表 ................................................... 18 6.4 报表附注 ................................................................... 21 §7 投资组合报告 ................................................................ 43 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 43 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 44 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 47 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 47 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 47 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 47 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 47 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 48 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 49 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 49 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 50 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 50 §10 重大事件揭示 ............................................................... 51 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 51 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 51 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 51 10.8 其他重大事件 .............................................................. 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 56 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 56 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 56 §12 备查文件目录 ............................................................... 56 12.1 备查文件目录 .............................................................. 56 12.2 存放地点 .................................................................. 56 12.3 查阅方式 .................................................................. 57
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)　
基金简称鹏华丰和债券(LOF)　
场内简称鹏华丰和LOF　
基金主代码160621　
基金运作方式契约型开放式　
基金合同生效日2015年11月5日　
基金管理人鹏华基金管理有限公司　
基金托管人招商银行股份有限公司　
报告期末基金份 额总额35,978,659.84份　
基金合同存续期不定期　
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所　
上市日期2013年1月9日　
下属分级基金的基 金简称鹏华丰和债券A类(LOF)鹏华丰和债券C类(LOF)
下属分级基金的场 内简称鹏华丰和LOF-
下属分级基金的交 易代码160621006057
报告期末下属分级 基金的份额总额28,310,290.39份7,668,369.45份
2.2 基金产品说明

投资目标通过严格的风险控制及积极的投资策略，力求最大限度获得高于业 绩比较基准的收益。
投资策略（1）资产配置策略 在资产配置方面，本基金通过对宏观经济形势、 经济周期所处阶段、国内外经济形势等分析，结合债券市场整体收 益率曲线变化、股票市场整体走势预判等，选择配置合适的大类资 产，并动态调整大类资产之间的比例。 （2）债券投资策略 本基
　金灵活应用久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、债 券选择策略等，在合理管理并控制组合风险的前提下，最大化组合 收益。 1）久期策略 本基金将通过自上而下的组合久期管理策略， 以实现对组合利率风险的有效控制。基金管理人将根据对宏观经济 周期所处阶段及其他相关因素的研判调整组合久期。如果预期利率 下降，本基金将增加组合的久期，以较多地获得债券价格上升带来 的收益；反之，如果预期利率上升，本基金将缩短组合的久期，以 减小债券价格下降带来的风险。 2）收益率曲线策略 收益率曲线 的形状变化是判断市场整体走向的依据之一，本基金将据此调整组 合长、中、短期债券的搭配。本基金将通过对收益率曲线变化的预 测,适时采用子弹式、杠铃或梯形策略构造组合，并进行动态调 整。 3）骑乘策略 本基金将采用骑乘策略增强组合的持有期收益。 这一策略即通过对收益率曲线的分析，在可选的目标久期区间买入 期限位于收益率曲线较陡峭处右侧的债券。在收益率曲线不变动的 情况下，随着其剩余期限的衰减，债券收益率将沿着陡峭的收益率 曲线有较大幅的下滑，从而获得较高的资本收益；即使收益率曲线 上升或进一步变陡，这一策略也能够提供更多的安全边际。 4）息 差策略 本基金将利用回购利率低于债券收益率的情形，通过正回 购将所获得的资金投资于债券，利用杠杆放大债券投资的收益。 5） 债券选择策略 根据单个债券到期收益率相对于市场收益率曲线的 偏离程度，结合信用等级、流动性、选择权条款、税赋特点等因素, 确定其投资价值,选择定价合理或价值被低估的债券进行投资。 ① 可转换债券投资策略 可转换债券是介于股票和债券之间的投资品 种，具有抵御下行风险、分享股票价格上涨收益的特征。本基金首 先将根据对债券市场、股票市场的比较分析，选择股性强、债性弱 或特征相反的可转债列入当期可转债核心库，然后对具体个券的股 性、债性做进一步分析比较，优选最合适的券种进入组合，以获取 超额收益。 在选择可转换债券品种时，本基金将与本公司的股票 投研团队积极合作，深入研究，力求选择被市场低估的品种，来构 建本基金可转换债券的投资组合。 ② 中小企业私募债券投资策 略 中小企业私募债券是在中国境内以非公开方式发行和转让，约 定在一定期限还本付息的公司债券。由于其非公开性及条款可协商 性，普遍具有较高收益。本基金将深入研究发行人资信及公司运营 情况，与中小企业私募债券承销券商紧密合作，合理合规合格地进 行中小企业私募债券投资。本基金主要采用买入并持有策略，在投 资过程中密切监控债券信用等级或发行人信用等级变化情况，力求 规避可能存在的债券违约，并获取超额收益。 对于含认股权证及 可转股条款的中小企业私募债券，本基金将遵循以下投资原则： a. 发行时无法确定发行主体是否可以在交易所上市的品种，本基金将 视其为普通中小企业私募债，主要以债项属性为基础进行投资决策。 在持有过程中，除非发行主体实现上市，否则本基金将遵循这一原 则，不进行认股权证的行使或者转股操作。 b.发行时已经确定发 行主体可在交易所上市的中小企业私募债，本基金在投资时候会在 债项属性的基础上，结合相关认股权证或转股条款进行分析，采用 相应的模型进行投资。 c.在持有过程中，如果发行主体实现交易
　所上市，本基金将分析相关认股权证或转股条款的价值，并结合债 项属性制定投资决策，根据市场情况及进行相应的投资操作。 （3） 资产支持证券等品种投资策略 资产支持证券包括资产抵押贷款支 持证券（ABS）、住房抵押贷款支持证券（MBS）等，其定价受多种因 素影响，包括市场利率、发行条款、支持资产的构成及质量、提前 偿还率等。 本基金将在基本面分析和债券市场宏观分析的基础上， 结合蒙特卡洛模拟等数量化方法，对资产支持证券进行定价，评估 其内在价值进行投资。 （4）股票投资策略 1）新股申购策略 本 基金根据新股发行人的基本情况，结合对认购中签率和新股上市后 表现的预期，谨慎参与新股申购。 2）二级市场股票投资策略 本 基金通过综合分析上市公司的行业地位、竞争优势、盈利能力、成 长性、估值水平等多种因素，精选具备较高成长性及估值合理的股 票构建股票资产组合。
业绩比较基准中债综合指数收益率
风险收益特征本基金属于债券型基金，其预期风险和预期收益高于货币市场基金， 低于混合型基金、股票型基金，为证券投资基金中的低风险品种。
注：原鹏华中小企业纯债债券型发起式证券投资基金自2015年11月5日起变更为鹏华丰和债券型证券投资基金（LOF）。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　鹏华基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰张姗
　联系电话0755-813954020755-83077987
　电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400678899995555　
传真0755-820211260755-83195201　
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼深圳市深南大道7088号招商银 行大厦　
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼深圳市深南大道7088号招商银 行大厦　
邮政编码518048518040　
法定代表人何如缪建民　
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43 层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据 和指标报告期(2023年1月1日-2023年6月30日)　
　鹏华丰和债券A类(LOF)鹏华丰和债券C类(LOF)
本期已实现收益-2,119,553.31-401,953.40
本期利润2,841,311.07440,498.88
加权平均基金份 额本期利润0.09600.0736
本期加权平均净 值利润率6.87%5.84%
本期基金份额净 值增长率7.34%7.14%
3.1.2 期末数据 和指标报告期末(2023年6月30日)　
期末可供分配利 润4,609,688.02358,295.72
期末可供分配基 金份额利润0.16280.0467
期末基金资产净 值40,609,344.189,896,729.41
期末基金份额净 值1.4341.291
3.1.3 累计期末 指标报告期末(2023年6月30日)　
基金份额累计净 值增长率41.87%29.10%
注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华丰和债券A类(LOF)

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去一个月2.50%0.99%0.42%0.05%2.08%0.94%
过去三个月2.50%0.89%1.67%0.04%0.83%0.85%
过去六个月7.34%0.79%2.64%0.04%4.70%0.75%
过去一年-3.04%0.74%4.12%0.05%-7.16%0.69%
过去三年7.26%0.61%12.12%0.05%-4.86%0.56%
自基金合同生效起 至今41.87%0.52%34.89%0.07%6.98%0.45%
鹏华丰和债券C类(LOF)

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去一个月2.54%0.98%0.42%0.05%2.12%0.93%
过去三个月2.46%0.88%1.67%0.04%0.79%0.84%
过去六个月7.14%0.79%2.64%0.04%4.50%0.75%
过去一年-3.37%0.73%4.12%0.05%-7.49%0.68%
过去三年5.99%0.61%12.12%0.05%-6.13%0.56%
自基金合同生效起 至今29.10%0.63%25.94%0.06%3.16%0.57%
注：业绩比较基准=中债综合指数收益率
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2012年11月05日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3 其他指标
注：无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至6月30日，公司管理资产总规模达到11517亿元，301只公募基金、13只全国社保投资组合、7只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
戴钢基金经理2015-11- 052023-02- 1621年戴钢先生，国籍中国，经济学硕士，21年 证券从业经验。曾就职于广东民安证券研 究发展部，担任研究员；2005年9月加盟 鹏华基金管理有限公司，从事研究分析工 作，历任债券研究员、专户投资经理，现 担任稳定收益投资部副总经理/基金经理。 2011年12月至2014年12月担任鹏华丰 泽分级债券型证券投资基金基金经 理,2012年06月至2018年07月担任鹏华 金刚保本混合型证券投资基金基金经 理,2012年11月至2015年11月担任鹏华 中小企业纯债债券型发起式证券投资基金 基金经理,2013年09月至2023年02月担 任鹏华丰实定期开放债券型证券投资基金 基金经理,2013年09月至今担任鹏华丰泰 定期开放债券型证券投资基金基金经 理,2013年10月至2018年05月担任鹏华 丰信分级债券型证券投资基金基金经 理,2014年12月至2016年02月担任鹏华 丰泽债券型证券投资基金（LOF）基金经 理,2015年11月至2023年02月担任鹏华 丰和债券型证券投资基金（LOF）基金经 理,2016年03月至2022年12月担任鹏华 丰尚定期开放债券型证券投资基金基金经 理,2016年04月至2018年10月担任鹏华 金鼎保本混合型证券投资基金基金经
　　　　　理,2016年08月至2018年05月担任鹏华 丰饶定期开放债券型证券投资基金基金经 理,2018年05月至2018年12月担任鹏华 普悦债券型证券投资基金基金经理,2018 年07月至2023年02月担任鹏华宏观灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,2018 年 09月至今担任鹏华弘实灵活配置混合 型证券投资基金基金经理,2018年10月至 今担任鹏华金鼎灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2019年09月至2021年03 月担任鹏华锦利两年定期开放债券型证券 投资基金基金经理,2022年10月至今担任 鹏华弘泽灵活配置混合型证券投资基金基 金经理,2022年10月至今担任鹏华弘尚灵 活配置混合型证券投资基金基金经理,戴 钢先生具备基金从业资格。本报告期内本 基金基金经理发生变动，增聘陈大烨为本 基金基金经理，戴钢不再担任本基金基金 经理。
陈大 烨基金经理2023-02- 16-6年陈大烨先生，国籍中国，金融硕士，6年 证券从业经验。2017年 07月加盟鹏华基 金管理有限公司，历任固定收益部助理债 券研究员、债券研究员、固定收益研究部 高级债券研究员、基金经理助理，现担任 混合资产投资部基金经理。2021年 08月 至今担任鹏华双债增利债券型证券投资基 金基金经理,2021年08月至今担任鹏华金 城灵活配置混合型证券投资基金基金经 理,2023年02月至今担任鹏华宏观灵活配 置混合型证券投资基金基金经理,2023年 02月至今担任鹏华丰和债券型证券投资基 金（LOF）基金经理,2023年 03月至今担 任鹏华兴鹏一年持有期混合型证券投资基 金基金经理,2023年03月至今担任鹏华安 享一年持有期混合型证券投资基金基金经 理,陈大烨先生具备基金从业资格。本报告 期内本基金基金经理发生变动，增聘陈大 烨为本基金基金经理，戴钢不再担任本基 金基金经理。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。

2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年上半年以来，权益市场出现明显的分化，科技行业和高股息资产占比较高的科创 50和红利指数上涨超过4%，而沪深300和创业板指表现偏弱，小盘股表现明显好于大盘股。行业层面，科技行业表现亮眼，通信和传媒上涨超过40%，家电、石化、机械表现较强，但消费者服务、新能源、食品饮料等呈现负收益。从更长期的维度来看，我们整体处于经济转型期，从之前的出口和地产为驱动的经济增长方式，转向提高全要素生产率、高质量发展带动经济增长。因此，我们的投资也更加聚焦于高质量发展，从各行各业继续去寻找新旧动能转换带来的机会。

2023年债券市场表现较好，由于国内经济内生动能放缓，2季度以来信贷数据的增量相较于1季度出现明显放缓，叠加国内降准和降息，整体债券市场呈现明显的收益率下行。当前位置我们认为债券市场定价已经趋于合理，但是由于经济内生动能的修复依然需要时间，因此对整体债券市场依然保持乐观，但是更多从久期策略转为杠杆策略。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期鹏华丰和债券A（LOF）份额净值增长率为7.34%，同期业绩比较基准增长率为 2.64%，鹏华丰和债券 C（LOF）份额净值增长率为 7.14%，同期业绩比较基准增长率为2.64%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，我们认为国内宏观经济预期有可能出现明显的改善，当前国内股票相对于债券也处于更加有性价比的位置，叠加下半年联储加息周期也趋于尾声，我们整体认为股票市场处于底部区域，下半年会有更多的机会。我们会继续关注人工智能以及高端制造的机会，同时随着经济预期的改善，部分供给约束较大，需求恢复带来明显的价格弹性的顺周期行业，以及随着扩大内需，消费呈现出新业态发展的机会，我们也会加大关注和配置。我们对于权益市场的中长期机会保持乐观，中国经济的发展也会呈现出新的方向、新的趋势，也会给愿意拥抱变化的投资者带来足够丰厚的回报。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，鹏华丰和债券A类(LOF)期末可供分配利润为4,609,688.02元，期末基金份额净值1.434元；鹏华丰和债券C类(LOF)期末可供分配利润为358,295.72元，期末基金份额净值1.291元。

2、本基金本报告期内未进行利润分配。

遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金自2023年04月07日至2023年06月16日期间出现连续二十个（或以上）工作日基金资产净值低于五千万的情形。

本基金自2023年02月03日至2023年03月31日期间出现连续二十个（或以上）工作日基金资产净值低于五千万的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2023年6月30日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产：　　　
银行存款6.4.7.14,199,760.933,212,603.05
结算备付金　1,277,184.931,847,442.74
存出保证金　29,859.4456,770.18
交易性金融资产6.4.7.256,594,342.59101,187,145.78
其中：股票投资　10,138,494.0811,751,960.65
基金投资　--
债券投资　46,455,848.5189,435,185.13
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4-11,200,000.00
债权投资6.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款　-3,126,642.31
应收股利　--
应收申购款　76,633.153,643.33
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.8--
资产总计　62,177,781.04120,634,247.39
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　8,997,114.9114,992,344.95
应付清算款　2,474,934.343,327,297.14
应付赎回款　4,015.715,237.94
应付管理人报酬　32,270.04123,330.79
应付托管费　8,067.4930,832.67
应付销售服务费　2,672.992,387.58
应付投资顾问费　--
应交税费　13,958.6714,926.47
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.9138,673.30290,537.03
负债合计　11,671,707.4518,786,894.57
净资产：　　　
实收基金6.4.7.1035,978,659.8476,770,218.02
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.1214,527,413.7525,077,134.80
净资产合计　50,506,073.59101,847,352.82
负债和净资产总计　62,177,781.04120,634,247.39
注： 报告截止日2023年06月30日，基金份额总额为35,978,659.84份，其中鹏华丰和债券A类(LOF)基金份额总额为28,310,290.39份，基金份额净值1.434元;鹏华丰和债券C类(LOF)基金份额总额为7,668,369.45份，基金份额净值1.291元。

6.2 利润表
会计主体：鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2023年1月1日至2023年6月30日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年6月30日
一、营业总收入　3,767,964.07-13,571,005.52
1.利息收入　19,069.7888,977.03
其中：存款利息收入6.4.7.1316,982.4866,747.13
债券利息收入　--
资产支持证券利息 收入　--
买入返售金融资产 收入　2,087.3022,229.90
证券出借利息收入　--
其他利息收入　--
2.投资收益（损失以“-” 填列）　-2,056,255.33-13,137,689.95
其中：股票投资收益6.4.7.141,485,758.99-12,430,959.60
基金投资收益　--
债券投资收益6.4.7.15-3,576,370.22-1,400,562.70
资产支持证券投资 收益6.4.7.16--
贵金属投资收益6.4.7.17--
衍生工具收益6.4.7.18--
股利收益6.4.7.1934,355.90693,832.35
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益　--
其他投资收益　--
3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列）6.4.7.205,803,316.66-549,133.06
4.汇兑收益（损失以“-” 号填列）　--
5.其他收入（损失以“-” 号填列）6.4.7.211,832.9626,840.46
减：二、营业总支出　486,154.123,197,087.19
1．管理人报酬6.4.10.2.1196,078.901,564,512.70
2．托管费6.4.10.2.249,019.69391,128.12
3．销售服务费6.4.10.2.315,014.54125,366.01
4．投资顾问费　--
5．利息支出　121,985.28998,835.66
其中：卖出回购金融资产 支出　121,985.28998,835.66
6．信用减值损失6.4.7.22--
7．税金及附加　358.379,303.48
8．其他费用6.4.7.23103,697.34107,941.22
三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列）　3,281,809.95-16,768,092.71
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损以“-” 号填列）　3,281,809.95-16,768,092.71
五、其他综合收益的税后 净额　--
六、综合收益总额　3,281,809.95-16,768,092.71
6.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：鹏华丰和债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2023年1月1日至2023年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产（基 金净值）76,770,218.02-25,077,134.80101,847,352.82
加：会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产（基 金净值）76,770,218.02-25,077,134.80101,847,352.82
三、本期 增减变 动额（减 少以“-” 号填列）-40,791,558.18--10,549,721.05-51,341,279.23
（一）、 综合收 益总额--3,281,809.953,281,809.95
（二）、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 （净值 减少以 “-”号 填列）-40,791,558.18--13,831,531.00-54,623,089.18
其中：1. 基金申 购款9,318,571.83-3,164,725.6312,483,297.46
2 .基金赎 回款-50,110,130.01--16,996,256.63-67,106,386.64
（三）、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动（净 值减少 以“-” 号填列）----
（四）、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产（基35,978,659.84-14,527,413.7550,506,073.59
金净值）　　　　
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期 期末净 资产（基 金净值）251,397,054.55-118,056,551.05369,453,605.60
加：会计 政策变 更----
前 期差错 更正----
其 他----
二、本期 期初净 资产（基 金净值）251,397,054.55-118,056,551.05369,453,605.60
三、本期 增减变 动额（减 少以“-” 号填列）-24,658,015.74--17,022,430.47-41,680,446.21
（一）、 综合收 益总额---16,768,092.71-16,768,092.71
（二）、 本期基 金份额 交易产 生的基 金净值 变动数 （净值 减少以 “-”号 填列）-24,658,015.74--254,337.76-24,912,353.50
其中：1. 基金申 购款116,360,030.69-52,813,036.26169,173,066.95
2 .基金赎-141,018,046.43--53,067,374.02-194,085,420.45
回款　　　　
（三）、 本期向 基金份 额持有 人分配 利润产 生的基 金净值 变动（净 值减少 以“-” 号填列）----
（四）、 其他综 合收益 结转留 存收益----
四、本期 期末净 资产（基 金净值）226,739,038.81-101,034,120.58327,773,159.39
报表附注为财务报表的组成部分。 （未完）
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