[中报]中国银行(601988):中国银行股份有限公司2023年半年度报告
原标题:中国银行:中国银行股份有限公司2023年半年度报告 中国银行股份有限公司 股票代码：601988 2023年半年度报告 目录 释义 ............................................................... 3 重要提示 ........................................................... 4 公司基本情况 ....................................................... 5 财务摘要 ........................................................... 6 经营情况概览 ....................................................... 8 管理层讨论与分析 .................................................. 10 财务回顾...................................................... 10 业务回顾...................................................... 20 风险管理 ...................................................... 37 资本管理...................................................... 43 展望 .......................................................... 44 环境与社会责任 .................................................... 45 股份变动和股东情况 ................................................ 50 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 53 公司治理 .......................................................... 56 重要事项 .......................................................... 60 董事、监事、高级管理人员关于半年度报告的确认意见 .................. 64 审阅报告 .......................................................... 65 中期财务报表 ...................................................... 66 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义：
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本行董事会于2023年8月30日召开了董事会会议，审议通过了本行2023年半年度报告及摘要。会议应出席董事13名，实际亲自出席董事11名。副董事长、执行董事刘金先生因其他重要公务未能亲自出席会议，委托执行董事林景臻先生代为出席并表决。独立董事鄂维南先生因其他重要公务未能亲自出席会议，委托独立董事姜国华先生代为出席并表决。13名董事均行使表决权。本行监事及高级管理人员列席了本次会议。 本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的2023年中期财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。 本行法定代表人、董事长葛海蛟，副行长、主管财会工作负责人张毅，财务管理部总经理董宗林保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。 经2022年年度股东大会审议批准，本行已向截至2023年7月14日收市后登记在册的普通股股东分派2022年度现金股利，每10股2.32元人民币（税前），合计约为682.98亿元人民币（税前）。本行不宣派2023年普通股中期股利，不实施资本公积金转增股本。 报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。 本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己的信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、业务或其他表现有关，并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响，其中可能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险，以及在业务经营中存在的相关风险，包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风险以及操作风险等，同时需满足监管各项合规要求。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“管理层讨论与分析—风险管理”部分。 公司基本情况 法定中文名称 注册资本 中国银行股份有限公司 人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹（简称“中国银行”） 仟贰佰肆拾壹元整 证券信息 法定英文名称 A股 BANK OF CHINA LIMITED 上海证券交易所 （简称“Bank of China”） 股票简称：中国银行 法定代表人、董事长 股票代码：601988 葛海蛟 H股 副董事长、行长 香港联合交易所有限公司 刘金 股票简称：中国银行 证券事务代表 股份代号：3988 余珂 境内优先股 地址：中国北京市西城区复兴门内大街1号 上海证券交易所 电话：(86) 10-6659 2638 第三期 电子信箱：[email protected] 优先股简称：中行优3 优先股代码：360033 注册地址 第四期 中国北京市西城区复兴门内大街1号 优先股简称：中行优4 办公地址 优先股代码：360035 中国北京市西城区复兴门内大街1号 第二期境外优先股 邮政编码：100818 香港联合交易所有限公司 电话：(86) 10-6659 6688 股票简称：BOC 20USDPREF 传真：(86) 10-6601 6871 股份代号：4619 国际互联网网址：www.boc.cn 客服及投诉电话：(86) 区号-95566 A股股份登记处 香港营业地点 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办公地址：中国上海市浦东新区杨高南路188号 中国香港花园道1号中银大厦 电话：(86) 21-4008 058 058 选定的信息披露报刊（A股） H股股份登记处 《中国证券报》《上海证券报》 香港中央证券登记有限公司 《证券时报》《证券日报》 办公地址：中国香港湾仔皇后大道东183号合和 披露半年度报告的上海证券交易所网站 中心17M楼 www.sse.com.cn 电话：(852) 2862 8555 传真：(852) 2865 0990 披露中期报告的香港交易所网站 境内优先股股份登记处 www.hkexnews.hk 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 半年度报告备置地点 办公地址：中国上海市浦东新区杨高南路188号 中国银行股份有限公司总行 电话：(86) 21-4008 058 058 上海证券交易所 财务摘要 注：本报告根据中国会计准则编制。除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。 单位：百万元人民币
1. 本集团采用了财政部颁布的《企业会计准则第 25号—保险合同》（简称“保险合同准则”），该准则的首次执 行日是2023年1月1日。根据保险合同准则的过渡要求，本集团重述了自2022年1月1日起的比较期间数字，本报告中列示的自2022年1月1日起的相关比较数据，均已相应重述。其他前期比较数据未重述。 2. 非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益＋其他业务收入。 3. 资产减值损失＝信用减值损失＋其他资产减值损失。 4. 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益》(2008)的要求确定与计 算。 5. 平均总资产回报率＝净利润÷资产平均余额×100%，以年化形式列示。资产平均余额＝（期初资产总计＋期末资 产总计）÷2。 6. 净资产收益率＝归属于母公司所有者（普通股股东）的净利润÷归属于母公司所有者（普通股股东）权益加权平 均余额×100%，以年化形式列示。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（证监会公告[2010]2号）的规定计算。 7. 净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额×100%，以年化形式列示。平均余额为本集团管理账目未经审阅的日均 余额。 8. 非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入×100%。 9. 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》（财金[2016]35号）的规定计算。 10. 信贷成本＝贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100%，以年化形式列示。客户贷款平均余额＝（期初客户贷款总 额＋期末客户贷款总额）÷2。计算信贷成本时，客户贷款不含应计利息。 11. 贷款减值准备＝以摊余成本计量的贷款减值准备＋以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。 12. 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以摊余成本计量的金融资产。 13. 每股净资产＝（期末归属于母公司所有者权益合计－其他权益工具）÷期末普通股股本总数。 14. 资本指标根据《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令[2012]1号）等相关规定并采用高级方法计算。 15. 不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额×100%。计算不良贷款率时，客户贷款不含应计利息。 16. 不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%。计算不良贷款拨备覆盖率时，客户贷款不 含应计利息。 17. 贷款拨备率＝期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额×100%。计算贷款拨备率时，客户贷款不含应计利息。 经营情况概览 今年以来，面对复杂严峻的外部环境，本行认真贯彻落实党中央决策部署，以深化改革为抓手、以高质量发展为首要任务，扎实服务实体经济、防范化解风险、推动改革创新，业务发展取得新成效，财务效益趋势向好。 统筹提升发展效能，财务效益实现新增长 本行坚持稳中求进工作总基调，不断提升发展质效，资产负债规模持续增长，财务效益增长较好，主要指标保持在合理区间。6月末，集团资产总计310,852.40亿元，比上年末增长7.59%；负债合计284,234.77亿元，比上年末增长7.95%。上半年，集团实现营业收入3,192.07亿元、净利润1,276.88亿元，同比分别增长8.88%、3.35%。平均总资产回报率(ROA)0.85%，净资产收益率(ROE)10.60%，净息差1.67%，成本收入比为25.77%。 主动融入国家大局，服务高质量发展实现新突破 自觉践行金融工作政治性、人民性，聚焦服务实体经济，有力支持经济重点领域和薄弱环节。全力支持现代化产业体系建设，战略性新兴产业贷款、制造业中长期贷款比上年末分别增长45.46%、22.56%，绿色贷款余额突破2.62万亿元，比上年末增长31.99%。助力国家区域重大战略，京津冀、长三角、粤港澳大湾区等重点区域贷款投放增速高于全1 行平均水平。大力发展普惠金融、落实乡村振兴战略，普惠型小微企业贷款余额突破1.55万亿元，同比增长40.35%；涉农贷款比年初增长16.75%，农村基础设施贷款余额比上年末增长31.86%。在共建“一带一路”国家累计授信支持超过2,900亿美元，持续助力“一带一路”高质量发展取得新成效。跨境人民币结算量、清算量和人民币跨境支付系统(CIPS)直参行、间参行数量继续保持市场第一。 持续夯实客户基础，提质扩量实现新进展 全心全意服务客户，着力提升金融服务的适配性、全面性和便利性，客户基础实现提质扩量。充分发挥金融在资源配置中的枢纽作用，结合不同行业、客户特点，差异化提供精准有效的客户服务，客户满意度持续提升。引导客户经理树立“产品中性”理念，做到产品营销全覆盖，对公条线坚持大中小微客户并举、客户账户协同拓展，对私条线坚持新客促活、熟客深耕、老客留存，不断夯实客户存量、做大增量。紧扣客户需求，统筹做好产品创新、流程优化和场景融合，持续优化与“衣食住行购娱教医”相关的金融支持，提高金融服务便利性。6月末，公司有效客户数、个人有效客户数同比分别增长10.52%和4.85%。 持续巩固特色优势，全球化综合化经营做出新贡献 着力巩固国际业务优势，境内外币公司存贷款、国际贸易结算、境外机构存款市场份额扩大；全球港币债券承销排名市场第一；熊猫债、中国离岸债券、跨境理财通等特色业务领先地位进一步夯实。提升细分领域市场专业能力，打造多元竞争的综合优势，上半年综合经营公司复苏态势良好，中银理财资管规模、中银富登存贷款、中银消费贷款，中银集团保险、中银保险、中银三星人寿保费等均实现市场份额提升。 持续坚持科技引领，创新转型实现新发展 聚焦关键核心技术，开展全面数字化转型攻坚战，服务现代化产业体系建设。加速企业级架构建设进程，完成借记卡、信用卡新线投产和境内分行全面推广，新一代集团一体 1 普惠型小微企业贷款统计按照《中国银保监会办公厅关于2023年加力提升小微企业金融服务质量的通知》（银保监办发〔2023〕 化反洗钱系统重构升级，累计上线应用组件23个。不断夯实科技基础，四地多中心基础平台初具规模，全行上云服务器2.3万台，企业级技术平台应用成效初显，分布式架构日处理交易规模突破20亿笔。持续推进网点转型与数据治理，建成5,000余家重点业务特色网点。 强化全面风险管控，风险管理能力实现新提升 完善风险管理体制，加速智能风控体系建设，积极推进网络与数据安全、员工与生产安全等非传统风险纳入全面风险管理体系。有效管控信用风险，加强客户信用风险识别和潜在风险化解力度，稳步推进不良资产处置，6月末，集团不良贷款余额2,468.82亿元，不良贷款率1.28%，不良贷款拨备覆盖率188.39%。妥善应对市场波动，提高市场监测能力，流动性风险和市场风险整体可控，主要风险指标保持平稳。持续提升操作风险管理水平，不断夯实反洗钱与制裁合规基础，塑造稳健发展的合规文化。稳步开展外源资本补充，上半年成功发行300亿元无固定期限资本债券和600亿元二级资本债券，资本实力进一步增强。 管理层讨论与分析 财务回顾 经济与金融环境 2023年上半年，世界经济表现好于预期，但仍存在下行风险。全球供应链逐渐恢复，部分经济体通胀压力有所缓解。美国经济维持温和增长，服务业和制造业分化态势明显。 欧洲经济轻微衰退，经济前景仍然脆弱。日本经济迎来反弹，后续走势面临较大不确定性。新兴经济体出口下滑，部分经济体主权债务承压。 国际金融市场震荡调整。主要经济体货币政策延续紧缩态势，但步伐有所放缓。市场利率攀升，全球流动性趋紧。美元指数维持高位，部分新兴经济体货币面临较大贬值压力。 在低增长、紧货币环境下，全球股市分化明显。全球国债收益率持续抬升，美国长短端国债收益率倒挂程度加深。 中国着力推动经济高质量发展，宏观政策坚持稳字当头、稳中求进，靠前协同发力。生产需求稳步恢复，就业物价总体稳定，经济运行持续恢复。上半年，国内生产总值(GDP)同比增长5.5%，全国规模以上工业增加值同比增长3.8%，社会消费品零售总额同比增长8.2%，全国固定资产投资（不含农户）同比增长3.8%，出口总额同比增长3.7%（按人民币计），贸易顺差2.82万亿元，居民消费价格指数(CPI)同比上涨0.7%。 中国人民银行精准有力实施稳健的货币政策，有力支持经济运行整体回升向好。中国金融市场整体平稳运行，流动性合理充裕，人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定。6月末，广义货币供应量(M2)余额287.3万亿元，同比增长11.3%；人民币贷款余额230.6万亿元，同比增长11.3%；社会融资规模存量365.5万亿元，同比增长9.0%；上证综合指数收于3,202点，较上年末上涨3.7%；人民币对美元汇率中间价为7.2258元，较上年末贬值3.6%。 中国银行业服务构建新发展格局，支持推动高质量发展，推动经济运行整体回升向好。 持续加大对重点领域和薄弱环节的支持力度，加大制造业贷款、普惠小微企业贷款、民营企业贷款的投放力度。积极支持科技创新和绿色发展，加大对新能源、人工智能、生物制造等战略性新兴产业的资金支持，加大对高水平科技自立自强的支持力度。主要风险监管指标处于合理区间，风险抵御能力充足。6月末，中国银行业金融机构总资产406.2万亿元，同比增长10.4%；总负债373.6万亿元，同比增长10.8%。商业银行上半年累计实现净利润1.3万亿元，同比增长2.6%；6月末不良贷款余额3.2万亿元，不良贷款率1.62%，拨备覆盖率206.13%，资本充足率14.66%。 利润表主要项目分析 本行坚持稳中求进工作总基调，经营业绩稳中有进。上半年，集团实现净利润1,276.88亿元，同比增长3.35%；实现归属于母公司所有者的净利润1,200.95亿元，同比增长0.78%。 平均总资产回报率(ROA)0.85%，净资产收益率(ROE)10.60%。 集团利润表主要项目及变动情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外）
利息净收入与净息差 上半年，集团实现利息净收入2,339.92亿元，同比增加106.12亿元，增长4.75%。其中，利息收入5,070.01亿元，同比增加886.08亿元，增长21.18%；利息支出2,730.09亿元，同比增加779.96亿元，增长40.00%。 利息收入 上半年，客户贷款利息收入3,679.20亿元，同比增加559.95亿元，增长17.95%，主要是客户贷款规模增加及外币贷款收益率上升带动。 投资利息收入911.41亿元，同比增加118.96亿元，增长15.01%，主要是投资规模增加及外币投资收益率上升带动。 存放中央银行及存拆放同业利息收入479.40亿元，同比增加207.17亿元，增长76.10%，主要是收益率上升带动。 利息支出 上半年，客户存款利息支出2,125.38亿元，同比增加700.32亿元，增长49.14%，主要是外币存款付息率上升所致。 同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出386.37亿元，同比增加81.10亿元，增长26.57%，主要是付息率上升所致。 发行债券利息支出218.34亿元，同比减少1.46亿元，下降0.66%，主要是付息率下降所致。 净息差 上半年，集团净息差为1.67%，较去年同期下降9个基点。其中，资产平均收益率上升32个基点，主要是境外市场利率上行，带动外币资产收益率上升，同时中国内地人民币中长期贷款平均余额在中国内地人民币客户贷款中的占比达74.84%，同比提升0.13个百分点；但受境内贷款市场报价利率(LPR)下调等因素影响，境内人民币资产收益率下降。负债平均付息率上升47个基点，主要是外币市场利率上行拉升了外币负债付息率，但本行不断强化存款成本管控，人民币负债平均付息率有所下降。 2 集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额、平均利率以及利息收支受规模因素和利3 率因素变动而引起的变化如下表所示： 2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审阅。 3 规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的，利率变化因素对利息收支的影响是 单位：百万元人民币（百分比除外）
1 投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券、以摊余成本计量的债券、信托投资及资产管理计划等。 2 存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金、超额存款准备金、其他存放中央银行款项以及存拆放同业。 3 同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。 中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：
非利息收入 上半年，集团实现非利息收入852.15亿元，同比增加154.18亿元，增长22.09%。非利息收入在营业收入中的占比为26.70%。 手续费及佣金净收入 集团实现手续费及佣金净收入463.76亿元，同比增加19.30亿元，增长4.34%，在营业收入中的占比为14.53%。主要是本行抓住经济回暖有利时机，加大业务拓展力度，银行卡、顾问和咨询等业务带动收入增长。见财务报表附注三、19。 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入388.39亿元，同比增加134.88亿元，增长53.21%。主要是市场利率和汇率变动，公允价值变动收益增长较快。见财务报表附注三、20，21，22，23。 营业支出 上半年，集团营业支出1,646.39亿元，同比增加223.21亿元，增长15.68%。 业务及管理费 上半年，集团业务及管理费822.48亿元，同比增加50.28亿元，增长6.51%。集团成本收入比为25.77%，同比下降0.57个百分点，保持在较低水平。本行坚持厉行节约，积极优化费用支出结构，突出精细化管理，加大重点领域、重点区域费用投入，努力提升投入产出效能。见财务报表附注三、24。 资产减值损失 上半年，集团资产减值损失605.81亿元，同比增加78.56亿元，增长14.90%。其中，集团贷款减值损失619.97亿元，同比增加164.21亿元，增长36.03%。本行持续完善全面风险管理体系，不断增强风险管理的主动性和前瞻性，信贷资产质量保持基本稳定。同时，严格遵循审慎稳健的拨备政策，保持充足的风险抵御能力。贷款质量和贷款减值准备情况见“风险管理—信用风险管理”部分和财务报表附注三、6，25，四、1。 资产负债项目分析 本行坚持高质量发展要求，贯彻落实新发展理念，动态调整业务策略，持续优化业务结构，资产负债保持平稳增长。6月末，集团资产总计310,852.40亿元，比上年末增加21,916.92亿元，增长7.59%。集团负债合计284,234.77亿元，比上年末增加20,932.30亿元，增长7.95%。 集团财务状况表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外）
客户贷款 本行切实履行国有大行责任担当，持续加大对实体经济信贷支持力度，贷款业务实现较好增长。积极服务国家区域发展战略，全力支持现代化产业体系建设，加大对普惠金融、绿色金融、战略新兴产业、制造业、乡村振兴等重点领域的支持力度，信贷结构持续优化。6月末，集团客户贷款总额192,646.84亿元，比上年末增加17,119.23亿元，增长9.75%。其中，人民币贷款总额158,313.76亿元，比上年末增加14,884.06亿元，增长10.38%。外币贷款总额折合4,751.46亿美元，比上年末增加142.74亿美元，增长3.10%。 本行持续完善全面风险管理架构，密切关注宏观经济形势变化，切实加强重点领域风险识别和管控，着力加大不良资产清收化解力度，资产质量保持基本稳定。6月末，集团贷款减值准备余额4,651.08亿元，比上年末增加278.67亿元。集团不良重组贷款总额为423.50亿元，比上年末增长139.33亿元。 集团客户贷款结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外）
本行密切跟踪国内外金融市场动态，合理把握投资时机，动态调整组合结构。6月末，集团投资总额67,326.27亿元，比上年末增加2,973.83亿元，增长4.62%。其中，人民币投资总额51,108.52亿元，比上年末增加1,046.74亿元，增长2.09%。外币投资总额折合2,244.42亿美元，比上年末增加192.52亿美元，增长9.38%。 集团投资结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外）
单位：百万元人民币（百分比除外）
单位：百万元人民币（百分比除外）
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