[中报]娱乐增强LOF (161036): 富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF）二0二三年中期报告
原标题:娱乐增强LOF : 富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF）二0二三年中期报告 富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF） 二0二三年中期报告 2023年06月30日 基金管理人： 富国基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期： 2023年08月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董 事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年8月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2023年1月1日起至2023年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 6 2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................ 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ........................................................ 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................... 16 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 16 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 16 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 17 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 18 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 18 §6 中期财务报告（未经审计） ................................................................................................... 19 6.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 19 6.2 利润表 ................................................................................................................................... 20 6.3 净资产（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21 6.4 报表附注 ............................................................................................................................... 22 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................... 46 7.1 期末基金资产组合情况........................................................................................................ 46 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................ 46 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 .................................... 47 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................... 50 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................ 51 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................ 51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 51 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 51 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................ 51 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................................ 52 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................ 52 7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 52 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 54 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................ 54 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................ 54 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 54 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 55 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................... 56 §10 重大事件揭示 ........................................................................................................................... 57 10.1 基金份额持有人大会决议.................................................................................................... 57 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................... 57 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 57 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 57 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 57 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 57 10.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 57 10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 60 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 61 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 61 §12 备查文件目录 ........................................................................................................................... 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 （1） 富国中证娱乐主题指数增强型（LOF）A 金额单位：人民币元
金额单位：人民币元
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 （1） 富国中证娱乐主题指数增强型（LOF）A
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 （1）自基金合同生效以来富国中证娱乐主题指数增强型（LOF）A基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1、截止日期为2023年6月30日。 2、本基金于2017年3月13日成立，建仓期6个月，从2017年3月13日起至2017年9月12日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。 （2）自基金合同生效以来富国中证娱乐主题指数增强型（LOF）C基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1、截止日期为2023年6月30日。 2、本基金自2021年12月9日起增加C类份额，相关数据按实际存续期计算。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 富国基金管理有限公司于 1999年 4月 13日获国家工商行政管理局登记注册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于 2001年3月从北京迁址上海。2003年9月，加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。 目前，公司注册资本金5.2亿元人民币，股东为：海通证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、加拿大蒙特利尔银行及山东省金融资产管理股份有限公司。公司在北京、成都、广州设立有分公司，并全资设有两家子公司——富国资产管理（上海）有限公司和富国资产管理（香港）有限公司。公司拥有公募基金、特定客户资产管理、QDII、社保、企业年金、基本养老保险基金等基金公司全部业务牌照。 截至2023年6月30日，本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国新兴产业股票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金（LOF）、富国中证红利指数增强型证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、富国天利增长债券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富国中债-1-3年国开行债券指数证券投资基金、富国全球科技互联网股票型证券投资基金（QDII）、富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、富国富钱包货币市场基金、富国首创水务封闭式基础设施证券投资基金等304只公开募集证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的涵义遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF）的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定收益为目标，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合，对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投资指令，确保公平对待其所管理的组合。事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1日、3日、5日）的季度公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金经理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，风险管理部视情况要求相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字后，归档保存，以备后查。本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度，未出现违反公平交易制度的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报告期内本组合与其他投资组合之间，因组合流动性管理或投资策略调整需要，出现1次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 年初以来，随着主要城市疫情高峰过去，疫情对经济的冲击逐步减小，投资者对2023年经济复苏预期变动更加乐观，A股迎来开门红。进入3月，由于两会政府工作报告公布的GDP增速目标低于市场预期，市场迎来一轮快速调整。海外方面，美国公布的2月通胀数据超预期，加息预期再次升温，全球资本市场迎来调整。4月以来，尽管1-2月工业企业利润下降一度压制市场情绪，但3月PMI验证经济进一步向好，提振市场信心。在经济弱复苏，流动性宽裕的背景下，人工智能相关板块迎来加速上涨。石油化工、建筑等板块在中特估及一带一路等主题概念的驱动下也迎来靓丽表现。进入5月中旬，由于金融、通胀数据均回落，指向经济内生动能不强，复苏斜率放缓压制市场情绪，同时海外银行业危机和债务违约风险持续发酵，引发市场担忧加剧，各板块均迎来快速调整。6月初，虽然国内方面经济数据维持弱势，但结构性政策开始落地，结合外资巨头接连访华为经济注入新动力，提振市场信心。6月下旬，随着短期宏观政策兑现，同时部分TMT公司涨幅过大，投资者选择获利了结，叠加人民币进一步贬值及节前避险情绪升温，A股迎来调整。 总体来看，2023年上半年上证综指上涨3.65%，沪深300下跌0.75%，创业板指下跌5.61%，中证500指数上涨2.29%。 在投资管理上，我们坚持采取量化策略进行投资和风险管理，积极获取超额收益率。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2023年6月30日，本基金份额净值A级为0.7658元，C级为0.7636 元；份额累计净值A级为0.7658元，C级为0.7636元；本报告期，本基金份额净值增长率 A级为 23.10%，C级为 22.98%，同期业绩比较基准收益率 A级为22.06%，C级为22.06%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2023下半年，积极因素正进一步累积，悲观预期将逐步修正。首先，外部的扰动将逐步缓解。当前市场已将 7月美联储会议的加息预期较充分地计入，并且后续8月没有美联储议息会议的情况下，市场将阶段性进入鹰派信息的“空窗期”，来自美债利率上行、汇率贬值等外部压力已在缓和。其次，6月份多项经济数据已经止跌企稳、甚至拐头向上，市场对于经济增长的悲观预期仍有望逐步修正。2季度GDP数据虽略不及预期，但6月经济数据已经边际回暖。生产端，尽管工业增加值、服务业生产指数两年复合增速仍低于疫情前水平，但5-6月已出现持续改善。消费端，边际上居民收入改善，5-6月商品消费加速。投资端，基建、制造业投资维持强势。近期各项经济政策也在密集加码落地，如促进家居消费若干措施、促民营经济、城中村改造等政策密集加码。此外，当前市场本身仍处在一个隐含风险溢价较高、多数行业拥挤度较低的位置，具备整体修复的空间。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定，以及基金合同对估值程序的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成，并与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。本基金将严格按照法律法规及基金合同约定进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期无需要说明的相关情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 中期财务报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023年 06月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 01月 01日至 2023年 06月 30日 单位：人民币元
会计主体：富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF） 本报告期： 2023年 01月 01日至 2023年 06月 30日 单位：人民币元
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 陈 戈 林志松 徐慧 ————————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]2879号文《关于准予富国中证娱乐主题指数增强型证券投资基金（LOF）注册的批复》的核准，由基金管理人富国基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2017年3月13日生效。首次设立募集规模为566,731,103.77份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。根据基金管理人于2021年12月7日发布的《富国基金管理有限公司关于旗下部分基金增加C类基金份额并相应修订基金合同及托管协议的公告》，自2021年12月9日起，本基金增加C类份额。本基金的基金管理人为富国基金管理有限公司，A类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，C类基金份额的注册登记机构为富国基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证娱乐主题指数的成份股、备选成份股（均含存托凭证）、其他股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券（含超短期融资券）、资产支持证券、质押及买断式回购、银行存款（包括银行定期存款、银行协议存款、银行通知存款等）、同业存单、衍生工具（股指期货、权证等）及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金的股票及存托凭证资产投资比例不低于基金资产的80%，其中投资于中证娱乐主题指数成份股和备选成份股（均含存托凭证）的资产不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金的业绩比较基准为：中证娱乐主题指数收益率×95%＋银行人民币活期存款利率（税后）×5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度报告和中期报告》》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年6月30日的财务状况以及2023年1月1日至2023年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5 会计差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 2 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； （未完）  |