[中报]信澳先锋LOF (166109): 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)2023年中期报告
原标题:信澳先锋LOF : 信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)2023年中期报告 信澳量化先锋混合型证券投资基金 (LOF) 2023年中期报告 2023年 6月 30日 基金管理人：信达澳亚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年八月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 8月 30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .......................................................................................................................1 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................1 1.2 目录 .................................................................................................................................2 §2 基金简介..................................................................................................................................4 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................4 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................4 2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................5 2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................5 §3 主要财务指标和基金净值表现 ..................................................................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................5 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................6 §4 管理人报告 ..............................................................................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..............................................................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................... 15 6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ........................................................................................................................... 16 6.3 净资产（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17 6.4 报表附注 ........................................................................................................................ 19 §7 投资组合报告......................................................................................................................... 38 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 38 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .............................................................................. 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 50 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 51 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 51 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 51 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................... 51 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .............................................................. 51 7.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 51 §8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 52 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 52 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 53 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 53 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53 §9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 54 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 54 10.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 54 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 54 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 54 10.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 54 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 55 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 55 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 55 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 60 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 61 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 61 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 62 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 62 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 62 12.2 存放地点 ...................................................................................................................... 62 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信澳量化先锋混合（LOF）A
信澳量化先锋混合（LOF）A累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2020年 2月 4日至 2023年 6月 30日） 信澳量化先锋混合（LOF）C累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对 比图 （2020年 2月 4日至 2023年 6月 30日） §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳亚基金管理有限公司（原“信达澳银基金管理有限公司”，以下简称“公司”）成立于 2006年 6月 5日，注册资本 1亿元人民币，公司总部设在中国深圳，在北京和上海设有分公司，是由中国信达资产管理股份有限公司和澳大利亚联邦银行全资子公司设立的合资公司，是经中国证监会批准（批准文号：中国证监会证监基金字[2006]71号文）设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司。2015年 5月 22日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权，与 East Topco Limited共同持有公司股份，持股比例分别为 54%和 46%。2022年 3月 21日，由于公司外方股东的实控人变更，以及公司国际化发展战略需要，公司正式更名为信达澳亚基金管理有限公司。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、混合资产投资部、固收投资总部、智能量化与全球投资部、市场销售部、机构销售总部、银行机构总部、互联网金融部、战略客户部、市场支持部、投资管理部、产品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。 截至 2023年 6月 30日，公司共管理 54只基金 ，包括信澳转型创新股票型证券投资基金、信澳新能源产业股票型证券投资基金、信澳先进智造股票型证券投资基金、信澳蓝筹精选股票型证券投资基金、信澳健康中国灵活配置混合型证券投资基金、信澳新目标灵活配置混合型证券投资基金、信澳新财富灵活配置混合型证券投资基金、信澳新起点定期开放灵活配置混合型证券投资基金、信澳核心科技混合型证券投资基金、信澳科技创新一年定期开放混合型证券投资基金、信澳研究优选混合型证券投资基金、信澳匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金、信澳周期动力混合型证券投资基金、信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)、信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF)、信澳领先增长混合型证券投资基金、信澳精华灵活配置混合型证券投资基金、信澳中小盘混合型证券投资基金、信澳红利回报混合型证券投资基金、信澳产业升级混合型证券投资基金、信澳消费优选混合型证券投资基金、信澳星奕混合型证券投资基金、信澳至诚精选混合型证券投资基金、信澳医药健康混合型证券投资基金、信澳新能源精选混合型证券投资基金、信澳领先智选混合型证券投资基金、信澳品质回报 6个月持有期混合型证券投资基金、信澳成长精选混合型证券投资基金、信澳恒盛混合型证券投资基金、信澳价值精选混合型证券投资基金、信澳优势价值混合型证券投资基金、信澳景气优选混合型证券投资基金、信澳慧管家货币市场基金、信澳慧理财货币市场基金、信澳安益纯债债券型证券投资基金、信澳安盛纯债债券型证券投资基金、信澳鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信澳信用债债券型证券投资基金、信澳鑫益债券型证券投资基金、信澳优享债券型证券投资基金、信澳产业优选一年持有期混合型证券投资基金、信澳远见价值混合型证券投资基金、信澳智选先锋一年持有期混合型证券投资基金、信澳业绩驱动混合型证券投资基金、信澳匠心严选一年持有期混合型证券投资基金、信澳鑫享债券型证券投资基金、信澳汇智优选一年持有期混合型证券投资基金、信澳汇享三个月定期开放债券型证券投资基金、信澳颐宁养老目标一年持有期混合型基金中基金、信澳聚优智选混合型证券投资基金、信澳优享生活混合型证券投资基金、信澳汇鑫两年封闭式债券型证券投资基金、信澳优势产业混合型证券投资基金、信澳博见成长一年定期开放混合型证券投资基金。 报告期内，公司第六届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事屈文洲先生以参加董事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求。 报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 3、本基金管理人于 2023年 8月 18日发布公告，李丛文先生自 2023年 8月 18日起担任本基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制，确保不同基金在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 内生性修复的阶段，但进入二季度后经济内生修复动能边际减弱。年初在疫后复苏、稳增长政策驱动下，居民出行、地产销售明显修复，相关板块表现较优，此外受政策推动，数字经济主题同样表现强势。4月下旬开始，制造业产需双双回落，在“弱预期、弱现实”背景下，高股息高分红板块、人工智能应用受益的科技成长板块表现相对强势，消费、周期板块回落。6月初，在对稳增长、宽货币政策的期待中，市场风险偏好有所修复，估值扩张，但月底受内外因素影响再度回落，影响因素包括政策的力度和广度尚未满足市场的期待、人民币汇率持续贬值、地缘政治风险上升。行业层面，上半年独立景气板块如通信、传媒、计算机等行业涨幅居前；内需消费或地产链相关的商贸零售、房地产、美容护理等行业跌幅居前。 2023年上半年来看，我国经济修复呈现弱修复的态势，一季度经济出现脉冲式修复，但二季度环比一季度走弱，内生动能有所趋缓。结构上看，消费端部分板块持续景气，家电等疫情后补库行业表现相对较优，但持续性有待观察；固定资产投资表现弱于预期，地产下行担忧再起。趋势上，价格、需求、预期等数据均在偏弱区间，或对消费倾向、购房意愿和投资意愿等形成制约。 2023上半年，我国制造业投资增速波动，但仍具备较高韧性。上半年制造业投资同比回落至6%，仍具备较高韧性，政策支持、低利率环境、中上游企业现金充足是支撑制造业投资的主因。上半年PMI呈现先高后低走势。一季度 PMI边际复苏，3月份开始库存周期进入被动去库阶段，二季度 PMI回落至枯荣线以下，季度末稍有改善，反映生产边际改善但仍处于收缩区间，产成品库存指数自 3月开始持续下降，反映库存继续去化。上半年地产投资低位运行，延续回落趋势，6月新房销售面积同比回落，需求侧复苏趋缓，亮点在于竣工数据持续修复。 2023上半年，我国消费呈现弱修复态势，但仍是拉动本轮经济修复的主力，服务型消费修复优于商品消费，汽车消费回暖，地产链相关消费为主要拖累项。国内需求弱态复苏，线下消费场景陆续恢复，在前期低基数基础上，餐饮、旅游等服务型消费显著回升，2023年上半年餐饮收入快速增长达 21.4%。其中，2023年一季度社会消费品零售总额同比增长 5.8%，补偿性需求支撑下，居民消费修复，返乡过年和出行链修复为主要推动因素。2023年二季度居民消费整体仍延续复苏趋势，假期旅游带动餐饮、旅游消费回暖，服务型消费在去年低基数基础上同比大幅回升。商品型消费中，家电、汽车等明显反弹，家电或与高温天气有关，汽车与降价促销有关，但持续性尚待观察，其中地产链相关消费仍是主要拖累项。 2023上半年，我国出口同比增速下行，但好于市场预期，新能源产业链相关产品竞争力较高。 2023年上半年，欧美等发达经济体需求放缓叠加产业链转移掣肘我国贸易出口，而新兴国家对我国出口的拉动作用显现，2023年上半年我国出口呈现出口目的地和产品的结构性差异。出口地区方面，链优势，新能源产业链相关产品表现持续突出。具体来看，2023年一季度我国出口同比增长 0.5%（按美元计价），其中 3月单月同比+14.8%，远超市场预期。2023年二季度出口数据走弱，同比增速转负（-3.9%），月度间波动较大；4月出口增速较 3月回落，但延续增长态势，主要系疫情期间订单及库存积压，同比+8.5%，5、6月份海外需求有所放缓，叠加高基数，出口同比转负。 2023上半年，我国 PPI-CPI剪刀差持续收窄，价格修复但动能偏弱。2023年上半年 CPI同比增速持续放缓，主要是受猪肉和能源价格持续下跌、收入恢复限制价格等因素影响。PPI受到 2023年上半年市场需求较弱影响，大宗商品价格走弱。具体来看，1月受益于春节效应，叠加疫情防控政策优化调整带来的需求复苏，CPI表现强劲，但随着节后消费需求的季节性回落，市场供应充足，CPI同比增速收窄，后续持续受到弱复苏影响，CPI低位徘徊。2023年上半年 PPI持续下行，跌幅走阔主要受到地产销售不及预期、国内需求疲软、海外大宗商品价格走弱的影响，基数效应之下 6月或已是年内低点，但整体动能不强。 再从市场配置结构来看，机构持仓整体较 2022年提升，但机构并非 2023年上半年市场的主力资金，因此对市场表现的影响力有所下降。上半年市场增量资金规模持续下滑，存量博弈现象明显，年初美元指数回落、中美利差走阔，政策上国内防控政策进一步放开，地产销售数据转好初现端倪，北向资金在此背景下大幅回流，成为彼时市场主要增量资金。2月开始，增量资金缺位成为资金面最明显的特征，北向资金净流入强度趋缓，但杠杆、公募等内资并未接力，且两会前市场风险偏好有所回落，随后主题板块对资金形成持续聚拢效应。二季度以来，增量资金缺位，资金存量博弈的现象更明显。4月 A股业绩期来临，但科技周期与库存周期的博弈使得业绩股对资金的聚拢效应一般，各类资金难形成合力。海外风险+国内经济数据欠佳下，市场风险偏好回落，杠杆资金也明显流出。综合来看，2023年上半年存量博弈较明显，低筹码、低交易拥挤度的板块是较为合适的配置方向。 综上所述，2023年上半年的核心配置思路集中在经济弱复苏、流动性偏宽松环境下独立景气的方向，三个角度可以重点考虑，第一是受益于人工智能产业升级的科技成长板块，流动性宽松下，TMT板块的估值提升；二是防疫政策放开后，此前受到疫情影响较大的出行链受到补偿性需求的支撑，一季度基本面向好，竞争格局改善；第三，近年来，我国从顶层设计上全方位推动高质量发展，相关的数字经济、智能制造板块迎来配置机会，关注盈利持续改善、技术迭代催化的结构性机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，A类基金份额：基金份额净值为 1.0323元，份额累计净值为 1.3317元，本报告期内，本基金份额净值增长率为 12.73%，同期业绩比较基准收益率为-0.69%。 截至报告期末，C类基金份额：基金份额净值为 1.0048元，份额累计净值为 1.2964元，本报告期内，本基金份额净值增长率为 12.29%，同期业绩比较基准收益率为-0.69%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 总体来看，当前处于本轮库存周期去库尾声，三季度库存有望触底企稳，企业盈利也有望边际修复，如果后续随着外部经济下行风险落地，稳增长进一步发力，有望支撑经济复苏的空间和持续性。本基金将侧重关注政策支持和独立景气的板块以及相关细分行业板块，坚持成长股的投资思路，在景气边际改善、快速成长方向相对均衡配置。 从权益资产定价模型的分母端来看，下半年国内流动性仍将偏宽松，支撑资产价格。美国经济数据韧性较强，下半年“软着陆”概率增大，欧洲经济预计短期保持疲弱。国内货币政策大概率仍保持“以我为主”，二季度国内经济内生增长动能明显放缓，经济弱复苏预期下国债利率下探，M1-M2剪刀差底部震荡、M2-社融收窄放缓表明资金空转的现象仍较为明显，扩大有效内需仍是政策的主要方向。汇率或已处于贬值尾部，下半年有望进入回升周期。这些因素表明，国内流动性环境仍偏宽松，但信贷结构明显改善仍需时间。 从定价的分子端来看，工业企业营收与产成品存货同比增速显示，当前处于库存周期去库阶段。 结合本轮 PPI见底时间、历次去库周期时长以及周期底部的合意库存水平，预计本轮库存周期大约三季度有望见底，市场或进入“补库预期”交易。全 A非金融企业盈利增速有望随补库周期企稳。 从政策角度看，年内政策基调预计仍以跨周期、稳增长、调结构为重点。近期政治局会议表态积极，稳地产、稳汇率与稳市场等积极信号陆续释放。 在外部流动性、内部景气因素改善的环境之下，三季度 A股将会呈现震荡上行的走势，如果后续随着稳增长进一步发力，经济加速复苏，有望支撑经济复苏的空间和持续性。从基本面和板块轮动来看，经济复苏企稳、产业升级可能成为市场选择的主线，未来流动性偏宽、基本面企稳、产业升级将驱动顺周期、科技、消费板块企稳。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 （1） 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名，由主管运营工作的公司领导担任；基金估值小组成员若干名，由权益投资总部、混合资产投资部、风险控制部、监察稽核部及基金运营部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 （2） 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集体决策方式决定。 （3） 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 （4） 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 权益登记日 2023年 6月 28日，信澳量化先锋混合（LOF）A每 10份基金份额分红数 2.994元，信澳量化先锋混合（LOF）C每 10份基金份额分红数 2.916元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2023年 6月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
会计主体：信澳量化先锋混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 朱永强 朱永强 刘玉兰 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 信达澳银量化先锋混合型证券投资基金（LOF）(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2019]第 1067号《关于准予信达澳银量化先锋混合型证券投资基金（LOF）注册的批复》核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银量化先锋混合型证券投资基金（LOF）基金合同》负责公开募集。募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2020）验字第 60467227_H01号验资报告后，向中国证监会备案。基金合同于 2020年 2月 4日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次设立募集的有效净认购资金（本金）为人民币 1,119,936,219.96元，在首次募集期间有效认购资金产生的利息为人民币 681,075.41元，以上实收基金（本息）合计为人民币 1,120,617,295.37元，折合 1,120,617,295.37份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称"中国建设银行")。2022年 3月 21日，基金管理人公司名称变更为“信达澳亚基金管理有限公司”。2022年 06月 01日，本基金名称变更为“信澳量化先锋混合型证券投资基金（LOF）”。 根据 2020年 2月 4日生效的《信达澳银量化先锋混合型证券投资基金（LOF）基金合同》(以下简称"基金合同")及《信达澳银量化先锋混合型证券投资基金（LOF）招募说明书》(以下简称"招募说明书")，信达澳银量化先锋混合型证券投资基金（LOF）根据认购/申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A类基金份额；在投资人认购/申购时不收取认购/申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C类基金份额。两类基金份额单独设置基金代码，并分别计算基金份额净值。 业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、债券（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债券、可转换债券（含分离交易可转债）、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为：股票及存托凭证资产占基金资产的比例为 60%-95%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金和到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金采用数量化模型驱动的选股策略为主导投资策略，结合适当的资产配置策略，并依靠严格的投资纪律和风险控制，以保证在控制风险的前提下实现收益最大化。本基金的业绩比较基准为：沪深 300指数收益率*95%+银行活期存款利率（税后）*5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023年 6月 30日的财务状况以及 2023年 1月 1日起至 2023年 6月 30日的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计估计变更的说明 6.4.5.2 差错更正的说明 本基金本报告期间无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 （1）印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 （2）增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人； （未完）  |