[中报]中证100LOF (162509): 国联安中证100指数证券投资基金(LOF)2023年中期报告
原标题:中证100LOF : 国联安中证100指数证券投资基金(LOF)2023年中期报告 国联安中证 100指数证券投资基金（LOF） 2023年中期报告 2023年 6月 30日 基金管理人：国联安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二三年八月三十一日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 8月 30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 6月 30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 .......................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................2 2 基金简介..................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................5 2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................6 2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................6 3 主要财务指标和基金净值表现 ..................................................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................6 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................7 4 管理人报告 ..............................................................................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..............................................................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 12 5 托管人报告 ............................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 13 6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................... 14 6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ........................................................................................................................... 15 6.3 净资产（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16 6.4 报表附注 ........................................................................................................................ 18 7 投资组合报告......................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 35 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .............................................................................. 35 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 37 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................. 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 41 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................. 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 41 7.10本基金投资股指期货的投资政策 .................................................................................... 41 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 41 7.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 41 8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 42 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 43 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 43 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 43 9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 44 10 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 44 10.1基金份额持有人大会决议............................................................................................... 44 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................................... 44 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 44 10.4基金投资策略的改变...................................................................................................... 44 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................. 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 44 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................... 44 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 47 11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 48 12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 48 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 48 12.2 存放地点 ...................................................................................................................... 48 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 49 2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，包含停牌股票按公允价值调整的影响。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国联安中证 100指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2020年 12月 4日至 2023年 6月 30日） 注：1、本基金的业绩比较基准为 95％×中证 100指数收益率+5％×活期存款利率（税后）； 2、本基金基金合同于 2020年 12月 4日生效； 3、本基金建仓期为自基金合同生效之日起的 6个月，建仓期结束时各项资产配置符合合同约定； 4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司，其中方股东为太平洋资产管理有限责任公司，是国内领先的“A+H”股上市综合性保险集团中国太平洋保险（集团）股份有限公司控股的资产管理公司；外方股东为德国安联集团，是全球顶级综合性金融集团之一。国联安基金管理有限公司拥有国际化的基金管理团队，借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验，结合本地投资研究与客户服务的成功实践，秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念，力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安中证 100指数证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章，制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制度》（以下简称“公平交易制度”），用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 本报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度的规定，公平对待不同投资组合，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会；在交易环节严格按照时间优先，价格优先的原则执行指令；如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时，及时执行交易系统中的公平交易模块；采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析；对投资流程独立稽核等。 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未发现有超过该证券当日成交量 5%的情况。公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 年初，A股市场出现了一波上扬，但根据此后的宏观数据来看，人民币兑美元汇率跌破 7，国内制造业 PMI跌至 48.8%，再度不及预期，在之前的低基数基础上进一步小幅下滑。经济复苏不及预期加上人民币贬值，A股市场在宏观经济数据不理想的影响之下也出现了一波下调，包括外资在内的一些资金出现流出的迹象。 2023年上半年，A股市场整体震荡下行。依据基金合同的约定，本基金始终保持较合理的仓位，采用完全复制的方法跟踪中证 100指数，将跟踪误差控制在合理范围。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为 0.7960元，本报告期份额净值增长率为-0.25%，同期业绩比较基准收益率为-1.16%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 俄乌冲突仍在胶着之中，后续全球政治经济局势依旧存在较大的不确定性，短期内投资依然需要注重风险控制。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值委员会，对估值业务总体负责。估值委员会由公司营运总监/副总监（主席/副主席）、运营部、权益投资部、现金管理部、固定收益部、专户投资部、交易部、量化投资部、研究部、监察稽核部和风险管理部部门负责人组成，并根据业务分工履行相应的职责，所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验，参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策，估值决策由估值委员会成员 1/2以上多数票通过，估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策，公司和基金托管银行有充分沟通，积极商讨达成一致意见；对于估值结果，公司和基金托管银行有详细的核对流程，达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未进行利润分配，符合本基金基金合同的相关规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：国联安中证 100指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023年 6月 30日 单位：人民币元
6.2 利润表 会计主体：国联安中证 100指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
会计主体：国联安中证 100指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 6月 30日 单位：人民币元
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：王琤，主管会计工作负责人：叶培智，会计机构负责人：仲晓峰 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是根据本基金的基金管理人国联安基金管理有限公司于 2020年 11月 4日发布的《国联安基金管理有限公司关于国联安双禧中证 100指数分级证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》(以下简称“《决议公告》”)的有关规定，由国联安双禧中证 100指数分级证券投资基金(以下简称“原国联安双禧中证 100分级基金”)转型而来。根据本基金的基金管理人国联安基金管理有限公司于 2020年 12月 1日发布的《关于国联安双禧中证 100指数分级证券投资基金转型后基金名称、基金简称变更的公告》，原国联安双禧中证 100分级基金根据《决议公告》实施基金转型，其中基金份额转换基准日为 2020年 12月 2日，在份额转换基准日日终将本基金的各类基金份额转换为基金份额净值为 1.0000元的国联安中证100指数证券投资基金(LOF)份额。《国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)基金合同》及《国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)托管协议》自 2020年 12月 4日起生效，原《国联安双禧中证 100指数分级证券投资基金基金合同》及《国联安双禧中证 100指数分级证券投资基金托管协议》自同日起失效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 原国联安双禧中证 100分级基金于基金合同失效前的基金资产净值为人民币 334,026,892.86元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据本基金的基金管理人国联安基金管理有限公司于 2020年 12月 4日发布的《国联安基金管理有限公司关于国联安双禧中证 100指数分级证券投资基金基金份额转换结果的公告》，本基金管理人以 2020年 12月 2日为基金份额转换换为国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)的场内份额数截位取整计算(最小单位为 1份)，舍去部分计入基金财产。其中原国联安双禧中证 100A转换前的基金份额数为 20,877,288.00份，转换比例为 1.08178082，转换后的基金份额数为 22,584,649.00份；原国联安双禧中证 100B转换前的基金份额数为 31,315,932.00份，转换比例为 1.74144998，转换后的基金份额数为 54,535,129.00份。场内原国联安双禧中证 100份额、场外原国联安双禧中证 100份额分别转换为国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)的场内份额、场外份额，其中场内原国联安双禧中证 100份额转换前的基金份额数为30,306,456.00份，转换比例为 1.47758231，转换后的基金份额数为 44,780,283.00份；场外原国联安双禧中证 100份额转换前的基金份额数为 144,008,144.73份，转换比例为 1.47758231，转换后的基金份额数为 212,783,887.14份。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2020]1228号核准，本基金 111,183,191份基金份额于 2020年 12月 21日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证 100指数的成份股、备选成份股、新股、现金和到期日在一年以内的政府债券等。其中，投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。本基金的业绩比较基准为：95%×中证 100指数收益率+5%×活期存款利率(税后)。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国联安中证 100指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 日的财务状况以及 2023年 1月 1日至 6月 30日止期间的经营成果和基金净资产变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本报告期内本基金无会计政策和会计估计变更，未发生过会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元
单位：人民币元
本报告期末本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本报告期末本基金未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 其他资产 本报告期末本基金未持有其他资产。 6.4.7.6 其他负债 单位：人民币元
金额单位：人民币元
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