[中报]中联重科(000157):2023年半年度报告
原标题:中联重科:2023年半年度报告 中联重科股份有限公司 2023年半年度报告 2023年 08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人詹纯新先生、主管会计工作负责人杜毅刚女士及会计机构负责人(会计主管人员)吕红波先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本报告包含若干对本公司财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。 该等展望性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，故不应对其过分依赖，务请注意投资风险。 本公司存在宏观经济形势及行业增速的不确定性、钢材、石油等大宗商品价格波动导致公司生产成本上升风险、汇率波动的不确定性导致海外投资、销售存在收益下降的风险。需要投资者关注的风险情况敬请查阅本报告第三节之“公司面临的风险和应对措施”部分。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 9 第四节 公司治理 ............................................................................................................ 30 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................. 32 第六节 重要事项 ............................................................................................................ 50 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................... 64 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................. 69 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................... 70 第十节 财务报告 ............................................................................................................ 76 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介
1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年 报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 ?不适用 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 ?适用 □不适用 单位：元
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用 ?不适用 六、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事工程机械和农业机械的研发、制造、销售和服务。工程机械包括混凝土机械、起重机械、土石方施工机械、桩工机械、高空作业机械、应急救援装备、矿山机械、叉车等，主要为基础设施及房地产建设服务；农业机械包括耕作机械、收获机械、烘干机械、农业机具等，主要为农业生产提供育种、整地、播种、田间管理、收割、烘干储存等生产全过程服务。 工程机械行业属于高技术壁垒与资金、劳动力密集型行业，生产制造呈现多品种、小批量、零部件多、制造工艺复杂等特点，行业进入门槛较高，行业景气度与宏观经济及固定资产投资、基础设施投资、房地产投资密切相关，当前行业已进入相对成熟的发展阶段。主要呈现以下特点： 一是市场集中度进一步提升，国产替代持续加速。近年来，工程机械市场集中度不断提高，通过技术积累竞争胜出的龙头企业在品牌效应、规模效应等方面优势越来越突出，资源进一步向龙头聚拢，强者恒强效应凸显，行业集中度有望继续提升。伴随我国工程机械制造水平的提升和产品竞争力带来的优势，国产替代趋势持续加深。 二是行业周期波动性趋于缓和。环保政策趋严、机械替代人工趋势加深以及“两新一重”、“一带一路”建设纵深推进等利好驱动，平滑行业周期性波动。此外，高空作业平台人均保有量和产品渗透率均远低于发达国家，发展空间十分广阔，将以其高成长性助力工程机械可持续稳健发展。 三是向数字化、智能化、绿色化加速转型。进入智能互联时代，以 5G、大数据、工业互联网为代表的新技术日新月异，为工程机械的数字化、智能化发展充分赋能。与此同时，中国人口红利减弱、现代施工项目大型化、日益严格的环保要求，以及客户对产品价值提升的诉求等，要求行业加快往自动化、数字化与智能化方向转型升级。 农业机械行业产品市场需求具有明显的地域性与季节性特征，行业增速主要受农作物种植面积、农机购置补贴政策、粮食价格等因素影响。近年来，我国农机企业通过自主研发，逐渐填补了国内自主生产高端农业机械产品的空缺，大幅缩小我国农机工业与国外先进水平之间的差距。当前国内自主生产的农机产品种类愈加丰富，产品性能进一步提升。农业是国民经济的基础，农作物生产的全程机械化将是未来“大农业”不可或缺的组成部分。国家有关部门陆续颁布一系列促进农机行业发展的政策，加强对农业机械的扶持力度，给予农业机械行业财政补贴和税收优惠。此外，国家出台土地流转政策，有利于土地连接成片、形成规模经营，从而能在实际农业生产中充分利用现代农业机械，提高生产效率。随着农作物种植的全程机械化和全面机械化趋势不断发展，及国家对“高端装备”、“智慧农业”等相关产业政策扶持不断加强，农机企业在创新突破、打造核心竞争优势上寻求发展与突破，中高端农机产品与智慧农业将迎来市场契机。 （一）公司经营情况概述 2023 年上半年，发达经济体经济增速放缓，新兴市场和发展中经济体保持稳定增长；国内市场需求逐步恢复，经济运行整体回升向好。 2023 年上半年，受基建和房地产等领域项目开工下降及资金面紧张影响，国内工程机械行业市场需求持续下行，但降幅逐步收窄；海外市场需求持续增加，中国品牌海外竞争力提升，工程机械行业出口销量保持高增长。 公司在“用互联网思维做企业、用极致思维做产品”的理念指导下，紧紧围绕高质量发展目标，加速向数字化、智能化、绿色化转型升级，加快新兴板块业务发展，深化拓展海外市场，发展韧性与内生动能持续增强，实现优于行业的经营质量。 报告期内，公司实现营业收入240.75亿元，同比增长13.03%；归属于母公司净利润20.40亿元，同比增长18.90%。公司出口金额71.50亿，同比增长145.20%。 报告期内，公司开展的主要工作如下: 1、产业梯队成长动能持续增强 报告期内，公司在“装备制造+互联网”、“产业+金融”总体战略的框架下，加速工程机械、农业机械+智慧农业、中联新材三大板块发展与布局，做强产业梯队，成长动能持续增强。 （1）工程机械产品市场地位稳固提升 ①主导产品市场地位持续领先 公司在坚持高质量经营战略、严控业务风险的前提下，混凝土机械、工程起重机械、建筑起重机械三大产品竞争力持续增强，市场份额稳中有进。 混凝土机械长臂架泵车、车载泵、搅拌站市场份额仍稳居行业第一；搅拌车市场份额保持行业第二。 工程起重机械市场份额保持行业领先， 25吨及以上汽车起重机销量位居行业第一。 建筑起重机械销售规模稳居全球第一，交付全球最大塔式起重机 R20000-720，以成熟化技术、系列化产品、生态化模式持续引领行业发展。 ②潜力业务加速发展实现新突破 土方机械坚持聚焦中大挖战略，市场份额持续提升。长沙挖掘机械智能制造示范工厂全线投产后，中大挖产品可靠性、智能技术持续提升；中大挖产品型谱全面覆盖，加速完善电动产品型谱系列，快速推进 75 吨以上超大挖新品开发、产品迭代升级与市场布局。上半年大客户及大项目拓展取得实效，中大挖国内市场份额同比实现翻倍增长，市场份额位居行业前列；海外销售规模同比增长达 174%，经营质量持续向好。 高空作业机械上半年销售规模稳步增长，国内市场持续保持中小客户市场占有率第一；产品型谱实现4-72米全覆盖，电动化产品渗透率达90%以上，为国内型号最全的高空设备厂商。首推72米全球最高臂车ZT72J-V，再次刷新全球直臂式高空作业平台记录。推出SR-V800为全球首款吊装一体高空幕墙机器人，成功实现由载人作业到智能高空作业的转变。 ③加速关键零部件自主研发 公司聚焦感知、交互、控制、传动、车桥、液压、油缸、胶管、高强钢、薄板件等关键核心技术，持续加大关键零部件的技术研发，持续深化产业链的纵向打通与横向融合，提升油缸、液压阀、工程桥、减速机等核心零部件自主研发与自主可控生产能力，提升核心零部件自制率，实现中高端液压油缸、高端液压元件、大吨位工车桥、减速机等关键零部件技术和核心工艺瓶颈的突破。 （2）农机产业加速转型提质升级 农业机械贯彻“深蹲夯基、转型提质”的方针，聚焦主粮收获机械，依托工程机械板块“数字化、智能化、绿色化”体系的技术积累与优势资源，全力攻坚小麦收获机、水稻收获机、玉米收获机三大主粮收获系列产品的迭代升级。上半年上市的小麦机TK100、拖拉机RS1304/1604等新品，在产品可靠性、工作效率、工况适应性、维修便利性等方面进行全面优化，并已实现批量销售，获得客户好评。 智慧农业持续加快自研及对外合作进程，重点开展农业生产智能决策系统的开发与研究工作，基本实现对水稻耕种管收各个环节的智能化管理；持续聚焦湖南省环洞庭区域和安徽市场进行市场开拓，加速重点项目的落地见效。 （3）干混砂浆新材料业务稳步推进 充分结合干混砂浆新材料特色产品应用场景和新施工工艺打造整体解决方案，推出新工艺+新材料+新设备的组合，提升施工质量和施工效率，降低综合使用成本。 干混砂浆新材料业务工厂建设稳步推进，湘阴标杆工厂5月份已投入试生产，具备批量生产交付的能力。围绕投产与在建的工厂辐射区域，完成相应销售网点布局。 （4）产融结合助推产业升级 报告期内，分拆中联高机上市获股东大会通过。分拆完成后，中联高机将进一步拓宽融资渠道，充分释放内在价值，中联高机的发展与创新将进一步提速，推动新兴业务板块跨越式发展，巩固行业领先地位，进而提升公司的盈利水平和稳健性, 提升公司整体资产质量。 2、加速推进数字化转型 公司借助互联网思维和新技术赋能，围绕企业核心业务场景，持续在物联网、云计算、大数据、工业人工智能等核心技术领域取得突破，加快推进海外业务端对端平台、农机营销管理平台、业财数字化平台、智能制造数字化、智慧产业城园区数字化等系统建设，加速对传统管理模式、业务模式、制造模式进行突破创新，向数据运营的智慧中联迈进。 2023 年，中联重科中科云谷入选国家级“双跨”平台，跨行业跨领域“双跨”平台代表着国内工业互联网平台最高水平，是工业资源集聚共享、工业数据集成利用、工业生产与服务优化创新的重要载体。 3、智能制造产业集群引领行业发展 （1）智能制造产业集群加速形成。智能工厂建设卓有成效，全面夯实公司高质量发展基础。以中联智慧产业城为核心，从主机到零部件智能工厂正在加速建成。高空作业机械智能工厂已建成投产9条智能产线，其中臂式装配线实现月产 1200 台，筑牢行业第一梯队的产业基础；混凝土泵送机械智能工厂已建成泵车整机装配线等 10 条智能产线；全球领先的薄板件中心、高强钢中心进入安装调试，其中薄板件中心智能装配线实现驾驶室产品下线；工程起重机械、基础施工机械、随车吊、工程车桥、中高端液压油缸等智能工厂建设正加快实施。 已全面投产的挖掘机、塔机、搅拌车、关键元器件（液压阀）等智能工厂产能持续释放，其中国家智能制造示范项目“挖掘机械智能制造示范工厂”已实现月产超 1000 台，为客户持续智造更加优质的产品，进一步夯实行业领先地位。 （2）先进智造技术应用研究快速转化。公司以“数字化、智能化、绿色化”为发展方向，深度融合人工智能、智能制造技术与智能装备，打造智能化、柔性化、绿色化的智能产线；创新应用智能控制算法与数字化系统，构建高效、协同的智能工厂。持续推进150余项行业领先的全流程成套智能制造技术应用研究，已完成 124 项技术在智能产线搭载，其中56 项为行业首创，先进智造技术研究成果快速转化应用，加速赋能智造升级，持续引领行业发展。 4、“三化”融合打造科技创新高地 公司坚持“技术是根、产品是本”的企业发展理念，持续实施产品“数字化、智能化、绿色化”三化融合创新，打造行业领先技术和高端产品，加速推进新能源技术及产品开发，支撑公司可持续发展。 （1）持续推动核心技术攻关，打造一批行业高端产品 报告期内，加速推进数字化、智能化、绿色化创新升级，开展三化技术项目267项，其中“氢燃料动力工程机械整车工程化关键技术”、“丘陵山地适用高效智能农机装备研发”2个项目入选“湖南省2023年度十大技术攻关项目”；新上市150款重点新产品，搭载先进、成熟的“数字化、智能化、绿色化”技术48项，提升了产品的市场竞争力。 加快推进智能技术的产品化应用，实现多项智能自主作业的小批搭载、完成一批行业领先的双协同核心技术的样机验证。如混凝土泵车臂架一键操控技术、搅拌车智能驾驶及智能作业关键技术等已实现小批搭载；智慧施工系统中的数字孪生可视化关键技术、大空间防碰撞决策关键技术等已实现样机验证；开展机群施工智能调度系统2.0等核心技术研发。 研制出全球最大额定起重力矩20000吨米塔式起重机，其最大起重量720吨、最大起升高度400米，提高了工程建造效率，推动了桥梁等大型工程建设迈向模块巨型化的新高度；研制出全球最高 72.3 米直臂式高空作业平台，再次刷新世界记录，填补了全球臂式高机设备在 70 米以上高度施工区域的空白；开发的ZCC17000履带起重机是行业内首个突破190米风电吊装且额定起重量达到185吨的履带起重机，最长单臂204米为全球履带起重机之最，可实现极限风电吊装，填补履带起重机风电吊装行业空白，适应行业未来7~10兆瓦风机吊装需求；行业首创的55吨级72米合规泵车，搭载多项全球首创技术，刷新全球55 吨级全球最长臂架泵车纪录，实现了工程机械和前沿材料科学的完美结合，智能化程度更高，稳定性和可靠性再提升，再立轻量化泵车新标杆。 （2）加速推进新能源产品开发，实现行业绿色引领 在锂电、电驱、氢能、整机等领域多维度原创创新，全面打通新能源三条技术链，开创绿色新局面。 新能源主机实现全品类覆盖，“族群化”发展持续引领工程机械新能源化。 报告期内，共开展绿色化技术项目106项，新下线28款新能源产品，如：75吨级全新插电式多功能履带起重机、5 桥 70 米轻型混合动力泵车、23 米级蜘蛛式纯电动高空作业车、7 吨电动平衡重式叉车等实现下线。 截至目前，中联重科在售新能源产品型号已达153款，产品类别覆盖混凝土泵车、混凝土搅拌车、汽车起重机、高空作业平台、挖掘机、矿卡、叉车、应急车辆、农业机械等，新能源化形式包括纯电动、混合动力、氢燃料，全系列新能源化产品基本形成，电动直臂系列高空作业平台产品已形成批量销售，处于行业引领地位。 （3）高价值专利、标准引领行业创新发展 报告期内，重点围绕“数字化、智能化、绿色化”和新产业进行知识产权布局，发明专利申请数同比增长 44.7%；“臂架监测方法、系统、工程机械及机器可读存储介质”荣获第二十四届中国专利金奖，“工程机械以及其安全状态确定方法、装置和系统”、“液压阀芯控制回路及方法”、“高空作业平台”、“一种分禾器、具有其的农业机械及防止作物损失的方法”4 项专利荣获第二十四届中国专利优秀奖。高价值专利增长加快，居行业前列。 报告期内，主导的国际标准《起重机 安全使用 第 1 部分 : 总则》（ISO 12480-1）通过询问阶段完成报批；主导的《绿色设计产品评价技术规范 履带式起重机》、《绿色设计产品评价技术规范 混凝土泵车》、等5项国家级绿色产品评价团体标准完成征求意见稿，绿色产品标准发布或在研数居行业第一。 5、全面加速海外业务发展 公司坚定中联特色的国际化发展战略，以“地球村、端对端、孪生平台”为战略发展主线，充分利用互联网思维，构建基于端对端、数字化、本土化的海外业务体系，实现海外业务的跨越式发展。 （1）海外业务持续突破创新高。报告期内，公司海外收入同比增长约 115%，海外业务强劲增长，重点市场实现有效突破。阿联酋、沙特、土耳其、俄罗斯、哈萨克斯坦、巴西等重点国家本地化发展战略成效显著，销售业绩同比增长超过 200%。工程起重机械成为中东地区、俄语区市占率最高的品牌；建起产品保持土耳其、印度、韩国市场第一地位。 其中，工起产品ZAT8000V863创造中国出口南美市场最大吨位起重机纪录，ZAT8000H7创造中国出口菲律宾最大吨位起重机记录。T2850-120 出口马里，创造出口整个非洲最大吨位塔机纪录。土方产品ZE1250G 创造中联出口俄罗斯挖机最大吨位记录。首批 RS1304 拖拉机产品交付全球规模最大的制糖企业泰国KTIS集团，打破欧美农机在当地占据主导地位的局面。 （2）纵深推进海外业务管理变革。搭建全球运营管理体系，通过完善本地化人、财、物、软硬件管理能力，完成 32 个重点国家本地化业务和运营体系建设，打造专业、高效的本土化人才队伍, 拉通数字化流程端到端，实现可视化的海外业务体系，构建多语言系统支持能力，形成全球化的海外业务端对端、数字化、本地化的业务管理体系，助力海外业绩持续攀升，为海外业务的全球布局与全面拓展奠定坚实基础。 （3）深化推进海外生产基地拓展升级。意大利CIFA在做强混凝土主业之外，拓展升级为涵盖工起、建起等多种类产品的综合型全球化公司；加速与德国摩泰克的技术融合，培育发展新材料产业；加速与德国威尔伯特的技术融合及转型，强化建起等相关产品在高端市场的布局；加强与全球领先的农机制造商拉贝在农机和工起等板块的协同。 6、经营管理质量与效能持续提升 报告期内，公司加强风险控制，持续提升供应链、售后服务、人力资源管理水平，为公司高质量发展保驾护航。 （1）全面加强风险控制。健全风控端对端管理体系，筑牢风控防线，利用“有感知、会思考”的风险智能预警平台，主动发现经营风险，牢牢把握风险控制关键点，助力业务稳健增长。 （2）强化供应链体系建设。持续推进大宗、通用、标准品类的集采整合与关键物资战略采购，优化供应链生态，实现降本增效。 （3）打造极致服务能力。持续推进服务数字化、智能化升级，助推服务精细化管理，实现服务效率提升，客户满意度持续提升，服务质量持续改善。 （4）加强人才队伍建设与激励。紧跟公司战略发展，贴合业务需求，做深人才开发、做透人才激励、做精人才管理，多措并举激活关键人才队伍，打造面向未来的人才队伍，助力公司稳健经营、持续发展。 报告期内，公司实施了股份回购，回购的股票将全部用于实施员工持股计划，进一步调动团队积极性，为公司数字化转型升级、国际化以及新兴业务快速发展增加动力，促进公司长期、健康的发展。 （二）销售模式和主要流程 目前公司已存在的销售模式有一般信用销售、融资租赁和按揭，具体如下： 1、一般信用销售业务 客户根据与公司签订的合同，预先支付产品的首付款，可选择在1-6个月的信用期内及在6-60个月信用期内两种模式分期支付余款。 主要操作流程为商务谈判-信用评审-签订合同-客户支付首付款-交付设备-客户支付余款。 2、融资租赁业务 客户可选择公司自有平台融资租赁、第三方租赁两种方式开展融资租赁业务。 客户与公司自有融资租赁平台或第三方融资租赁机构签订融资租赁合同，按照合同约定分期支付租金（融资期限集中为 3-4 年）。其中第三方融资租赁机构委托中联重科自有融资租赁平台向客户代收租金。 结清前，融资租赁平台保留所有权及抵押权，并留存设备权证；结清后，租赁物所有权移交客户，同时客户获得设备权证。 主要操作流程为商务谈判-信用评审-签订合同-客户支付首付款（含首期租金及保证金）-交付租赁设备-融资租赁平台放款-客户按期支付租金。 3、银行按揭业务 客户与公司签订买卖合同，支付首付款后，以余款与银行签订按揭贷款合同，银行发放贷款至中联重科账户，客户根据贷款合同向银行定期偿还款项（贷款期限为2-5年）。 按揭方式操作的设备所有权归客户所有，银行贷款发放后，放款银行获得设备的债权及抵押权，并留存设备权证原件。公司按照通常为2至5年的担保期为客户向银行的借款提供担保，担保包括因客户违约代偿的剩余本金和拖欠的银行利息（代偿后，公司享有向客户追偿的权利）。客户须同时结清银行贷款及对公司的代偿欠款方可办理结清，并获得设备权证。 主要操作流程为商务谈判-信用评审-签订合同-客户支付首付款-交付设备-客户支付余款。 （三）审议程序和信息披露管理情况 公司开展信用销售相关的业务及申请授信、担保的事项已经公司第六届董事会第十次会议审议通过，包括《公司关于向有关金融机构申请综合授信并授权董事长签署所有相关融资文件的议案》、《公司关于为按揭、融资租赁、商业保理及买方信贷业务提供担保额度的议案》、《公司关于批准及授权中联重科安徽工业车辆有限公司开展保兑仓业务的议案》、《公司关于批准及授权中联农业机械股份有限公司开展下游客户金融业务并对外提供担保的议案》、《公司关于对控股公司提供担保的议案》、《公司关于批准及授权湖南中联重科智能高空作业机械有限公司为客户金融业务提供担保的议案》等。上述议案亦经公司2022年年度股东大会审议通过。有关事项已在巨潮资讯网进行披露。 （四）2023年半年度销售收入确认及风险损失情况 公司销售模式分为一般信用销售、按揭销售和融资租赁销售等。报告期内工程机械板块通过按揭和融资租赁模式的销售金额分别为9.58亿元、37.79亿元，占工程机械板块收入比例分别为4.23%、16.72%。 公司基于与客户签订的合同相应条款,且在履行了合同中的履行义务，即客户取得相关商品控制权时确认收入，公司收入确认运用五步法计量模型：1）识别与客户订立的合同；2）识别合同中的单项履行义务；3）确定交易价格；4）将交易价格分摊至各单项履行义务；5）履行义务时确认收入。具体原则为，公司与客户签订的合同同时满足：1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回；企业将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内（即履行履约义务的过程中）发生，也可能在某一时点(即履约义务完成时）发生。对于在某一时段内履行的履约义务，企业选取恰当的方法来确定履约进度并根据合同交易价格确认收入；对于在某一时点履行的履约义务，公司应当综合分析控制权转移的迹象，判断其转移时点并根据合同交易价格确认收入。合同中存在重大融资成分的，应当将合同对价金额根据融资成分进行调整之后确定交易价格（确认收入的金额），在确定融资成分的影响时，要求企业根据恰当的折现率确定融资成分，再将扣除融资成分后的合同对价作为交易价格确认收入；即先以现销价格确定收入金额，再将该金额与合同对价金额的差异作为融资成分处理，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司相关合同中存在的回购、垫付保证金（或月供、租金）、承担追偿责任，可能导致公司现金流出，截至2023年6月30日，本公司承担有按揭担保责任的客户借款余额为人民币43.11亿元，本期支付由于客户违约所造成的按揭担保赔款人民币 0.65 亿元；本公司对第三方融资公司担保的最大敞口为人民币8.73亿元，本期本公司支付由于客户违约所造成的担保赔款人民币0.01亿元。 （五）下一报告期风险损失情况的预估、应对措施及风险提示 1、下一报告期风险损失情况的预估 工程机械行业销售整体呈现平稳态势，各类工程机械设备的开工率保持稳定，公司增量业务经营质量显著提升，存量主要资产已充分计提了资产减值准备，整体风险在可控范围之内。 2、对回款逾期风险的应对措施 增量业务方面，公司采用大数据、物联互联等金融科技手段，深化业务端对端全过程管理，持续优化客户评估和准入机制，并结合市场情况，在保持较高首付比例前提下，针对不同的产品和客户推出差异化政策，提升产品的竞争力和销售灵活性的同时，精准防范业务风险；存量业务方面，通过实施分级管理、分类施策的风控措施，监控、考核、管理到订单、人、设备，提高资产管理水平和回款率。 二、核心竞争力分析 （一）前瞻的战略决策能力和高效的战略执行能力 在企业宏观战略决策中，公司注重对全球行业发展态势的研究，把企业发展放置在国际竞争的大格局之中，强化战略方向的前瞻性，确保企业正确的发展方向。 富有前瞻性的战略决策反映企业管理者的战略眼光和洞察力，公司敏锐把握国内外经济发展趋势，适时推进企业战略转型升级，立足产品和资本两个市场，推进制造业与互联网、产业和金融的两个融合。 公司聚焦工程机械和农业机械领域，做优做强核心业务，通过跨国并购、国际合作等方式，全面提升公司在全球市场的地位和影响力。 （二）品牌价值持续增长，行业软实力佼佼者 公司自1992年成立至今，在国内装备制造领域已奠定了稳固的领先地位，并在国际市场充分展现出中国自主品牌的影响力，其“思想构筑未来”品牌核心理念已被社会广泛接受并得到行业高度认同。公司一贯倡导“表里如一、品质卓越”的质量品牌理念，为社会、客户、员工、股东和利益相关方创造最大价值并实现和谐共赢。公司是国家工信部工业品牌培育示范企业，品牌 IP 打造项目入选国家工信部工业品牌培育案例。2023年，公司品牌价值突破1091.63亿元，较上年增长84.05亿元，连续20年增长。 （三）行业整合国内外资源的先行者和领导者 公司自2001年至今已先后并购了十数家国内外企业，并开创了中国工程机械行业整合海外资源的先河。其中，2008年并购意大利CIFA公司，代表全球最高水准的技术迅速为中联重科吸纳和再创新，也使公司成为中国工程机械国际化的先行者和领导者。在一系列并购过程中，管理团队积累了丰富的并购经验，总结出企业成功并购的五项共识：“包容、责任、规则、共创、共享”。公司的企业文化使被并购企业顺利融入公司的管理体系，并吸引了大量具有丰富经验的优秀人才，成功解决了收购兼并后的管理难题。尤其在海外并购和资源整合过程中，坚持以企业文化为先导，掌控战略话语权，深度协同，深度挖潜，实现了“做主、做深、做透”。 （四）行业标准的制修订者，产品及技术引领行业发展 公司前身是原建设部长沙建设机械研究院，拥有60余年的技术积淀，是中国工程机械技术发源地。 公司是中国工程机械行业标准制定者，主导、参与、制修订逾400项国家和行业标准，是国内工程机械行业第一个国际标准化组织秘书处承担单位，代表全行业利益，提高了中国工程机械国际市场准入的话语权；公司拥有国家级企业技术中心、建设机械关键技术国家重点实验室、国家混凝土机械工程技术研究中心、流动式起重机技术国家地方联合工程研究中心、国家级工业设计中心、现代农业装备国家地方联合工程研究中心、国家级博士后科研工作站等8个国家级创新平台，国家级创新平台数量位居行业前列；掌握行业核心技术，根据国家重大工程建设需要，研发出众多极限化产品，获得多项国家级科技进步奖，引领行业技术及产品发展。截至2023年6月30日，累计申请专利14795件，授权专利11584件；根据国家重大工程建设需要，研发出众多创新极限化产品，获得多项国家级科技进步奖，引领行业技术及产品发展。 公司主导制定的国际标准ISO 19720-1：2017《建筑施工机械与设备 混凝土及灰浆制备机械与设备 第1部分：术语和商业规格》于2017年6月正式发布，成为全球工程机械行业首个由中国企业主导并正式出版发行的国际标准；国际标准ISO 10245-3：2019《起重机-限制器和指示器-第3部分：塔式起重机》于2019年3月正式发布，成为起重机领域第一个由中国主导完成修订的国际标准；国际标准ISO 21573-2：2020《建筑施工机械与设备 混凝土泵 第2部分：技术参数的测试方法》于2020年12月底正式发布，成为混凝土泵送机械领域第一个由中国主导完成修订的国际标准；公司主导修订的国际标准ISO 12480-1《起重机 安全使用 第1部分：总则》2023年成功进入国际标准草案阶段。 （五）国内首家 AI农业装备制造企业，引领行业智能化发展 公司作为全国产品链最全的农机装备制造企业，市场占有率行业领先。经过10年的积累和沉淀，在研发、制造、管理及销售等方面已经具备了较强的先发优势。经过公司近两年大力调整，实现研发、制造、管理、销售、服务和市场的全方位革新，战略定位更加清晰，业务聚焦初见成效，创新产品增长迅速，公司正从培育期向快速成长期转变，致力打造产品链最全、行业领先的 AI 农业装备制造商。技术领域获得产品技术奖励共 15 项，专利授权近千项，率先以人工智能打造智慧农业，实现农机+农艺+互联网的高度融合创新。2021年陆续发布新一代AI小麦收获机、AI水稻收获机，首次发布大马力AI拖拉机、有序AI抛秧机，自主研发并首次发布农机AI控制器、收割测产智能终端等产品，引领中国农业机械迈入人工智能时代，突破行业天花板，持续引领行业技术方向。 （六）覆盖全球的制造、销售、服务网络 公司注重在全球范围内整合优质资源，实现快速扩张，构建了全球化制造、销售、服务网络。在生产制造基地方面，通过对国内外工业园区的整合和布局，形成了遍布全球的产业制造基地。在产品销售和服务网络方面，公司产品市场已覆盖全球100多个国家和地区，构建了全球市场布局和全球物流网络及零配件供应体系，尤其是在“一带一路”沿线设立了分子公司及常驻机构。作为“一带一路”战略重点受益的装备制造业企业，公司致力于深耕海外市场，在哈萨克斯坦、印度、巴基斯坦、印度尼西亚、泰国等 “一带一路”沿线国家拥有工业园或生产基地，实现了公司从“走出去”到“走进去”本地化运营的海外发展战略落地，为公司带来新的发展机遇。 （七）强大的资源配置能力及高效的运营效率 公司拥有强大的资源配置能力和更高的运营效率。在人员配置方面，规模结构合理，人均效率高于行业平均水平；在资产配置方面，单位固定资产创造的经济效益高于行业平均水平；在智能制造方面，工艺制造自动化和智能化水平行业领先，高起点、高标准、高效率建成塔机智能工厂、搅拌车智能工厂、挖掘机智能工厂等，实现智能化、自动化、柔性化生产，卓越的智能制造能力打造高品质产品；在数字化转型方面，公司成立中科云谷公司，全面切入工业互联网领域，加速数字化转型，提供基于智能设备的客户端整体运营解决方案。在深度参与“一带一路”建设、不断拓展国际国内市场业务的过程中，强大的资源配置能力及高效的运营效率将更有利于企业持续稳健发展。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位：元
?适用 □不适用 单位：元
四、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
1、资产构成重大变动情况 单位：元
□适用 ?不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 ?适用 □不适用 单位：元
其他变动系汇率变动。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 ?否 4、截至报告期末的资产权利受限情况
1、总体情况 ?适用 □不适用
□适用 ?不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 ?适用 □不适用 单位：元
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