[中报]红利博时 (515890): 博时中证红利交易型开放式指数证券投资基金2023年中期报告

时间:2023年08月31日 17:32:21 中财网

原标题:红利博时 : 博时中证红利交易型开放式指数证券投资基金2023年中期报告





博时中证红利交易型开放式指数证券投资
基金
2023年中期报告
2023年 6月 30日












基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二三年八月三十一日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年8月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2023年1月1日起至6月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 6
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 11
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 11
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................. 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 12
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................................... 12
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 12
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 13
6.3 净资产(基金净值)变动表 ........................................................................................................ 15
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 16
§7 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 40
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 40
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 41
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 41
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 45
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 47
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 47
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 47 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 47 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 47
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 47
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 47
7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 48
§8 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 48
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................... 49
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 49
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 49
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 49
§9 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 49
§10 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 50
10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 50
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 50
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 50
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 50
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................... 50
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 51
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 51
10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 52
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 53
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................... 53
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 54
§12 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 54
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 54
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 54
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 54


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称博时中证红利交易型开放式指数证券投资基金
基金简称博时中证红利ETF
场内简称红利ETF博时
基金主代码515890
交易代码515890
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2020年3月20日
基金管理人博时基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额271,443,897.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2020年4月20日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采用完全复制法进行投资,即按照成份股在标的指数中的基准权重来 构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。在 正常情况下,本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的预期 日均跟踪偏离度的绝对值小于0.2%,预期年化跟踪误差不超过2%。如因标的指 数编制规则调整等其他原因,导致基金日均跟踪偏离度和跟踪误差变大,基金管 理人应采取合理措施,避免日均跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。其他投资 策略包括:债券(除可转换债券)投资策略、资产支持证券的投资策略、可转换 债券投资策略、衍生品投资策略、港股通标的股票投资策略、融资、融券及转融 通证券出借投资策略、流通受限证券投资策略、存托凭证投资策略等。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为标的指数收益率,即中证红利指数收益率。
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基 金与货币市场基金,属于中高风险中高收益的开放式基金。本基金为被动式投资 的股票型指数基金,跟踪中证红利指数,其风险收益特征与标的指数所表征的市 场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 博时基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名孙麒清张姗
 联系电话0755-831699990755-83077987
 电子邮箱[email protected][email protected]

客户服务电话9510556895555
传真0755-831951400755-83195201
注册地址深圳市福田区莲花街道福新社 区益田路5999号基金大厦21层深圳市深南大道7088号招商银行大厦
办公地址广东省深圳市福田区益田路 5999号基金大厦21层深圳市深南大道7088号招商银行大厦
邮政编码518040518040
法定代表人江向阳缪建民
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.bosera.com
基金中期报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2023年1月1日至2023年6月30日)
本期已实现收益9,683,620.21
本期利润18,247,302.14
加权平均基金份额本期利润0.0712
本期加权平均净值利润率5.49%
本期基金份额净值增长率6.36%
3.1.2 期末数据和指标报告期末(2023年6月30日)
期末可供分配利润80,163,530.99
期末可供分配基金份额利润0.2953
期末基金资产净值351,607,427.99
期末基金份额净值1.2953
3.1.3 累计期末指标报告期末(2023年6月30日)
基金份额累计净值增长率46.54%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月-0.81%0.76%-2.72%0.78%1.91%-0.02%
过去三个月1.08%0.83%-2.00%0.84%3.08%-0.01%
过去六个月6.36%0.75%2.98%0.76%3.38%-0.01%
过去一年4.77%0.90%-0.66%0.93%5.43%-0.03%
过去三年38.50%1.10%24.04%1.12%14.46%-0.02%
自基金合同生 效起至今46.54%1.06%29.17%1.10%17.37%-0.04%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2023年6月30日,博时基金公司共管理355只公募基金,并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金、职业年金及特定专户,管理资产总规模逾 14767 亿元人民币,剔除货币基金后,博时基金公募资产管理总规模逾 5220 亿元人民币,累计分红逾1851亿元人民币,是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
万琼指数与量化投 资部投资总监 助理/基金经 理2020-03-2 02023-03-0 816.3万琼女士,硕士。2004年起先后在 中企动力科技股份有限公司、华夏 基金工作。2011年加入博时基金管 理有限公司。历任投资助理、基金 经理助理、博时富时中国A股指数 证券投资基金(2017 年 9 月 29 日 -2019年9月5日)、上证超级大盘 交易型开放式指数证券投资基金 (2015年6月8日-2019年10月11 日)、博时上证超级大盘交易型开 放式指数证券投资基金联接基金 (2015年6月8日-2019年10月11 日)、博时恒生沪深港通大湾区综 合交易型开放式指数证券投资基 金(2020年4月30日-2022年5月 27 日)、博时上证自然资源交易型 开放式指数证券投资基金联接基 金(2015年6月8日-2022年7月7 日)、上证自然资源交易型开放式 指数证券投资基金(2015 年 6 月 8 日-2022年7月7日)、博时中证可 持续发展100交易型开放式指数证 券投资基金(2020 年 1 月 19 日 -2023年3月8日)、博时中证红利 交易型开放式指数证券投资基金 (2020年3月20日-2023年3月8 日)、博时沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金(2020 年 4 月 3 日-2023年3月8日)、博时创业板
     指数证券投资基金(2021 年 4 月 2 日-2023年3月8日)的基金经理。 现任指数与量化投资部投资总监 助理兼博时标普500交易型开放式 指数证券投资基金联接基金(2015 年10月8日—至今)、博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金 (2015年10月8日—至今)、博时 中证500交易型开放式指数证券投 资基金(2019年8月1日—至今)、 博时中证500交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金(2019 年 12 月 30 日—至今)、博时恒生 医疗保健交易型开放式指数证券 投资基金(QDII)(2021年3月18日 —至今)、博时恒生港股通高股息 率交易型开放式指数证券投资基 金(2021年5月11日—至今)、博 时恒生科技交易型开放式指数证 券投资基金(QDII)(2021年5月17 日—至今)、博时中证全球中国教 育主题交易型开放式指数证券投 资基金(QDII)(2021年6月8日— 至今)、博时恒生科技交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接 基金(QDII)(2021年12月21日 —至今)、博时恒生医疗保健交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金(QDII)(2021 年 12 月 28 日—至今)、博时恒生港股通高 股息率交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金(2022 年 1 月10日—至今)、博时中证港股通 消费主题交易型开放式指数证券 投资基金(2022 年 3 月 3 日—至 今)、博时纳斯达克 100 指数型发 起式证券投资基金(QDII)(2022 年7月26日—至今)、博时纳斯达 克100交易型开放式指数证券投资 基金(QDII)(2023年4月19日— 至今)的基金经理。
唐屹兵基金经理2022-07-2 2-8.0唐屹兵先生,硕士。2015年从美国 罗格斯大学硕士研究生毕业后加 入博时基金管理有限公司。历任研 究员、高级研究员、投资经理助理、
     基金经理助理。现任博时上证超级 大盘交易型开放式指数证券投资 基金联接基金(2022年7月22日— 至今)、博时中证红利交易型开放 式指数证券投资基金(2022年7月 22 日—至今)、上证超级大盘交易 型开放式指数证券投资基金(2022 年7月22日—至今)、博时创业板 指数证券投资基金(2022年7月22 日—至今)、博时中证可持续发展 100 交易型开放式指数证券投资基 金(2022年7月22日—至今)、博 时沪深300交易型开放式指数证券 投资基金(2022 年 7 月 22 日—至 今)、博时上证科创板新材料交易 型开放式指数证券投资基金(2022 年9月30日—至今)、博时中证主 要消费交易型开放式指数证券投 资基金(2023年3月23日—至今)、 博时中证机器人指数型发起式证 券投资基金(2023年4月4日—至 今)、博时上证科创板50成份指数 型发起式证券投资基金(2023 年 5 月 18 日—至今)、博时北证 50 成 份指数型发起式证券投资基金 (2023年5月23日—至今)的基金 经理,博时中证银行指数证券投资 基金(LOF)的基金经理助理。
王萌基金经理助理2023-03-0 6-6.9王萌先生,博士。2016年毕业后加 入博时基金管理有限公司。现任基 金经理助理。
注:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共89次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年上半年A股市场呈现明显的结构行情特征,人工智能相关的TMT板块涨幅大幅领先于其他板块,中国特色估值体系相关板块如石油石化、建筑也有不错表现。受二季度经济复苏不及影响的房地产、建材和化工以及消费相关的消费者服务、农林牧渔和食品饮料上半年表现相对落后。主要宽基指数中证 1000和科创 50 相对领先,创业板指相对落后。风格上大盘价值表现最好。海外主要市场上半年表现出色,日经指数创1991年以来新高,纳斯达克指数涨幅也超30%。本基金为被动跟踪指数的基金。其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差,取得标的指数所代表的市场平均回报。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2023年06月30日,本基金基金份额净值为1.2953元,份额累计净值为1.4553元。报告期内,本基金基金份额净值增长率为6.36%,同期业绩基准增长率2.98%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
上半年国内经济经历了疫后快速恢复以及后续动能减弱两个阶段。以PMI指数为例,1-2月PMI新订单指数从去年底的43.9大幅反弹至1月的50.9和2月的54.1。4月新订单指数大幅回落,从3月的53.6降至48.8。展望下半年,三季度国内经济相比二季度有望出现环比改善,上市公司迎来盈利底。本轮PPI于2021年10月见顶,下行周期持续19个月,今年5月PPI同比下跌4.6%,根据历史经验看,在没有系统性危机的情况下,本轮 PPI 下行不管是从时间周期还是幅度均已具备底部条件。本轮库存周期在 2022年 4 月触顶,目前已下行 12 个月。后续如果经济继续低位运行,会推动企业加速主动去库存,库存有望加速见底;如果经济边际好转,则企业会进入被动去库存阶段,从历史上看在被动去库存阶段,企业盈利、业盈利在三季度有望见底反弹。在流动性充裕、企业盈利见底反弹以及股市整体估值处于低位的背景下,以红利为代表的价值风格迎来配置良机,下半年价值风格有望迎来进一步的估值修复。在投资策略上,本基金作为一只被动策略的指数基金,会以最小化跟踪误差为目标,紧密跟踪标的指数。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未进行收益分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:博时中证红利交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资产:   
银行存款6.4.3.15,134,773.743,729,854.23
结算备付金 110,759.367,092.45
存出保证金 22,738.7718,560.21
交易性金融资产6.4.3.2347,218,198.44284,635,191.07
其中:股票投资 347,218,198.44284,635,191.07
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.3.3--
买入返售金融资产6.4.3.4--
其他债权投资 --
其他权益工具投资6.4.3.5--
应收清算款 -665,447.67
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产6.4.3.675,616.24-
资产总计 352,562,086.55289,056,145.63
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.3.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 488,008.33503,035.00
应付赎回款 --
应付管理人报酬 43,433.1337,918.80
应付托管费 14,477.7012,639.59
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.3.7408,739.40526,704.51
负债合计 954,658.561,080,297.90
净资产:   
实收基金6.4.3.8271,443,897.00236,443,897.00
其他综合收益 --
未分配利润6.4.3.980,163,530.9951,531,950.73
净资产合计 351,607,427.99287,975,847.73
负债和净资产总计 352,562,086.55289,056,145.63
注:报告截止日2023年6月30日,基金份额净值1.2953元,基金份额总额271,443,897.00份。

6.2 利润表
会计主体:博时中证红利交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目附注号本期 2023年1月1日至2023 年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30 日
一、营业总收入 18,817,340.20464,584.85
1.利息收入 8,954.218,984.12
其中:存款利息收入6.4.3.108,954.218,984.12
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 10,207,136.486,366,143.52
其中:股票投资收益6.4.3.11612,032.30-1,324,929.93
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.3.12-8,717.28
资产支持证券投资收益6.4.3.13--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.3.14--
股利收益6.4.3.159,595,104.187,682,356.17
以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益(若有) --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)6.4.3.168,563,681.93-6,130,550.72
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)6.4.3.1737,567.58220,007.93
减:二、营业总支出 570,038.06453,668.49
1.管理人报酬 246,460.92180,665.80
2.托管费 82,153.6360,221.96
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失6.4.3.18--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.3.19241,423.51212,780.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 18,247,302.1410,916.36
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 18,247,302.1410,916.36
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 18,247,302.1410,916.36
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:博时中证红利交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日   
 实收基金其他综合 收益(若有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)236,443,897.00-51,531,950.73287,975,847. 73
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产 (基金净值)236,443,897.00-51,531,950.73287,975,847. 73
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)35,000,000.00-28,631,580.2663,631,580.2 6
(一)、综合收益总 额--18,247,302.1418,247,302.1 4
(二)、本期基金份 额交易产生的基金 净值变动数(净值减 少以“-”号填列)35,000,000.00-10,384,278.1245,384,278.1 2
其中:1.基金申购款45,000,000.00-13,401,388.0758,401,388.0 7
2.基金赎回款-10,000,000.00--3,017,109.95-13,017,109. 95
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的基金净值 变动(净值减少以 “-”号填列)----
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资产 (基金净值)271,443,897.00-80,163,530.99351,607,427. 99
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日   
 实收基金其他综合收益(若 有)未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)40,443,897.00-15,443,529.4055,887,426.4 0
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产 (基金净值)40,443,897.00-15,443,529.4055,887,426.4 0
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)165,000,000.00-53,865,481.93218,865,481. 93
(一)、综合收益总 额--10,916.3610,916.36
(二)、本期基金份 额交易产生的基金 净值变动数(净值减 少以“-”号填列)165,000,000.00-65,941,199.39230,941,199. 39
其中:1.基金申购款234,000,000.00-90,923,455.58324,923,455. 58
2.基金赎回款-69,000,000.00--24,982,256.19-93,982,256. 19
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的基金净值 变动(净值减少以 “-”号填列)---12,086,633.82-12,086,633. 82
(四)、其他综合收 益结转留存收益----
四、本期期末净资产 (基金净值)205,443,897.00-69,309,011.33274,752,908. 33
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
_______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人:江向阳,主管会计工作负责人:徐卫,会计机构负责人:佀方方 6.4 报表附注
6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.2 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.3 重要财务报表项目的说明
6.4.3.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款5,134,773.74
等于:本金5,134,333.58
加:应计利息440.16
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计5,134,773.74
6.4.3.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票351,769,948. 30-347,218,198.44-4,551,749.86 
贵金属投资-金 交所黄金合约 ----
债券交易 所市 场----
 银行 间市 场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 
其他---- 
合计351,769,948. 30-347,218,198.44-4,551,749.86 
6.4.3.3 衍生金融资产/负债
6.4.3.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
无余额。

6.4.3.4 买入返售金融资产
6.4.3.4.1各项买入返售金融资产期末余额
无余额。

6.4.3.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。

6.4.3.5 其他权益工具投资
6.4.3.5.1 其他权益工具投资情况
无。

6.4.3.5.2 报告期末其他权益工具投资情况
无。

6.4.3.6 其他资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
应收利息-
其他应收款-
待摊费用75,616.24
合计75,616.24
6.4.3.7 其他负债
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用64,519.85
其中:交易所市场64,519.85
银行间市场-
应付利息-
预提费用84,302.56
应付指数使用费210,000.00
应付IOPV计算与发布费49,916.99
合计408,739.40
6.4.3.8 实收基金 (未完)
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